EJERICICIO 1

Registrar los asientos contables de la empresa DAKANI SAC con RUC 20126828661, dedicada a la venta de ropa de vestir para damas y varones en el Libro
Diario. Se apertura con un inventario inicial el 01 de enero 2021 con lo siguiente:

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Ene-2021.

RUC: 20126828661.

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

 del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Numero del
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
de la Operación (Tabla 8) Sustentatorio
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio 3 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras 15,500.00S/
1 10/1/2021 Por apertura del ejercicio 3 12121 Cuenta por cobrar comerciales terceros . 5,000.00S/
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio 3 20111 Mercaderia. 2,200.00S/
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio 3 42121 Cuentas por pagar. 2,500.00S/
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio 3 50111 Capital social. 13,000.00S/
1 1/1/2021 Por apertura del ejercicio 3 59111 Resultados acumulados. 7,200.00S/
TOTAL 22,700.00S/ 22,700.00S/

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411 Cuenta corriente en instituciones.
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021 S/1.00    Por apertura del ejercicio  S/15,500.00  
         
         
         
         
    TOTALES S/15,500.00 -
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuenta por cobrar.
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/10/2021 S/1.00    Por apertura del ejercicio S/5,000.00   
         
         
    TOTALES S/5,000.00 -
         

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111 Mercaderia.

        
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      

2,200.0
0
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42121 Cuentas por pagar.
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
 1/1/2021 S/1.00    Por apertura del ejercicio  S/2,500.00
         
         
         
         
    TOTALES - S/2,500.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital social.

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
 1/1/2021 S/1.00    Por apertura del ejercicio  S/13,000.00
         
         

    TOTALES - S/13,000.00
         

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados.
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
 1/1/2021 S/1.00    Por apertura del ejercicio S/7,200.00
         
         
         
         
    TOTALES - S/7,200.00
         
EJERICICIO 2

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.

Con fecha 10/01 : Se compra mercaderías vía transferencia bancaria por S/ 22,000.00 más IGV , según F/ 001-125.

   
Mercaderia   22,000.00
100 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 10,000.00  
150 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 12,000.00  
     
VALOR DE COMPRA   22,000.00
IGV 18%   3,960.00
TOTAL   25,960.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Descripcion de Codigo del Libro Numero Numero del

La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
(Tabla 8) Sustentatorio
Por compra de mercaderia 8 F/ 001-125 60111 Compra de mercaderia 22,000
Por compra de mercaderia 8 F/ 001-125 40111 Impuesto General de las ventas 3,960
Por compra de mercaderia 8 F/ 001-125 42121 Cuentas por pagra comerciales terceros 25,960.00
Por destino de la compra de mercad 8 F/ 001-125 20111 Mercaderia 22,000.00
Por destino de la compra de mercad 8 F/ 001-125 61111 Variación de existencias-mercaderia 22,000
Cancelacion de la compra F/ 001-125 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 25,960.00
Cancelacion de la compra F/ 001-125 10411 Cuenta corriente en Instituciones Financieras. 25,960.00
TOTAL S/ 73,920.00 73,920.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 10411 Cuenta corriente en Instituciones Financieras.

         
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio.  S/15,500.00  
 1/10/2021  4  Cancelación de la compra.    S/25,000.00
         
         
         
    TOTALES S/15,500.00 S/25,000.00
         
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 12121 Cuentas por pagar.
         
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio. S/5,000.00  

         
    TOTALES S/5,000.00 -
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 20111 Mercadería.

         
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio. S/2,200.00
 1/10/2021  4  Cancelación de la compra. S/22,000.00
     
     
     
     TOTALES S/24,200.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 42121 Cuentas por pagar.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio. S/2,500.00
1/10/2021 2 Por compra de mercadería. S/25,960.00
 1/10/2021  4  Cancelación de la compra. S/25,960.00
     
     
    TOTALES S/25,960.00 S/28,460.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 50111 Capital social.

         
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio. S/13,000.00
     
     
    TOTALES S/13,000.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 59111 Resultado

         
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio. S/7,200.00
     
     
     
     TOTALES S/7,200.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 60111 Compra de mercadería.

         
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   2  Por la apertura del Ejercicio. S/22,000.00
     
     
     
    TOTALES S/22,000.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 40111 Impuesto general de ventas.
         
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio. S/3,960.00

     
     
     
    TOTALES S/3,960.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 61111 Variación de existencia de mercancía.

         
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   3  Por la apertura del Ejercicio. S/22,000.00
     
     
      
    TOTALES S/22,000.00

EJERICICIO 3
Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.

Con fecha 15/01: Se vende mercaderías por S/ 23,520.00 más IGV según F/ 003-250. Se cobra mediante transferencia bancaria. Su costo de venta es de S/.
11,760.00; se adjunta detalle como sigue:

Costo de
DESCRIPCION Detalle Venta Detalle Venta
Mercaderia   11,760.00   23,520.00
60 Pantalones Jean Varon S/. 100 costo y S/. 200
venta 6,000.00   12,000.00  
72 Pantalones Jean Mujer S/.80 costo y S/. 160
venta 5,760.00   11,520.00  
         
VALOR DE COSTO   11,760.00 VALOR DE VENTA 23,520.00
      IGV 18% 4,233.60
      TOTAL 27,753.60

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Numero del
Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
(Tabla 8) Sustentatorio
1/15/2021 Por la venta de mercaderia 14 F/ 003-250 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros 27,754
1/15/2021 Por la venta de mercaderia 14 F/ 003-250 40111 Impuesto general a las ventas. 4,233.60
1/15/2021 Por la venta de mercaderia 14 F/ 003-250 70111 Ventas de mercaderia. 23,520.00
1/15/2021 Por el destino del costo de la merca 14 F/ 003-250 69111 Costo de venta. 11,760.00
1/15/2021 Por el destino del costo de la mercaderia F/ 003-250 20111 Mercaderia. 11,760.00
1/15/2021 Cancelación de la venta F/ 003-250 10411 Cuenta corriente en instituciones financiera. 27,753.60
1/15/2021 Cancelación de la venta F/ 003-250 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros 27,753.60
TOTAL S/ 67,267.20 S/ 67,267.20
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411 cuenta corriente en instituciones.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio. 15,500
1/10/2021 2 Por compra de compra. 25,960
 1/10/2021  7  Cancelación de venta. 27,753.60
     
     
    TOTALES S/43,254 S/25,960
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros.
 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio. 5,000
15/1/2021 2 Por compra de compra. 27,753.60
 15/1/2021  7  Cancelación de venta. 27,753.60
     
     
    TOTALES S/32,754 S/27,754
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111 Mercadería

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio. 2,200
Por destino de la compra de
15/1/2021 3 mercadería. 22,000
 Por el destino del costo de la
 15/1/2021 6 mercadería. 1,760.00
     
     
    TOTALES S/ 24,200 S/1,760.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio. 25,000
1/10/2021 2 Por compra de mercadería. 25,960.00
 1/10/2021  4  Cancelación de compra. 25,960.00
     
     
    TOTALES S/25,960.00 S/50,960S.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 50111 Capital social.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio. 13,000.00

     
    TOTALES S/13,000.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
 de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
7,200.00
1/1/2021   1  Por la apertura del Ejercicio.

     

     
S/7,200.00
    TOTALES
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 60111 compra de mercadería.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021   2  Por compra de mercadería. 22,000.00

     
      
    TOTALES S/ 22,000.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 40111 Impuesto general a las ventas.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/10/2021   2 Por compra de mercadería. 3,960.00
1/15/2021 5 Por la venta de mercadería. 4,233.60

     
     
    TOTALES S/ 3,960.00 S/4,234.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 61111 variación de existencias-Mercadería.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
Por destino de la compra de
1/10/2021 3 mercadería. 22,000.00

     
     
    TOTALES S/22,000.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 70111 ventas de mercadería.

 
       
 Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/15/2021 5 Por la venta de mercadería. 23,520.00

     
     
    TOTALES S/23,520.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 69111 Costo de venta.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
 Por el destino del costo de la
1/15/2021   6 mercadería. 11,760.00
      
    TOTALES S/11,760.00
         
EJERICICIO 4

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.

Con fecha 17/01: se compra elementos de protección personal para los trabajadores por S/ 4,500; incluido IGV según F/. 002-210 pagando con cheque N°
301 del Banco Interbank.

Los gastos están distribuidos :30% administración y 70% ventas.

        Administración Ventas  
  VALOR DE COMPRA   3,813.56 1,144.07 2,669.49  
  IGV 18%   686.44      
  TOTAL   4,500.00      

       
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Ene_2021
RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
(Tabla 8) Sustentatorio
1/17/2021 Por la compra de elementos de pro 8 F/. 002-210 65911 Otros gastosde gestion 3,814
1/17/2021 Por la compra de elementos de pro 8 F/. 002-210 40111 Impuesto general alas ventas 686
1/17/2021 Por la compra de elementos de pro 8 F/. 002-210 42121 Cuenta por pagar ccomerciales tercero 4,500.00
1/17/2021 Por el destino de los elementos de proteccion personal F/. 002-210 94111 Gastosadministrativos 1,144.07
1/17/2021 Por el destino de los elementos de proteccion personal F/. 002-210 95111 Gastos de venta. 2,669.49
1/17/2021 Por el destino de los elementos de proteccion personal F/. 002-210 79111 Cargas imputables a cuenta de costos 3,813.56
1/17/2021 Por el cheque 301 de pago de elementos de proteccion personal F/. 002-210 42121 Cuenta por pagar comerciales terceros. 4,500.00
1/17/2021 Por el cheque 301 de pago de elementos de proteccion personal F/. 002-210 10411 Cuenenta corriente en institucionesfinancieras. 4,500.00
TOTAL S/ 12,813.56 S/ 12,813.56

FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras.

 
 
     
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
   Diario      
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio. 15,500.00
15/1/2021 4 Cancelación dela compra 25,960.00
15/1/2021 7 Cancelación dela venta 27,753.60
Por el cheque equivalente a 301 días pago
17/1/2021   10 de elemento de beneficios personal. 4,500.00
     
    TOTALES S/43,253.60S S/30,460.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio. 5,000.00
15/1/2021 5 Por la venta de mercadería. 27,753.60
15/1/2021 7 Cancelación de la venta. 27,753.60

TOTALES S/32,753.60 S/27,753.60

         
FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 20111 Mercadería.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio. 2,200.00
Por destino de la compra de
10/1/2021 3 mercadería. 22,000.00
Por el destino del costo de la
15/1/2021 6 mercadería . 11,760.00

TOTALES S/24,200.00 S/11,760.00

FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 42121 cuentas por pagar comerciales terceros.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio . 2,500.00
10/1/2021 2 Por compra de mercadería. 25,960.00
10/1/2021 4 Cancelación de compra. 25,960.00
Por la compra de elemento de protección
personal
17/1/2021 8 . 4,500.00
Por el cheque 301 de pago elemento de
17/1/2021 10 protección personal. 4,500.00

TOTALES S/30,460.00 S/32,960.00

FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 50111 Capital social.

         
 Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio 13,000.00

TOTALES - S/ 13,000.00
FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 59111 Resultados acumulados.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/1/2021 1 Por apertura del ejercicio . 7,200.00

TOTALES S/7,200.00
FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 60111 Compra de mercadería.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
1/10/2021 2 Por compra de mercadería. 22,000.00

TOTALES S/ 22,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 40111 Impuesto General de ventas.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
10/1/2021 2 Por compra de mercadería. 3,960.00
15/1/2021 5 Por la venta de mercadería. 4,233.60
Por la compra de elemento de
17/1/2021 8 protección personal. 686.44

TOTALES S/4,646.44 S/4,233.60

FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 61111 Variación de existencias-mercadería.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
   Diario      
Por destino de la compra de
mercadería
10/1/2021 3 . 22,000.00

TOTALES S/22,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 70111 Ventas de mercadería.

 
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
15/1/2021 5 Por la venta de mercadería 23,520.00
 .

TOTALES S/23,520.00

FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 69111 Costo de venta.

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
Por el destino del costo de la
15/1/2021 6 mercadería. 11,760.00

TOTALES S/11,760.00

FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 65911 Otros gastos de gestión.

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
Por la compra de elementos de
17/1/2021 8 protección personal. 3,813.56

TOTALES S/ 3,813.56

FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 94111 Gastos administrativos.

     
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
Por el destino de los elementos de
17/1/2021 9 protección personal. 1,144.07

TOTALES S/1,144.07

FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 95111 Gasto de venta.

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
 Por el destino de los elementos de
17/1/2021 9 protección personal. 2,669.49

TOTALES S/ 2,669.49

FORMATO 6.1: "LIBRO ALCALDE"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 79111 Cargas imputables a cuentas de costos.

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
Por el destino de los elementos de
17/1/2021 9 protección personal. 3,813.56

TOTALES S/ 3,813.56
EJERICICIO 5

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.

Con fecha 25/01: Se compra 1 computadora y 1 impresora para emitir los comprobantes de pago de manera electrónica por S/.8,500.00 Según F/ 001-115
más IGV. Se paga 50 % mediante transferencia bancaria y la diferencia a 30 días.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Ene-2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

 Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Numero del
Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
(Tabla 8) Sustentatorio
1/25/2021 Por compra de equipo 8 F/ 001-115 65911 Compra de equipo 8,500
1/25/2021 Por compra de equipo 8 F/ 001-115 40111 Impuesto general a las ventas 1,530
1/25/2021 Por compra de equipo 8 F/ 001-115 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 10,030.00
1/25/2021 Cancelación de la compra F/ 001-115 20111 cuenta por pagar terceros 5,015.00
1/25/2021 Cancelación de la compra F/ 001-115 10411 Cuenta corriente en instituciones financiera 5,015.00
TOTAL S/ 15,045.00 S/ 15,045.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 10411 Cuenta corriente de instituciones financieras
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario      
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
25/01/2021
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 20111 Mercadería.

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
25/01/2021
1 Por la apertura del Ejercicio 2,200.00  
25/01/2021
3 Por el destino de la mercadería 22,000.00  
25/01/2021
 6  Costo de la mercadería vendida  11,760.00

    TOTALES S/ 24,200.00 S/11,760.00

         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros.

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
25/01/2021
1 Por la apertura del Ejercicio  2,500.00
25/01/2021 25,960.00
2 Por la compra de mercadería  
25/01/2021
 4  Cancelación de la compra 25,960.00  
25/01/2021
8 Por la compra de elementos de protección 4,500.00
25/01/2021 Por el cheque 301 de pago elementos de
10 protección 4,500.00
25/01/2021
11 Por la compra de equipo 4,500.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 50111 Capital social.

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
25/01/2021 1 Por la apertura del ejercicio  13,000.00
 
       

    TOTALES S/ 13,000.00
         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 59111 Resultados acumulados

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
25/01/2021 1 Por la apertura del ejercicio  7,200.00
 
       

    TOTALES S/ 7,200.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
         
PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 60111 Compra de mercaderías

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
25/01/2021 2 Por la compra de mercadería 22,000.00  
 
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION

  DE  LA CUENTA CONTABLE (1): 40111 Impuesto
  general a las ventas.  
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
25/01/2021 2 Por la compra de mercadería 3,960.00  
25/01/2021 5 Por la venta de mercadería  4,233.60
 Por la compra de elementos de
25/01/2021  8 protección 686.44  
25/01/2021 11 Por la compra de equipo 1,530.00

    TOTALES S/ 6,176.44 S/ 4,233.60

         
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 61111 Mercaderías.

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
25/01/2021 5 Por el destino de la mercadería  22,000.00
 
       

 
FORMATO   MAYOR" TOTALES
6.1: "LIBRO S/22,000.00
         
PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 70111 Ventas de Mercadería.
       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
25/01/2021 3 Por el destino de la mercadería 23,520.00

     

    TOTALES S/ 23,520.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

 
CODIGO Y/O DENOMINACION DE  LA CUENTA CONTABLE (1): 65911 Otros  gastos de gestión  
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
Por la compra de elementos de
protección
25/01/2021 8 . 3,813.56
25/01/2021 11 Por la compra de equipo. 8,500.00
     

    TOTALES S/ 12,313.56
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 94111 Gastos administrativos

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
Por el destino de los elementos de
25/01/2021 9 protección. 1,144.07

     

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

    TOTALES S/1,144.07
PERIODO:
  Ene_2021        
RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 95111 Gasto de venta.

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario      
Por el destino de los elementos de
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene_2021

RUC: 20126828661

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1): 79111 Cargas imputables a cuentas de costos.

       
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripción de    
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
  Diario