C.

GRUPO:

EVIDENCIA

6S

A CUENTAS DE PASIVO Y RESULTADOS

PROFESOR:

ALUMNO:

oyola Hugo 1944493

REVISION DE VENTAS

REFERENCIA CONCEPTO A REVISAR

Manual de cuenta de ventas Validar el saldo de Ventas

Entrada de efectivo

Comprobantes
Auditado
 Guia de revision de Auditoria
Auditor EQUIPO
EMPRESA

DESARROLLO DE LA
PROCESO DE REVISION REVISION

Se solicitaron los arqueos de

los meses de Sep, Oct, Nov,
Dic., Se realizo el arqueo
Ventas al contado fisico del efectivo
Quedaron saldadas las
Ventas a credito cuentas de clientes

Se validaron las facturas en

sistema pero monto
Facturas con validacion de pago equivocado

Se valido el saldo en
Balance o contabilidad contabilidad

Se valido la entrada del

efectivo mediante los
Comprobates de entradas de efectivo comprobantes

Devoluciones Devoluciones aun no hechas

conceptos incorrectos Metodos incorrectos
 se detecto una compra sin
Ventas sin comprobante por motivo de gastos por comprobar comprobante

Gerente Adminsitrativo Contador

oria
Fecha

PLAN DE ACCION,
CUMPLE O NO CUMPLE, HAY REMEDIACION, FECHA DE CORRECCION
OBSERVACION COMPROMISO

Temporalmente se
realizara un cargo al
No cuadro el efectivo por que cajero para cuadrar el
hay un faltante de 500.00 efectivo.
Ok N/A
Si cumple

Temporalmente se
realizara una 2 de febrero del 2022
No cuadra por 500.00 refacturacion

Temporalmente se
realizara un cargo al 2 de febrero del 2022
cajero para cuadrar la
No cuadra por 500.00 contabilidad.

Ok N/A
Si cumple
Ok 2 de febrero del 2022
No cumple
No cumple Refacturacion 9 de febrero del 2022
 Entrevistar al cajero y
verificar camaras y se 9 de febrero del 2022
validaran las facturas
para detectar algun
No cumple, faltan 500.00 error en compras.

Auditor Reviso
 3/16/2022

RESPONSABLE

Contador

N/A

Contador

Contador

N/A

Contador

Gerente Adminstrativo
Gerente Adminstrativo
p

REVISION DE VENTAS

REFERENCIA

NIIF
 Guia de revisio
Auditor
EMPRESA

CONCEPTO A REVISAR PROCESO DE REVISION

Conteo de material dañado

MATERIA PRIMA

Materia prima excede el costo

Devolucion de materia prima dañada

Contabilidad

Revisiòn del auxiliar de costo de

ventas de la contabilidad para
verificar la existencia cuadre con la
revision fisica

Revision de la cuenta de compras

nacionales y extranjeras para verificar
la provision de cada uno de los
articulos
Comprobantes

Revision de las facturas de

proveedores donde se verifica que las
facturas tengan el uso de CFDI G01
"ADQUISICION DE MERCANCIAS"

Revisòn de las facturas de

proveedores donde se especifique en
el concepto la descripcion de cada
uno de los articulos de compra.

Auditado Gerente Adminsitrativo

 Guia de revision de Auditoria
EQUIPO
X

CUMPLE O NO CUMPLE, HAY

DESARROLLO DE LA REVISION OBSERVACION

Se le solicito al encargado de almacen verificar

No cumple ya que hay material
que la materia prima este en optimas
dañado en existencia.
condiciones y encontro materia prima dañada.

Se hizo una sumatoria del costo total de la

compra de la materia prima y resulto haber un No cumple ya que existe un exceso
exceso en la compra de materia prima

Se devolvio la materia prima que estaba dañada

Si cumple
dentro del almacen

Se realizo una revision de la cuenta especifica de

manera rigurosa y detallada. Ok

Se realizo una revision de la cuenta especifica de

manera rigurosa y detallada. No cumple/producto en transito
Se detectaron 3 comporbantes sin USO G01 No cumple

Se realizo detalladamente una revision de cada

una de las facturas con el concepto de los
productos de compra. Ok

Contador Auditor
 Fecha

FECHA DE CORRECCION

PLAN DE ACCION, REMEDIACION,

COMPROMISO

Se hara una devolucion al proveedor

2 de febrero del 2022
con el retonro del pago al mismo

Para la siguiente compra de materia

prima se cambiara de proveedor con 8 de febrero del 2022
material mas economico del acordado.

Ok N/A

N/A N/A

Se detectaron 2 asientos contables

erroneos donde no se localiza la
provision de la compra y se corrigieron
en presencia del auditor 3/23/2022
Se mandaron a refacturar las facturas
con los respectivos proveedores 3/23/2022

N/A N/A

Reviso
 3/16/2022

RESPONSABLE

Encargado de almacen

Encargado de almacen

N/A

Contador

Contador
Auditor

Auditor