ESTADOS FINANCIEROS

CONTABILIDAD GENERAL
POLITECNICO GRAN COLOMBIANO
JUNIO 2020

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TABLA DE CONTENIDO

1. Introducción 1
2. Objetivo 2
3. datos proporcionados para generar los estados de resultados y financieros 2
4. Estado de resultados 4
5. Estado de situación Financiera
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6. Conclusiones 6
7. Referencias 7

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1. INTRODUCCIÓN
Los estados financieros y los estados de resultados juegan un papel muy importante en una
compañía, el conocer el estado actual de la empresa permite tomar decisiones adecuadas
para garantizar su desarrollo y permanencia en el mercado, por medio de los estados
financieros se pueden establecer indicadores que dan cuenta del comportamiento de la
compañía, cuál ha sido su crecimiento, costos y gastos, si los ingresos se incrementaron o
no, si la compañía generó utilidades o pérdidas.
En fin, el propósito de los estados financieros es proporcionar información a los directivos
de una empresa, para determinar si las estrategias definidas son las correctas o no, y de aquí
se desprende la importancia de llevar una buena contabilidad.

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2. OBJETIVO
Elaborar los estados de resultados y los estados financieros de un periodo contable de la
empresa Comercializadora Poli S.A

3. DATOS PROPORCIONADOS PARA GENERAR LOS ESTADOS DE

RESULTADOS Y FINANCIERO
Se cuenta con la siguiente información para elaborar los estados de resultados y de la
situación financiera:
Proveedores nacionales. $8.000.000
Suscripciones pagadas por anticipado $3.000.000
Bienes de arte y cultura $1.000.000
Obligaciones financieras con bancos nacionales $5.200.000
Bonos y papeles comerciales por pagar $5.000.000
Know How $3.000.000
Anticipos y avances recibidos de clientes $5.000.000
Bancos $27.700.000
Caja $700.000
Ventas brutas $89.800.000
Pérdida en venta de activos $500.000
Costos y gastos por pagar $2.300.000
IVA por pagar
$2.700.000
Cuentas por cobrar a clientes $11.900.000
Impuesto de industria y comercio por pagar $700.000
Descuentos en ventas $200.000
Devoluciones en ventas $100.000
Sueldos pagados al gerente general $3.000.000
Gastos de viaje-gerente de ventas $2.000.000
Descuentos en compras $100.000
Intereses sobre cesantías por pagar $2.600.000

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Arrendamientos recibidos por anticipado $3.300.000

Construcciones y edificaciones $23.400.000
Inversiones en certificados $10.000.000
Intereses pagados por préstamos bancarios $1.100.000
Honorarios asesoría jurídica $1.000.000
Inventario de mercancías $12.000.000
Equipo de computación y comunicación $8.600.000
Superávit por valorizaciones-Inversiones $100.000
Cargos diferido–organización y preoperativos $400.000
Valorización de inversiones $100.000
Reparaciones locativas oficinas de administración $300.000
Depreciación acumulada $500.000
Superávit de capital-know how- $3.000.000
Reserva legal $4.600.000
Capital por suscribir $1.000.000
Capital autorizado $9.000.000
Costo de ventas $22.000.000
Provisión para cuentas por cobrar $400.000
Utilidad en venta de inversiones $5.400.000
Cuentas de orden deudoras-bienes y valores en poder de terceros $700.000
Cuentas de orden deudoras por el contrario $700.000
Terrenos $3.700.000
Fondos $10.000.000
Multas sanciones y litigios $300.000
Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general $700.000
la tarifa de impuesto a la renta para este caso específico es del 33%.

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4. ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE DE PRUEBA COMERCIALIZADORA POLI S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS PERIODO CONTABLE: ENE. 1- DIC. 31 DEL AÑO 1
Ventas brutas 89,900,000
Descuentos en ventas 200,000
Devoluciones en ventas 100,000 300,000
VENTAS NETAS 89,500,000
Menos: costo de ventas 22,000,000
UTILIDAD EN VENTAS 67,500,000
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
Sueldos gerente general 3,000,000
Gastos de viajes gerente ventas 2,000,000
Honorarios asesoría jurídica 1,000,000
Gastos de Org. y Pre operativos 400,000
Reparación locativa Oficina adm. 300,000
Multas, Sanciones y Litigios 300,000
Combustible y Lubric. Gte Gral 700,000 7,700,000
UTILIDAD EN OPERACIONES 59,800,000
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Utilidad en Venta de Inversiones 5,400,000
Descuento de Compras 100,000
Pérdida Venta Activo Fijo 500,000
Intereses Pagados Préstamo Bancario 1,100,000 3,900,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 63,700,000
Menos: IsIr 21,021,000
UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO 42,679,000

5. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

BALANCE DE PRUEBA COMERCIALIZADORA POLI S.A.

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO A DIC. 31 DEL AÑO 1

ACTIVO CORRIENTE
Caja 700,000
Bancos 27,700,000
Cuentas Por Cobrar Clientes 11,900,000
Prov. Cuentas Por Cobrar 400,000
Inventario de Mercancía 12,000,000
Suscripciones Pago por Anticipado 3,000,000
TOTAL, ACTIVO CORRIENTE 54,900,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Terrenos 3,700,000
Construcciones y Edificaciones 23,400,000
Equipos de Cómputo y comunicación 8,600,000
Bienes de Arte y Cultura 1,000,000
Depreciación Acumulada 500,000

Fondos de Ahorro 10,00,00

Inversiones en Certificados 10,000,000
Valorización Inversiones 100,000
Know How 3,000,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 59,300,000
TOTAL ACTIVO 114,200,000

BALANCE DE PRUEBA COMERCIALIZADORA POLI S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO A DIC. 31 DEL AÑO 1
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO

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Obligaciones Financ. Bcos Nac. 5,200,000

Bonos y Papeles Com. Por Pagar 5,000,000
Proveedores Nacionales 8,000,000
Anticipos y Avances de Clientes 5,000,000
Arrendamientos Recib. Por Antic. 3,300,000
Costos y Gastos Por Pagar 2,300,000
Iva por Pagar 2,700,000
Impuesto de Ind. Y Com. Por pagar 700,000
Intereses S/Cesantías por Pagar 2,600,000
Impuesto Sobre la Renta por Pagar 21,021,000
TOTAL PASIVO 55,821,000

PATRIMONIO
Capital Autorizado 9,000,000
Capital por Suscribir 1,000,000
Superávit por Valor Inversiones 100,000
Superávit Know How 3,000,000
Reserva Legal 4,600,000
Utilidad del Ejercicio 42,679,000
TOTAL PATRIMONIO 58,379,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 114,200,000

El Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera, forman parte de los
ESTADOS FINANCIEROS que se deben presentar a los accionistas y terceros al cierre del
ejercicio.
6. CONCLUSIONES
Con la realización de este trabajo podemos ver la importancia de la contabilidad tanto para
las empresas como para las personas naturales, ya que es un sistema encargado de ordenar,
clasificar, registrar e informar todas las actividades o movimientos que efectúen una
empresa y a la vez sirve como base en la toma de decisiones de la misma.

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La contabilidad no solo nos permite conocer el pasado y el presente de una empresa, sino
también su futuro, adicionalmente nos ayuda a llevar el control sobre nuestros ingresos,
gastos, costos. Con la realización las transacciones, estados de resultados y demás podemos
estar informados de nuestro estado financiero y así poder tomar las decisiones más
apropiadas. Pudimos conocer que situaciones son las que nos están produciendo más
ingreso y a la vez cuales nos están provocando más gastos

Al finalizar este trabajo, aprendimos los conceptos de las cuentas y en qué momentos
podemos aplicarlas, así mismo que afectan según su naturaleza

7. REFERENCIAS
Coral Delgado, L.C; Gudiño Dávila, E. L., (2008). Contabilidad Universitaria, Mc Graw
Hill Educación.
Mendoza Roca, C., & Ortiz, O. (2016). Contabilidad financiera para contaduría y
administración. Universidad del Norte.

https://niif.com.co/decreto-2649-1993/elementos-de-los-estados-financieros

http://contabilidadgerencialnjda.blogspot.com/2012/11/el-ente-economico.html

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