Respuesta Firma 4 –

LABSAG-SIMDEF
CURSO:
8° “B” ING. COMERCIAL.

DOCENTE:
ING. IVAN FERNANDO GUARACHI FERNANDEZ

MATERÍA:
MODELADO Y SIMULACIÓN

INTEGRANTES:

 NINA GABRIEL A24162-8

 SAIRE PINTO LUIS MIGUEL A24604-2
 BENJAMIN ELVIS MARCA A21965-7

FECHA:
23/NOVIEMBRE/2023

LA PAZ - BOLIVIA
 CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN________________________________________________________1
2. MARCO TEÓRICO_______________________________________________________1
2.1._ANÁLISIS FINANCIERO___________________________________________________1
2.2. FLUJO DE CAJA COMO HERRAMIENTA__________________________________1
3. DECISIONES____________________________________________________________1
3.1. OBJETIVOS___________________________________________________________1
3.2. ERRORES_____________________________________________________________2
3.3. ESTRATEGIAS________________________________________________________2
4. RESULTADOS DEL PRIMER TRIMESTRE__________________________________2
4.1. ESTADO DE RESULTADOS_____________________________________________2
4.2. ANÁLISIS HORIZONTAL_______________________________________________3
5. RAZONES FINANCIERAS________________________________________________1
5.1. LIQUIDEZ____________________________________________________________¡Error!
Marcador no definido.
5.3. ENDEUDAMIENTO____________________________________________________¡Error!
Marcador no definido.
5.4. RENTABILIDAD VENTAS_______________________________________________¡Error!
Marcador no definido.
5.5. RETORNO SOBRE LA INVERSION_______________________________________¡Error!
Marcador no definido.
5.6. RETORNO SOBRE EL CAPITAL__________________________________________¡Error!
Marcador no definido.
5.7. RETORNO SOBRE ACTIVOS____________________________________________¡Error!
Marcador no definido.
5.8. ROTACION ACTIVOS__________________________________________________¡Error!
Marcador no definido.
5.9. MARGEN NETO_______________________________________________________¡Error!
Marcador no definido.
5.10. PODER PARA GENERAR GANANCIAS___________________________________¡Error!
Marcador no definido.
6. RESULTADOS DEL ULTIMO TRIMESTRE__________________________________10
6.1. ESTADO DE RESULTADOS_____________________________________________10
6.2. ANÁLISIS_____________________________________________________________¡Error!
Marcador no definido.
7. CONCLUSIONES________________________________________________________14
8. RECOMENDACIONES___________________________________________________15
1. INTRODUCCIÓN

El presente informe presenta el detalle de las decisiones tomadas en el simulador

SIMDEF – LABSAG (FIRMA 4) la misma permite tomar dieciocho decisiones para una
empresa, 10 decisiones fueron las decisiones tomadas y repercutirán en el estado de la
empresa reflejados en el precio de las acciones.
En el siguiente trabajo se realizará una descripción y análisis de la empresa de que es la
firma 4. Realizando un análisis financiero y la forma en la que tomaron las decisiones
como también el flujo de caja como herramienta de gestión.
El simulador LABSAG-SIMDEF es una herramienta esencial para la aplicación de
conocimientos contables y financieros para el ingeniero comercial, mostrando las
secuencias de las decisiones tomadas de una empresa, y posteriormente se observará su
comportamiento en un escenario que emulará la realidad, siendo esta una manera práctica
y didáctica para forjar el criterio que caracteriza al profesional.

2. MARCO TEÓRICO

2.1. ANÁLISIS FINANCIERO

El análisis financiero implica el uso de estados financieros. Primero, el balance
general resume los activos, pasivos y el capital de la empresa en un momento,
generalmente al final del año o en este caso de un trimestre. Luego, el estado de
pérdidas y ganancias que resume los ingresos y gastos de la compañía durante un
periodo determinado, por lo general un año, para el presente informe la firma 4
aplico los trimestres.

2.2. FLUJO DE CAJA COMO HERRAMIENTA

El propósito del flujo de efectivo es proporcionar información y dar una respuesta
optima sobre las entradas y salidas de efectivo durante un periodo. También
distingue entre los orígenes y los usos de los flujos de efectivo en operación,
inversión y financiamiento.

3. DECISIONES
3.1. OBJETIVOS
 Incrementar el precio de la acción.
 Realizar una mayor cantidad de ventas
 Incrementar los ingresos
 Incrementar la producción
 reducir el nivel de endeudamiento
3.2. ERRORES
 Distribución de liquidez no óptima

1
  Incorrecta toma de decisión al momento de invertir.
3.3. ESTRATEGIAS
Estudiar los pronósticos de la demanda en cada trimestre
Apalancamiento
4. RESULTADOS DEL PRIMER TRIMESTRE
4.1. ESTADO DE RESULTADOS
Tabla 1: ESTADO DE RESULTADOS PERIODO INICIAL Y PERIODO FINAL
ESTADO DE RESULTADO TRIMESTRAL 1
Ingresos Vtas. (97383 Unids a $ 100.00) 834500 78,0088%
Otros Ingresos: Valores Negociables 335675 60,55%
Ingreso Total 9999876 100,0000%
Inventario Inicial (9809 a $ 74.79) 733567 7,5308%
Costo Prod. Vend. 6578386 50,878%
Utilidad Bruta 2848267 29,2404%
Gastos de Administración y Ventas 1486915 15,2647%
Ingreso Neto Transferido a Utils.
465627 4,33435%
Retenidas
ESTADO DE RESULTADO TRIMESTRAL 10
Ingresos Vtas. (105938 Unids a $
11027300 99,9916%
106.00)
Otros Ingresos: Valores Negociables 931 0,0084%
Ingreso Total 11028230 100,0000%
Inventario Inicial (5938 a $ 81.28) 0 8836792 89,764%
Costo Prod. Vend. 7679267 100,00%
Utilidad Bruta 3343322 40,3672%
Gastos de Administración y Ventas 1551365 14,0672%
Ingreso Neto Transferido a Utils.
928083 8,4155%
Retenidas
FUENTE: Elaboración propia
La empresa al inicio del periodo cuenta con un ingreso neto de $ 83,4500 que es lo
que le queda a los accionistas o socios, tomando en cuenta que solo se vendieron
90,.383 unidades de la mercadería a un precio de $ 100 cada uno.
Al final del periodo cuenta con un ingreso neto de $928.083, se aumentaron las
unidades vendidas a 110,27300 unidades de la mercadería a un costo de $ 80 cada
uno.

Producción:

2
 Compos ición de la producción Cos to MO (u) Cos to MO Cos to MP (u) Cos to MP

HAS TA 60000 60.000,00 39 2.340.000 15 900.000

S GTS 40000 40.000,00 29 1.160.000 15 600.000

S GTS 20000 0 25 0 15 0

MAS 120000 0 33 0 15 0

To ta l 100.000 3.500.000 1.500.000

Flujo de caja proyectado

Ingres os Trimes tre actual Trimes tre pas ado Total

Ingres os ventas 3.708 7.382.560 7.386.268

Ingres os valores negociables 8.179 8.179

Total ingres os 11.886 7.382.560 7.394.446

Res umen de flujo de caja

Caja inicial 2.252.036

Ingres os 7.394.446

Egres os -7.711.281

Invers iones y financiamiento -1.703.380

Ca ja fina l 231.821

4.2. ANÁLISIS

BALANCE TRIMESTRAL - ANÁLISIS VERTICAL

3
BALANCE TRIMES TRAL Analis is vertical

Activo

Activos Corrientes

Caja y Bancos 120547 0,71%

Valores Negociables 200000 1,18%

Cuentas por Cobrar 6524661 38,61%

Inventarios (12426 Unids A $ 70.78/Unid) 879492 5,20%

Invers iones corrientes o convertible

Total Activos Corrientes 7724700 45,71%
en dinero en el corto plazo.

Activos Fijos (Neto de Deprec.) 0,00%

Maquinaria y Equipo 2008125 11,88%

Edificios 7165250 42,40%

Invers iones recuperables en el largo

Total Activo Fijo 9173375 54,29%
plazo.

Total Activos 16898080 100,00%

Origen de fondos que emplea la

P as ivos y Capital Accionario
empres a

P as ivos Corrientes

Cuentas por P agar 520000 3,08%

P tmos . Crto. P lazo P agar 0 0,00%

P tmos . Crto. P lazo Multa 0 0,00%

P arte Cte. Deuda a Mediano P lazo 1850000 10,95%

P arte Cte. Bonos 1200000 7,10%

Total P as ivos Corrientes 3570000 21,13%

P as ivos a Largo P lazo 0,00%

P tmos . Mdno. P lazo 2 Años 937500 5,55%

3 Años 0 0,00%

Bonos 1200000 7,10%

Total P as ivos a Largo P lazo 2137500 12,65%

Capital ajeno, fondos entregados por
Total P as ivos 5707500 33,78% los proveedores y de otros
acreedores .
Capital Acciones 0,00%

Acciones P refer. (0 Accns .) 0 0,00%

Acciones Comunes (1000000 Accns .) 8000000 47,34%

Utilis . Retenidas 3190576 18,88%

Capital propio, fondos aportados por

Total Capital 11190580 66,22%
los accionis tas .

Total P as ivo y Capital 16898080 100,00%

4
 ESTADO DE RESULTADOS - ANÁLISIS VERTICAL
ES TADO DE RES ULTADO TRIMES TRAL 1

Ingres os Vtas . (97383 Unids a $ 100.00) 9738300 99,9736%

Otros Ingres os : Valores Negociables 2575 0,0264%

Ingres o Total 9740875 100,0000%

Inventario Inicial (9809 a $ 74.79) 733567 7,5308%

Materia P rima 1500000 15,3990%

Mano de Obra Directa 3500000 35,9311%

Total Cos tos Dctos . 5000000 51,3301%

Gas ton Almacen 60408 0,6201%

Depreciación Maqui. y Equip. 478125 4,9084%

Edificios 1300000 13,3458%

Otros Gas tos Indirectos 200000 2,0532%

Total Cos tos Indirectos 2038533 20,9276%

Cos tos P roducción 100000 a $ 70.39 7038533 72,2577%

0,0000%

P rods . Dis pon. para Ventas (A $ 70.78 por Unid.) 7772100 79,7885%

Menos : Inventario Final (12426 Unids .) 879492 9,0289%

Cos to P rod. Vend. 6892608 70,7596%

Utilidad Bruta 2848267 29,2404%

Gas tos de Adminis tración y Ventas 1486915 15,2647%

Gas tos Financieros 0,0000%

Interes P res t. Corto P lazo Banco 0 0,0000%

P res tamis tas S .A. 0 0,0000%

Interes P rés tamo Mediano P lazo 92750 0,9522%

Interes Bonos 33600 0,3449%

Cos to Redención Bonos 0 0,0000%

Total Cargos Financieros 126350 1,2971%

1613265 16,5618%

Ings o. Operativo Antes de Items Extraordin. 1235002 12,6786%

Items Extraordin. 0 0,0000%

Ingres o Antes Impts . 1235002 12,6786%

Impues to (.40 del Ingrs .) 494000 5,0714%

Ingres o Des p. Impts . 741002 7,6071%

Dividendos Accs . P referen. 0 0,0000%

Ingres os para Accnts . Comunes 741002 7,6071%

Dividendos Accns . Común (.10 por Accn.) 100000 1,0266%

Ingres o Neto Trans ferido a Utils . Retenidas 641002 6,5805%

5
5. ANALISIS HORIZONTAL

Se hizo un análisis de 10 periodos hasta ver como se estaría dejando la empresa al final del periodo con una compasión de ciertos factores que
agraviaron al precio de la acción de la empresa ante las otras firmas.

FUENTE: Elaboración propia

1
 5.1. COSTO DE INVENTARIOS AL PRODUCIR

Los costos fueron óptimos hasta el periodo 10 ya que no fueron tan exagerados por no tener que
incurrir en mano de obra, pero en el periodo 11 se disparo por el tema de planta y maquinaria

FUENTE: Elaboración propia

5.2. CAPACIDAD DE PLANTA Y MAQUINARIA

La misión era tener proyectado a la par ambas ramas para no tener insuficiencia con la producción,
pero paso que en ciertos periodos bajo debido a la falta de inversión

FUENTE: Elaboración propia

5.3. PRESTAMOS QUE SE HICIERON EN EL TIEMPO PARA LA

FINANCIACION DE LA EMPRESA

1
Los prestamos estuvieron constantes hasta cierto periodo, pero después se incrementaron debido a
el financiamiento que necesitábamos para la empresa tanto en la compra de maquinaria y planta yu
seguir produciendo las capacidades requeridas.

FUENTE: Elaboración propia

5.4. TOTAL, PASIVOS

2
La deuda se estuvo incrementando hasta cierto trimestre, pero como en la línea de tendencia se
puede observar que se pone decreciente ya que se estaban cubriendo los gastos poco a poco
trimestre a trimestre.

ñ……………………………………FUENTE: Elaboración propia

5.5. INTERES QUE SE DIERON ENTRE TRIMESTRES

Los flujos demostrados por las tasas de interés que hubo trimestre a trimestre y demuestra que en un
momento dado hubiera sido conveniente pedir un préstamo cuando la tasa de interés haiga sido bajo
y no tener que pagar intereses altos rendimientos en los siguientes periodos.

FUENTE: Elaboración propia

3
5.6. CAPACIDAD DE PRODUCCION Y LA PROYECCION DE VENTAS
ESTIMADAS
De acuerdo a lo proyectado con la proyección de ventas según con las iteraciones de los datos
obtenidos se asemejaron mucho la demanda real con la demanda pronosticada teniendo un cierto
margen de diferencia entre ambas líneas.

FUENTE: Elaboración propia

4
6. RAZONES FINANCIERAS

6.1. INGRESO POR VENTAS

Ingresos por ventas

14000000

12000000

10000000

8000000

6000000

4000000

2000000

0
0 2 4 6 8 10 12

1. Los ingresos por ventas han experimentado fluctuaciones significativas, con

aumentos notables en los trimestres 2, 3, y 6.
2. En el trimestre 5, hay una disminución pronunciada del 23.61%, sugiriendo un
período desafiante.
3. El trimestre 10 muestra un crecimiento impresionante del 58.30%, indicando
una recuperación significativa o un rendimiento excepcional.
4. Es crucial investigar las razones detrás de las variaciones notables,
especialmente en los trimestres 5 y 10, para tomar decisiones informadas
sobre estrategias comerciales futuras.
5. El análisis porcentual facilita la identificación de patrones y ayuda a tomar
medidas correctivas o estratégicas según sea necesario.

1
6.2. VALORES NEGOCIABLES

Valores Negociables
30000

25000

20000

15000

10000

5000

0
0 2 4 6 8 10 12

1. Los " Valores Negociables" han experimentado variaciones significativas.

2. El trimestre 1 muestra un aumento considerable del 414.56%, lo que indica
una entrada notable de ingresos adicionales en comparación con el primer
trimestre.
3. Los trimestres 2 y 3 experimentan disminuciones significativas, del 82.50% y
88.28%, respectivamente.
4. En los trimestres 4 y 5, los valores son muy bajos, y en los trimestres 6, 7, 8,
no hay ingresos en esta categoría.
5. El trimestre 9 muestra un aumento significativo en comparación con los
trimestres anteriores, mientras que el trimestre 10 experimenta una
disminución del 13.52% en comparación con el trimestre 9.
6. Es crucial comprender las razones detrás de las fluctuaciones para tomar
decisiones informadas sobre estrategias financieras y de inversión.

6.3. TOTAL COSTOS INDIRECTOS

2
 Total Costos Indirectos
4000000

3500000

3000000

2500000

2000000

1500000

1000000

500000

0
0 2 4 6 8 10 12

1. Los "Total Costos Indirectos" han experimentado variaciones significativas a lo

largo de los trimestres.
2. Se observa un crecimiento constante hasta el trimestre 4, con aumentos del
6.62%, 3.98%, 5.05%, y 21.00%, respectivamente.
3. A partir del trimestre 5, se observa un aumento más pronunciado del 6.26%,
seguido de crecimientos del 8.68%, 0.37%, 5.08%, y 8.65% en los trimestres
subsiguientes.
4. Sin embargo, en el trimestre 10, hay una disminución significativa del 10.94%
en comparación con el trimestre 9.
5. Es esencial analizar las razones detrás de estas fluctuaciones para entender
cómo afectan los costos indirectos y tomar medidas correctivas si es
necesario.
6. Este análisis ayuda a identificar tendencias y patrones en los costos
indirectos, proporcionando información valiosa para la planificación financiera
y la gestión operativa.

6.4. LIQUIDEZ

3
 Liquidez
3

2.5

1.5

0.5

0
0 2 4 6 8 10 12

1. La "Liquidez" ha experimentado fluctuaciones significativas a lo largo de los

trimestres.
2. Se observa un aumento notable del 23.15% en la liquidez en el trimestre 1,
seguido de una disminución significativa del 36.84% en el trimestre 2.
3. La liquidez continúa disminuyendo en los trimestres 3 y 4, con descensos del
21.18% y 13.43%, respectivamente.
4. En el trimestre 5, la liquidez experimenta una disminución adicional del 6.90%.
5. A partir del trimestre 6, se observa una tendencia ascendente con aumentos
del 18.52%, 35.94%, y 15.86% en los trimestres subsiguientes.
6. El trimestre 10 muestra un aumento adicional del 23.21% en comparación con
el trimestre 9.
7. La liquidez es un indicador clave de la capacidad de la empresa para cubrir
sus obligaciones a corto plazo, y es importante monitorear estos cambios para
asegurar la salud financiera de la empresa.

6.5.PRUEBA ACIDA

4
 Prueba acida
2.5

1.5

0.5

0
0 2 4 6 8 10 12

1. La "Prueba Ácida" es un indicador de la capacidad de la empresa para cumplir

con sus obligaciones a corto plazo, excluyendo el inventario.
2. Se observa un aumento significativo del 21.35% en la prueba ácida en el
trimestre 1, seguido de una disminución considerable del 33.77% en el
trimestre 2.
3. La prueba ácida continúa disminuyendo en los trimestres 3 y 4, con descensos
del 14.29% y 12.12%, respectivamente.
4. En el trimestre 5, hay una disminución más pronunciada del 27.59%,
indicando una posible presión en la liquidez.
5. A partir del trimestre 6, se observa una recuperación significativa con
aumentos del 39.29%, 41.88%, y 92.52% en los trimestres subsiguientes.
6. El fuerte aumento en el trimestre 10 sugiere una mejora significativa en la
capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
7. Es esencial evaluar las razones detrás de estas fluctuaciones para
comprender cómo afectan la capacidad de la empresa para enfrentar sus
compromisos financieros.

6.6. ENDEUDAMIENTO

5
 Endeudamiento
2

1.8

1.6

1.4

1.2

0.8

0.6

0.4

0.2

0
0 2 4 6 8 10 12

1. El "Endeudamiento" es una medida de la proporción de deuda en relación con

el patrimonio de la empresa.
2. Se observa una disminución significativa del 23.53% en el trimestre 1,
indicando una reducción en la proporción de deuda con respecto al
patrimonio.
3. En el trimestre 2, hay un aumento sustancial del 202.56%, lo que indica un
incremento considerable en la proporción de deuda.
4. La proporción de endeudamiento continúa fluctuando en los trimestres
subsiguientes, con aumentos y disminuciones en diferentes períodos.
5. Aunque hay cierta variabilidad, en general, la empresa muestra una tendencia
a reducir su endeudamiento a lo largo de los trimestres.
6. Es importante evaluar las razones detrás de estos cambios para comprender
la posición de la empresa en términos de endeudamiento y cómo afecta su
estructura financiera.

6.7. ACCIONES

6
 Acciones
140

120

100

80

60

40

20

0
0 2 4 6 8 10 12

1. Se observa un aumento significativo en el precio de las acciones en el

trimestre 1, pasando de 35.47 a 64.13.
2. En el trimestre 2, hay otro aumento notable, alcanzando 87.54.
3. El trimestre 3 muestra un aumento adicional a 114.78, indicando un
crecimiento continuo.
4. Sin embargo, en el trimestre 4, hay una disminución marcada a 81.15, lo que
podría indicar volatilidad en el mercado de acciones.
5. La volatilidad continúa en el trimestre 5, donde el precio de las acciones
disminuye significativamente a 41.35.
6. A partir del trimestre 6, se observa una recuperación gradual en el precio de
las acciones, alcanzando 49.39 en el trimestre 10.
7. Es fundamental entender los factores detrás de estas variaciones, como los
resultados financieros, cambios en el mercado o eventos económicos, para
evaluar el rendimiento de la empresa en el mercado de valores.

6.8. RENTABILIDAD DE VENTAS

7
 Rentabilidad vtas
40

35

30

25

20

15

10

0
0 2 4 6 8 10 12

1. La "Rentabilidad de Ventas" muestra un crecimiento inicial en los primeros

trimestres, alcanzando su punto máximo en el trimestre 3 con un 35.15%.
2. A partir del trimestre 4, hay una disminución gradual en la rentabilidad, con
fluctuaciones menores en algunos trimestres.
3. Se observa una disminución más significativa en el trimestre 9, donde la
rentabilidad cae a 27.6%, y continúa descendiendo en el trimestre 10 con
22.98%.
4. La rentabilidad de ventas puede verse afectada por diversos factores, como
costos de producción, gastos operativos, y la dinámica del mercado.
5. Es importante analizar detalladamente los estados financieros y los eventos
relevantes para comprender las razones detrás de los cambios en la
rentabilidad y evaluar la salud financiera de la empresa.

6.9. RETORNO SOBRE LA INVERSION

8
 Retorno sobre la inversion
40

35

30

25

20

15

10

0
0 2 4 6 8 10 12

1. El "Retorno sobre la Inversión" muestra un aumento en los primeros

trimestres, alcanzando su punto máximo en el trimestre 3 con un 35.15%.
2. A partir del trimestre 4, hay una disminución gradual en el retorno sobre la
inversión, con fluctuaciones menores en algunos trimestres.
3. Se observa una disminución más significativa en el trimestre 9, donde el
retorno sobre la inversión cae al 27.6%, y continúa descendiendo en el
trimestre 10 con 22.98%.
4. El retorno sobre la inversión es un indicador clave para evaluar la eficiencia en
la utilización de los recursos financieros y cómo estos contribuyen a generar
beneficios.
5. Es importante analizar los factores detrás de las fluctuaciones en el retorno
sobre la inversión, como cambios en costos, ingresos, y eficiencia operativa.

9
7. RESULTADOS DEL ULTIMO TRIMESTRE

7.1. ESTADO DE RESULTADOS

ES TADO DE RES ULTADO TRIMES TRAL

Ingre s os Vta s . (103950 Unids a $ 106.00) 11018750

Otros Ingre s os : Va lore s Ne goc ia ble s 8175

Ingre s o Tota l 11026920

Cos to P rod. Ve ndida

Inve nta rio Inic ia l (15109 a $ 70.62) 1067023

Ma te ria P rim a 1500000

Ma no de Obra Dire c ta 3500000

Tota l Cos tos Dc tos . 5000000

Ga s ton Alm a c e n 50269

De pre c ia c ión Ma qui. y E quip. 478125

E dific ios 1300000

Otros Ga s tos Indire c tos 200000

Tota l Cos tos Indire c tos 2028394

Cos tos P roduc c ión 100000 a $ 70.28 7028394

P rods . Dis pon. pa ra Ve nta s (A $ 70.33 por Unid.) 8095417

Me nos : Inve nta rio Fina l (11159 Unids .) 784763

Cos to P rod. Ve nd. 7310654

Utilida d Bruta 3716268

Ga s tos de Adm inis tra c ión y Ve nta s 1550937

Ga s tos Fina nc ie ros

Inte re s P re s t. Corto P la z o Ba nc o 0

P re s ta m is ta s S .A. 0

Inte re s P ré s ta m o Me dia no P la z o 65812

Inte re s Bonos 222040

Cos to Re de nc ión Bonos 0

Tota l Ca rgos Fina nc ie ros 287852

1838789

Ings o. Ope ra tivo Ante s de Ite m s E xtra ordin. 1877478

Ite m s E xtra ordin. 0

Ingre s o Ante s Im pts . 1877478

Im pue s to (.40 de l Ingrs .) 750991

Ingre s o De s p. Im pts . 1126487

Divide ndos Ac c s . P re fe re n. 0

Ingre s os pa ra Ac c nts . Com une s 1126487

Divide ndos Ac c ns . Com ún (.00 por Ac c n.) 0

Ingre s o Ne to Tra ns fe rido a Utils . Re te nida s 1126487

La empresa al terminar el periodo cuenta con un ingreso neto de $ 110.18750 que es

lo que le queda a los accionistas o socios, tomando en cuenta que solo se vendieron
105.938 unidades de la mercadería a un precio de $ 106 cada uno.

10
 Producción:
P eriodo 4 5 6 7

Unidades Demandada s 117.449 111.512 83.425 102.684

P rec io Unidade s $ 103,08 102,47 96,27 109,31

Capa cida d P lanta (Unids .) 100.000 100.000 70.000 70.000

Capa cida d Ma quin. (Unids .) 100.000 85.000 85.000 30.000

Capa cida d de produc ción 100.000 85.000 70.000 30.000

Inve nta rios (11159 Unids A $ 70.33/Unid) 15.109

115.109

Ve nta s e inve nta rio s

Ventas es peradas 106

P recio es tablecido 106,00

Inventario inicial (u) 15.109

P roducción (u) 100.000 115.109

S alidas (u) 106 115.003

Inventario final (u) 115.003 -6

Cos to de almacén Cos to (u) Cos to almacén

Has ta 2000 2.000 1 2.000

S gts . 5000 5.000 3 15.000

Mas 7000 108.009 8 864.072

Total 115.009 881.072

11
Esta do de re sulta do s pro ye cta do

Ingres o de ventas 11.236

Ingres os de valores negociables actuales 8.179

Ing re so to ta l 19.415

Inventario inicial 784.763

Materia prima 1.500.000

Mano de obra directa 3.500.000

Gas tos almacén 881.072

Depreciación 1.839.126

Otros gas tos indirectos 200.000

Inventario final 8.878.459

Cos to de ventas -173.498

Utilida d bruta 192.913

Gas to de adminis tración y ventas 1.000.562

Gas tos financieros 249.928

Utilidad antes de impues tos -1.057.577

Impues to (40%) -423.031

Utilida d de spué s de impue sto s -634.546

12
Flujo de c a ja pro ye c ta do

Ingre s os Trime s tre a c tua l Trime s tre pa s a do Tota l

Ingre s os ve nta s 3.708 7.382.560 7.386.268

Ingre s os va lore s ne goc ia ble s 8.179 8.179

Tota l ingre s os 11.886 7.382.560 7.394.446

E gre s os Trime s tre a c tua l Trime s tre pa s a do Tota l

Ma te ria prima -1.350.000 -150.000 -1.500.000

Ma no de obra -3.150.000 -350.000 -3.500.000

Otros ga s tos indire c tos -180.000 -20.000 -200.000

Alma c é n -881.072 -881.072

Ga s tos de a dminis tra c ión y ve nta s -1.000.562 -1.000.562

Ga s tos fina nc ie ros -249.928 -249.928

Impue s to 423.031 423.031

Re pa go princ ipa l de de uda s -802.750 -802.750

Tota l e gre s os -7.191.281 -520.000 -7.711.281

Inve rs ione s y fina nc ia mie nto Monto Impa c to e n e l flujo

Monto de Va lore s Ne goc ia ble s 40 -40

De s c ue nto de Cue nta s por Cobra r --- 0

P ré s ta mos a 4 Trime s tre s 0

P ré s ta mos a 2 a ños de P la z o 0

P ré s ta mos a 3 a ños de P la z o 0

Bonos a La rgo P la z o 0 0

Ca pa c ida d de Má quina 15.000 -709.200

Ca pa c ida d de P la nta 1.000 -421.740

P roye c to de Inve rs ión A 1 -572.400

P roye c to de Inve rs ión B 0

Compra de P ronós tic os de De ma nda 0

Im pa c to to ta l -1.703.380

Re s ume n de flujo de c a ja

Ca ja inic ia l 2.252.036

Ingre s os 7.394.446

E gre s os -7.711.281

Inve rs ione s y fina nc ia mie nto -1.703.380

Ca ja fina l 231.821

13
8. CONCLUSIONES
Para cada modelo de la hoja de cálculo se tiene un sistema de salidas importantes, tales
como los totales de beneficios netos o costos que se deseen simular y analizar, mediante
las simulaciones permitimos definir cada celda como pronósticos que se tomaron.

Pudimos definir las 10 simulaciones como se necesitaban y como actuamos en cada una
de ellas, recordamos los valores que tómanos.

Durante las simulaciones pudimos observar los siguientes resultados.

1. Uno de los pronósticos nos muestra los resultados donde nos enfocamos más en
equilibrar nuestras operaciones que bajamos los resultados y tuvimos que esperar
hasta las siguientes decisiones para poder subir nuestra producción y a la vez
completar nuestras unidades demandadas
2. Al final de la decisión pudimos observar que la compra de proyectos tanto A como B
nos afectó para poder subir nuestro ingreso y así poder elevar la gráfica de manera,
pero solo tomamos la decisión de poder adquirir un solo proyecto donde nos
enfocamos en la menor cantidad.

A través del simulador pudimos logra poner en practica todos de los diversos
conocimientos adquiridos para poder tomar decisiones a los costos de producción y así
fomentar la capacidad de toma de decisiones aplicadas a una realidad problemática
empresarial con la finalidad de lograr una mayor eficacia y eficiencia.

Para poder alcanzar soluciones efectivas dentro de nuestra toma de decisiones fue
necesario enfocarse en distintos puntos de vista de cada uno del miembro que conforma
nuestro equipo, ya que cada uno percibe de diferentes perspectivas y Angulo un mismo
panorama.

14
9. RECOMENDACIONES

las recomendaciones para aquellas personas o grupos que tengan la oportunidad de vivir
esta experiencia son:

1. Por ningún motivo debemos de olvidar que el trabajo en equipo es fundamental para el
buen manejo de una empresa, todos debemos estar conscientes de sus funciones y
cumplir con sus tiempos de entrega. Somos un equipo y no una sola persona.
2. No solo se enfocan en sus funciones, todos los integrantes debemos de poseer
conocimientos acerca del trabajo de los demás para evitar ineficiencias por ausencia
de alguno de los miembros del equipo.
3. No debemos olvidar que es unan simulación, como tal el entorno cambiara el periodo
a periodo y esto puede necesitar un comportamiento reactivo del determinado
momento al tomar la decisión. Sin embargo, no debemos perder de vistas nuestros
objetivos que nos establecimos como empresa.
4. Recomendamos realizar un análisis histórico de cada simulación para que al inicio de
cada una de ellas tengamos una idea de cómo se fue comportando la empresa y ñas
decisiones a través del tiempo.
5. Será importante que desde un principio mantengamos un formato de estados
financieros en Excel y seguir las decisiones paso a paso, esto será de gran utilidad en
el manejo de los gastos y las inversiones que realizaremos.
6. Cada integrante del equipo representa una gran oportunidad para el aprendizaje
grupal, escucharnos, recibir y sugerir opiniones, poniendo en práctica nuestros
mismos conejos.
7. En caso de que surjan dudas en cuanto al algún aspecto de simulación, el desarrollo en
equipo, NO debemos de tomar decisiones al azar o tener opiniones de manera distinta.

15