Nombre: Fidel Contreras García

Matricula:1-17-5911
Sección: 470-009

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE SANTIAGO

UTESA

Taller II de Contabilidad
Primer parcial

1- Compras al puesto de bolsas Popular, en el Mercado financiero en fecha 30 de septiembre

de 2019 un certificado financiero de valor nominal, RD$700,000 con interés acumulado y
no pagado del 12% vencimiento trimestral, y pagos de comisión del 2% de su valor
nominal, impuestos por RD$2,000 y otros gastos por RD$1,000.

Determine:

a-Costo total de la inversión

b- Interés por cobrar
c-Registro de la compra

Punto A: Costo total de la inversión

Valor Nominal 700,000.00

Comisión 14,000.00
Impuestos 2,000.00
Gastos Varios 1,000.00
Total: 717,000.00

Punto B: Interés por cobrar

I=C*%*T

𝟑
I=700,000.00 * 0.12 * 𝟏𝟐
I= 21,000.00

Punto C: Registro de la compra

2- Compras al puesto de bolsas Reservas, 3,000 acciones comunes y 2,000 acciones

Cuenta # Detalle Aux Debito Credito
1 Inversiones en certificados financieros 717,000.00
Interés por pagar 21,000.00
@
Efectivo en Caja y Bancos 738,000.00
Para hacer registro de compra
de un certificado financiero de valor
nominal
con intereses acumulado y no pagados
preferentes, por un monto total de RD$1, 000,000., siendo su valor de mercado a
 RD$300. y RD$600, respectivamente.

Determine.

a-Costo Prorrateada de las acciones.

b- Costo untaría de las acciones.
c-Registro de la compra y su Distribución.

Punto A Punto B

Tipo de acciones Valor de mercado % Costo Prorrateado Costo Unit.

3000 Acciones comunes 300.00 33 300,000.00 110.00
2000 Acciones preferentes 600.00 67 670,000.00 335.00
900.00

Punto C: Registro de la compra y su distribución

Cuenta # Detalles Aux Debito Crédito

1 Inversiones en acciones 1,000,000.00
@
Efectivo en Caja y Bancos 1,000,000.00
Para registro de la compra al contado
De acciones comunes y preferentes

2 Inversiones en Acciones Comunes 670,000.00

Inversiones en Acciones Preferentes 330,000.00
@
Inversiones en Acciones 1,000,000.00
Para registro de distribución de la
compra