1.

COMPRA

MANUAL DE PROCEDMIENTOS CÓDIGO

MACROPROCESO: Gestión de inventario 001
PROCESO: Compra
SUBPROCESO: Compra de mercadería
OBJETIVO: Adquirir adecuadamente materias primas y auxiliares, materiales,
suministros, equipos y servicios necesarios para que la empresa
desarrolle sus operaciones de forma satisfactoria.
RESPONSABLE: Área de contabilidad
INVOLUCRADOS Contador, Auxiliar contable, jefe de bodega
:
FRECUENCIA: Diaria
PROCEDIMIENTO
ACTIVIDAD RESPONSABLE
Inicio
1 Solicitar informe de mercadería Jefe de Bodega
2 Emitir orden de compra Auxiliar Contable
3 Revisar orden de compra. Contador General
Aprueba: Actividad 5
No aprueba: Actividad 3
4 Aprobar orden de pedido Contador
5 Realizar el pedido al proveedor. Auxiliar Contable
6 Recibir los productos. Jefe de Bodega
7 Verificar las especificaciones del pedido. Jefe de Bodega
Sí: Actividad 8
No: Actividad 5
8 Registrar factura y comprobante de retención en el Auxiliar Contable
sistema.
9 Archivar documentos. Auxiliar Contable
FIN
 Sello Elaboró Reviso Autorizó
Gonzalez Josue Cevallos Nahomy Ing. Jimbo Mónica

FECHA: 09-08-2021

2. DEVOLUCIÓN DE COMPRAS

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CÓDIGO

GIDV-001
MACROPROCESO: Gestión de Inventario
PROCESO: Compras
SUBPROCESO: Devolución de Compras
OBJETIVO: Verificar las comprar y en el caso de ser necesario realizar el registro de la
devolución
RESPONSABLE: Área de contabilidad
INVOLUCRADOS Gerente de Compras, contador, Coordinador de devoluciones.
:
FRECUENCIA: Mensual
PROCEDIMIENTO
ACTIVIDAD RESPONSABLE
INICIO
1 Enviar la notificación (solicitud) de la Gerente de compras
devolución de la compra.
2 Dar seguimiento a la solicitud de devolución de Gerente de Compras
la compra
3 Programar la entrega del producto a devolver. Coordinador de devoluciones

4 Realizar el formato de la devolución de la Coordinador de devoluciones

compra para tener constancia.
5 Entregar el producto que deseamos devolver Coordinador de devoluciones
No, no se acepta la devolución del producto.
Si, Continuar con la actividad 6

6 Revisar la validación del reembolso. Coordinador de devoluciones

7 Registrar la recepción del valor del reembolso. Coordinador de devoluciones

8 Solicitar copias de la facturas de la devolución. Contador

9 Registrar en el KARDEX la salida de la Contador
devolución
10 Registrar en los libros contables la devolución de Contador
compra.
FIN
 Sello Elaboró Reviso Autorizó
Flores Jordy Cabrera Gabriela Ing. Jimbo Mónica

FECHA: 09-08-2021
 3. VENTAS

MANUAL DE PROCEDMIENTOS CÓDIGO

MACROPROCESO: Gestión de inventario 001
PROCESO: Venta
SUBPROCESO: Venta de mercadería en
Stock
OBJETIVO: Establecer los procedimientos que se deben seguir para la venta de
mercadería, garantizando el cumplimiento de las políticas de la empresa.
RESPONSABLE: Área de contabilidad y ventas
INVOLUCRADOS Contador, Asistente contable, Jefe de bodega, Ayudante de bodega.
:
FRECUENCIA: Diaria
PROCEDIMIENTO
ACTIVIDAD RESPONSABLE
Inicio
1 Receptar orden de pedido de venta Contador
2 Comprobar disponibilidad de mercadería Asistente contable
¿Hay disponibilidad de mercadería para stock?
SI: continua a la siguiente actividad “ 3”
NO: Regresa a la actividad 1
3 Aprobar orden de pedido Contador
4 Elaborar factura en el sistema Asistente contable
5 Generar y enviar la orden de venta a la bodega Contador
6 Receptar y verificar orden de venta Jefe de bodega
¿La orden esta correcta?
SI: Continua a la actividad 7
NO: Regresa a la actividad 5
7 Retirar de bodega los productos Ayudante de bodega
8 Despachar la mercadería al cliente. Ayudante de bodega
9 Ingreso de facturas por el cobro realizado Contador
FIN

ELABORADO POR: Flores Jordy

REVISADO POR: Cabrera Gabriela
 Venta de mercadería en Stock

Contador Asistente contable Jefe de bodeg a Asistente de bodega

INICIO

Orden de
pe dido

1. Receptar 2. Comprobar
orden de pedido disponibilidad
de venta de mercadería

¿Hay
NO disponibilidad de
Orden de
pe dido
mercadería?

3. Aprobar
SI
orden de pedido
Factura

5. Gen e ra r y 4. Ela b ora r

e nviar la o rd en fa ctura en e l
d e ven ta sistema Orden de
venta

6. Rec ep ta r y
ve rifica r o rd en
d e ven ta

Orden de
retiro

7. Retirar d e
¿La orden esta
NO SI b od eg a lo s
correcta??
prod ucto s

Orden de
Factura en treg a

9. Ing re so de 8. Desp ach a r la

fa cturar po r me rca de ría al
co bro . clie nte.

FIN
Fa se

Sello Elaboró Reviso Autorizó

Flores Jordy Cabrera Gabriela Ing. Jimbo Mónica

FECHA: 09-08-2021

4. DEVOLUCIÓN DE VENTAS
 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CÓDIGO
GIDV-001
MACROPROCESO: Gestión de Inventario
PROCESO: Ventas
SUBPROCESO: Devolución de ventas
OBJETIVO: Verificar el producto de venta y realiza el registro de la devolución.
RESPONSABLE: Área de contabilidad
INVOLUCRADOS Gerente de ventas, contador, Coordinador de devoluciones.
:
FRECUENCIA: Mensual
PROCEDIMIENTO
ACTIVIDAD RESPONSABLE
INICIO
1 Recibir notificación de la devolución de venta. Gerente de ventas
2 Informar la existía de la devolución de venta. Gerente de ventas
3 Programar la entrega del producto a devolver. Coordinador de devoluciones

4 Realizar el formato de la recepción del producto. Coordinador de devoluciones

5 Recibir y verificar la mercadería. Coordinador de devoluciones

No, no se acepta la devolución del producto.
Si, Continuar con la actividad 6

6 Registrar la recepción del producto. Coordinador de devoluciones

7 Enviar la mercadería a devuelta a bodega. Coordinador de devoluciones

8 Recibir laS facturas de la devolución. Contador

9 Registrar en el KARDEX el ingreso de la Contador
devolución.
10 Registrar en los libros contables la devolución. Contador
FIN
Proceso: Ventas
Subproceso: Devolución en Ventas CODIGO: GIDV-001

Gerente de Ventas Coordinador de Devoluciones Contador

INICIO

Notificación
1
Recibir notificación de
devolución de la venta

2 3
Informar la existencia de Programar la entrega del
la devolución de ventas producto a devolver

Formato
4
Realizar el formato de
recepción del producto

5
Recibir y verificar la
mercadería

5.1
¿El producto se
No se acepta la
encuentra en buen NO
devolución de la
estado?
mercadería

SI

6.
Registrar la recepción del
producto

Facturas
7. 8.
Enviar la mercadería a Recibir las facturas
Bodega de la devolución

9
Registrar en el
Kardex el ingreso de
la devolución

10
Registrar en los
libros contables la
devolución

FIN
Fase

Sello Elaboró Reviso Autorizó

Josselyn Soria Nathalia Zambrano Ing. Jimbo Mónica

FECHA: 09-08-2021