EGOR LTDA NIT: 900.

Empresa Egor Ltda. Creada el 30 de Noviembre de 2017, cuyo objeto social compra y venta de prendas de vestir, régimen c
ponderado. Sede principal Bogota. Actividad económica 4642 (comercio al por mayor de vestir) tarifa ICA 11.04%.

1. Noviembre 30 de 2017. Se constituye con aportes así:

Socio 1; Nit 10000007-2 Aporta $50.000.000 en efectivo. Socio 2; Nit 51.705.606-9 Aporta$45.000.000 en Efectivo y $5.00
$30.000.000 en vehículo de carga. Los socios son personas naturales del régimen Simplificado.

NORMA INTERNACIONAL
CUENTA NOMBRE
110505 Efectivo y equivalente al efectivo - Caja Socio 1
110505 Efectivo y equivalente al efectivo - Caja Socio 2
110505 Efectivo y equivalente al efectivo - Caja Socio 3
152410 Propiedad Planta Y equipo-Equipo de Computo Socio 2
154015 Propiedad Planta Y equipo-Vehiculo carga Socio 3
311505 Capital social Socio 1
311505 CapItal social Socio 2
311505 Capital social Socio 3
Sumas iguales

2. Diciembre 01 de 2017 Se adquiere en almacén XXX Nit: 890.664.444-5, Gran contribuyente Auto retenedor, los siguien

Muebles y enceres por valor de $20.000.000 más IVA. Equipo de Cómputo por $20.000.000 más IVA. Estantería Metálica e
de prendas de vestir con una base empotrada en el suelo con una profundidad de 2 Mts, con un costo de desmantelamien

NORMA INTERNACIONAL
CUENTA DESCRIPCION
Activo Equipo de oficina
Activo Equipo de computo 2
Activo Maquinaria y equipo - estanteria metalica
Activo Software antivirus
Activo Maquinaria y equipo - estampadora
Costos y gastos por pagar

Maquinaria y equipo - estampadora

 Provision por desmantelamiento

3.     Diciembre 5 de 2017, se hace apertura de la cuenta corriente en el banco de Bogotá, No 041-000469-1 Sucursal norte

NORMA INTERNACIONAL
CUENTA DESCRIPCION
Efectivo y equivalente al efectivo cta Corriente banco de bogota
Efectivo y equivalente al efectivo caja general

4. Diciembre 5 de 2017, Se pagan gastos de constitución a un asesor del Régimen Simple. Actividad Económica 70101 tarifa
cámara de comercio, más los honorarios del asesor por $4.000.000, se paga en comprobante de egreso No 1 cheque 1.

NORMA INTERNACIONAL
FACTURA EQU
CUENTA DESCRIPCION
Gastos por honorarios
Retefuente Honorarios
ICA retenido 6.9/1000
Costos y gastos por pagar

COMPROBANTE DE
Efectivo y equivalente - bancos (Cheque 1)
Costos y gastos por pagar

5. Diciembre 5 de 2017.

A. Se constituye un CDT por $5.000.000 a 6 meses en el banco de Bogota, su medición se hace a valor razonable, con camb
efectivo anual, dinero descontado de la cuenta corriente. Gasto Financiero de $12.000.

NORMA INTERNACIONAL
NOTABA
CUENTA DESCRIPCION
Inversiones en CDT
Interes
Gastos financieros
Efectivo y equivalente - bancos

b) Compra una acción de Ecopetrol por $2.500.000, cancelando con el comprobante de egreso No 2, cheque 2.

NORMA INTERNACIONAL
COMPROBANTE DE
CUENTA DESCRIPCION
Inversiones en acciones
 Efectivo y equivalente - bancos (cheque 2)

c) Se constituye un CDT por $5.000.000 a 6 meses en el banco Bogota, su medición se hace a costo amortizado con cambio
interés 5% efectivo anual, dinero descontado de la cuenta corriente. Gasto financiero $12.000.

NORMA INTERNACIONAL
NOTA BA
CUENTA DESCRIPCION
Inversiones en CDT
interes
Gastos financieros
Ingresos por intereses
GOR LTDA NIT: 900.447.774

venta de prendas de vestir, régimen común, Nit 900.447.774.Utiliza el sistema permanente y el método de valoración promedio
de vestir) tarifa ICA 11.04%.

orta$45.000.000 en Efectivo y $5.000.000 en equipo de cómputo. Socio 3; Nit 19.447.774-0 Aporta $20.000.000 en efectivo y
plificado.

DEBITO CREDITO
50,000,000
45,000,000
20,000,000
5,000,000
30,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
150,000,000 150,000,000

ibuyente Auto retenedor, los siguientes activos fijos a crédito:

0.000 más IVA. Estantería Metálica en Acero por $25.000.000 más IVA. Antivirus por $2.500.000 más IVA. Máquina estampadora
Mts, con un costo de desmantelamiento de $8.000.000, valor de la compra $25.000.000 mas .

ACTIVOS IVA DESMANTELAMIENTO

DEBITO CREDITO $ 20,000,000 $ 3,800,000 $ 8,000,000
$ 23,800,000 $ 20,000,000 $ 3,800,000 $ 1,333,333
$ 23,800,000 $ 25,000,000 $ 4,750,000
$ 29,750,000 $ 2,500,000 $ 475,000
$ 2,975,000 $ 25,000,000 $ 4,750,000
$ 29,750,000
$ 110,075,000

1,333,333
 1,333,333

otá, No 041-000469-1 Sucursal norte con 50% del dinero existente en caja.

DEBITO CREDITO
57,500,000
57,500,000

ple. Actividad Económica 70101 tarifa 6.9%. En la elaboración de la escritura de constitución en la notaria 2 y registro en la
obante de egreso No 1 cheque 1.

FACTURA EQUIVALETE 001

DEBITO CREDITO
4,000,000
400,000
27,600
3,572,400

COMPROBANTE DE EGRESO 001

3,572,400
3,572,400

n se hace a valor razonable, con cambio en el estado de resultados y se clasifica como inversiones para negociar. Tasa de interés 5%
0.

NOTABANCARIA 001
DEBITO CREDITO
$ 5,000,000
$ 250,000.00
$ 12,000.00
$ 4,738,000.00

e egreso No 2, cheque 2.

COMPROBANTE DE EGRESO 002

DEBITO CREDITO
$ 2,500,000
 $ 2,500,000

e hace a costo amortizado con cambio en el estado de resultado y se clasifica como inversiones hasta el vencimiento. Tasa de
$12.000.

NOTA BANCARIA 002

DEBITO CREDITO
$ 5,000,000.00
$ 250,000.00
$ 12,000.00
$ 4,738,000.00
de valoración promedio

.000.000 en efectivo y

A. Máquina estampadora

DESMANTELAMIENTO
$ 6
1,333,333
ria 2 y registro en la

egociar. Tasa de interés 5%

vencimiento. Tasa de
 MUEBLES Y ENSERES

Valor del activo 20,000,000.00 Valor Salvamento 5% 1,000,000.00

Vida útil (Meses) 8

2,500,000 125,000 2,375,000

Depreciación por línea
recta
Depreciación Valor neto en
Año Cuota depreciación acumulada libros
0 0 0 20,000,000
1 2,375,000 2,375,000 17,625,000
2 2,375,000 4,750,000 15,250,000
3 2,375,000 7,125,000 12,875,000
4 2,375,000 9,500,000 10,500,000
5 2,375,000 11,875,000 8,125,000
6 2,375,000 14,250,000 5,750,000
7 2,375,000 16,625,000 3,375,000
8 2,375,000 19,000,000 1,000,000

VEHICULO DE CARGA
Valor del activo 30,000,000 Valor Salvamento 5% 1,500,000.00
Vida útil (Meses) 7
4,285,714 214,286 4,071,429
Depreciación por línea
recta
Depreciación Valor neto en
Año Cuota depreciación acumulada libros
0 30,000,000
1 4,071,429 4,071,429 25,928,571
2 4,071,429 8,142,857 21,857,143
3 4,071,429 12,214,286 17,785,714
4 4,071,429 16,285,714 13,714,286
5 4,071,429 20,357,143 9,642,857
6 4,071,429 24,428,571 5,571,429
7 4,071,429 28,500,000 1,500,000

MAQUINARIA Y EQUIPO-ESTAMPADORA

Valor del activo 25,000,000 Valor Salvamento 5% 1,250,000

Vida útil (Meses) 6
4,166,667 208,333 3,958,333
Depreciación por línea
recta
Depreciación Valor neto en
Año Cuota depreciación acumulada libros
0 25,000,000
1 3,958,333 3,958,333 21,041,667
2 3,958,333 7,916,667 17,083,333
3 3,958,333 11,875,000 13,125,000
4 3,958,333 15,833,333 9,166,667
5 3,958,333 19,791,667 5,208,333
6 3,958,333 23,750,000 1,250,000
 EQUIPO DE COMPUTO

Valor del activo 25,000,000 Valor Salvamento 5% 1,250,000

Vida útil (Meses) 3

8,333,333 416,667 7,916,667

Depreciación por línea
recta
Cuota Depreciación Valor neto en
Año depreciación acumulada libros
0 0 0 25,000,000
1 7,916,667 7,916,667 17,083,333
2 7,916,667 15,833,333 9,166,667
3 7,916,667 23,750,000 1,250,000

MAQUINARIA Y EQUIPO-ESTANTERIA METALICA

Valor del activo 25,000,000 Valor Salvamento 5% 1,250,000
Vida útil (Meses) 6
4,166,667 208,333 3,958,333
Depreciación por línea
recta
Cuota Depreciación Valor neto en
Año depreciación acumulada libros
0 25,000,000
1 3,958,333 3,958,333 21,041,667
2 3,958,333 7,916,667 17,083,333
3 3,958,333 11,875,000 11,875,000
4 3,958,333 15,833,333 9,166,667
5 3,958,333 19,791,667 5,208,333
6 3,958,333 23,750,000 1,250,000

ANTIVIRUS
Valor del activo
Intangible 2,500,000 Valor Salvamento 5% 125,000
Vida útil (Meses) 36
69,444 3,472 65,972
Depreciacion por linea
recta
AMORTIZACION Valor neto en
Año CUOTAS ACUMULADA libros
0 0 0 2,500,000
1 65,972 65,972 2,434,028
2 65,972 131,944 2,368,056
3 65,972 197,917 2,302,083
4 65,972 263,889 2,236,111
5 65,972 329,861 2,170,139
6 65,972 395,833 2,104,167
7 65,972 461,806 2,038,194
8 65,972 527,778 1,972,222
9 65,972 593,750 1,906,250
10 65,972 659,722 1,840,278
11 65,972 725,694 1,774,306
12 65,972 791,667 1,708,333
13 65,972 857,639 1,642,361
14 65,972 923,611 1,576,389
15 65,972 989,583 1,510,417
16 65,972 1,055,556 1,444,444
17 65,972 1,121,528 1,378,472
18 65,972 1,187,500 1,312,500
19 65,972 1,253,472 1,246,528
20 65,972 1,319,444 1,180,556
21 65,972 1,385,417 1,114,583
22 65,972 1,451,389 1,048,611
23 65,972 1,517,361 982,639
24 65,972 1,583,333 916,667
25 65,972 1,649,306 850,694
26 65,972 1,715,278 784,722
27 65,972 1,781,250 718,750
28 65,972 1,847,222 652,778
29 65,972 1,913,194 586,806
30 65,972 1,979,167 520,833
31 65,972 2,045,139 454,861
32 65,972 2,111,111 388,889
33 65,972 2,177,083 322,917
34 65,972 2,243,056 256,944
35 65,972 2,309,028 190,972
36 65,972 2,375,000 125,000