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1.

Monto de Valores Negociables 126 x

2. Descuento de Cuentas por Cobrar


   
3. Préstamos a 4 Trimestres x

4. Préstamos a 2 años de Plazo x

5. Préstamos a 3 años de Plazo x

6. Bonos a Largo Plazo x

7. Nro. de Acciones Preferenciales

8. Nro. de Acciones Comunes

9. Precio Pedido por Acciones Comunes

10. Dividendos a Pagarse por Cada Acción 0.10

11. Nro. de Unid. de Capacidad de Máquina a Comprar x

12. Nro. de Unid. de Capacidad de Planta a Comprar x

13. Compra de Proyecto de Inversión A

14. Compra de Proyecto de Inversión B

15. Nro. de Unidades a Producir 1000 x

16. Compra de Pronósticos de Demanda 1 x

17. Decisión para Pliego de Reclamos

18. Precio del Producto por Unidad 102.00


10,000 1,260,000 (PRIMERO REVISAR EL FLUJO DE CAJA, Y EL REMANENTE LO INV

Valores: vacío, 1 ó 2

10,000 0

10,000 0

10,000 0

10,000 0

0.10 (PUEDE VARIAR DE S/0.05 a S/0.10)

100 0

100 0

Valores: vacío o 1

Valores: vacío o 1

100 100,000 (TRIMESTRE 2 --- RANGO POSIBLE : 94,000 -100,000) CACIDAD

Valores: vacío o 1 PUEDE COMPRAR 1 o 2 PRONOSTICOS: (S/35,000 c/u)

Función deshabilitada

102.00 (PUEDE VARIAR DE S/100.00 a S/106.00)


E CAJA, Y EL REMANENTE LO INVIERTEN)

IBLE : 94,000 -100,000) CACIDAD MAXIMA : 100,000 unid.)

OSTICOS: (S/35,000 c/u)


COMERCIAL PAJUELIN S.A.
BALANCE GENERAL
Trimestres 1 y 2 de 2020
(Expresado en soles)
Trimestre II Trimestre I
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos 337,107.13 120,548
Inversiones temporales 1,460,000.00 200,000
Cuentas x Cobrar 7,153,079.48 6,524,661
Inventarios 543,738.82 879,492
Total Activo Corriente 9,493,925 7,724,701

Inmuebles 5,865,250.00 7,165,250


Maquinaria y equipo 1,530,000.00 2,008,125

TOTAL ACTIVO 16,889,175 16,898,076


COMERCIAL PAJUELIN S.A.
BALANCE GENERAL
Trimestres 1 y 2 de 2020
(Expresado en soles)
Trimestre II Trimestre I
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas x pagar 520,000.00 520,000
Parte corriente deuda a mediano plazo 1,550,000.00 1,850,000
Parte corriente bonos 1,200,000.00 1,200,000
Total Pasivo Corriente 3,270,000 3,570,000

Prestamos mediano Plazo 2 Años 625,000.00 937,500


Prestamos mediano Plazo 3 Años 0
Bonos 900,000.00 1,200,000
Total Pasivo 4,795,000 5,707,500

PATRIMONIO
Capital acciones comunes 8,000,000.00 8,000,000
Capital acciones preferenciales 0
Utilidades retenidas 3,190,576.00 2,549,574.8
Utilidad del ejercicio 903,599.43 641,001
Total Patrimonio 12,094,175 11,190,576

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 16,889,175 16,898,076

0 0
COMERCIAL PAJUELIN S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Trimestres 1 y 2 de 2020
(Expresado en nuevos soles)
Trimestre II % Trimestre I %
Ventas 10,676,238.00 100.0 9,738,300.00 100.0
( - ) Costo Ventas (7,336,934.18) (68.7) (6,892,608.00) (70.8)
Utilidad Bruta 3,339,303.82 31.3 2,845,692.00 29.2
0.0 0.0
( - ) Gastos Operativos 0.0 0.0
Gastos de Administración (1,568,811.90) (14.7) (1,486,915.00) (15.3)
0.0 0.0
Utilidad Operativa 1,770,491.92 16.6 1,358,777.00 14.0
Ingresos financieros 18,804.80 0.2 2,575.00 0.0
Gastos Financieros (116,631.00) (1.1) (126,350.00) (1.3)
Utilidad antes de impuestos 1,672,665.72 15.7 1,235,002.00 12.7
40% Impuesto a la renta 30 % (669,066.29) (6.3) (494,000.80) (5.1)
Utilidad neta 1,003,599.43 9.4 741,001.20 7.6
0.0 0.0
Dividendos accionistas comunes (100,000.00) (0.9) (100,000.00) (1.0)
Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas 903,599.43 8.5 641,001.20 6.6
1. LIQUIDEZ
Periodo Firma 1
1
2

2. PRUEBA ACIDA
Periodo Firma 1
1
2

4. RENTABILIDAD VENTAS (RENTABILIDAD BRUTA)


Periodo Firma 1
1
2

7. Retorno Sobre Activos


Periodo Firma 1
1
2

9. Margen Neto
Período Firma 1
1
2

REALIZAR ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL DEL BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS.


REALIZAR LA INTERPRETACION DE CADA RATIO CON EL EFECTO DE AÑO A AÑO, ANALISIS Y RECOMENDACIONES
ANALISIS Y RECOMENDACIONES
ADJUNTAR LA IMAGEN DE
O DE RESULTADOS.
AÑO A AÑO, ANALISIS Y RECOMENDACIONES
ESTADO DE RESULTADO TRIMESTRAL
Ingresos Vtas. (97383 Unids a $ 100.00) 9,738,300.00
Otros Ingresos: Valores Negociables 2,575.00
Ingreso Total
Costo Prod. Vendida
Inventario Inicial (9809 a $ 74.79) 733,567.00
Materia Prima 1,500,000.00
Mano de Obra Directa 3,500,000.00
Total Costos Dctos. 5,000,000.00
Gaston Almacen 60,408.00
Depreciación Maqui. y Equip. 478,125.00
Edificios 1,300,000.00
Otros Gastos Indirectos 200,000.00
Total Costos Indirectos 2,038,533.00
Costos Producción 100000 a $ 70.39 7,038,533.00

Prods. Dispon. para Ventas (A $ 70.78 por Unid.) 7,772,100.00


Menos: Inventario Final (12426 Unids.) 879,492.00
Costo Prod. Vend.
Utilidad Bruta
Gastos de Administración y Ventas 1,486,915.00
Gastos Financieros
Interes Prest. Corto Plazo Banco 0.00
Prestamistas S.A. 0.00
Interes Préstamo Mediano Plazo 92,750.00
Interes Bonos 33,600.00
Costo Redención Bonos 0.00
Total Cargos Financieros 126,350.00

Ingso. Operativo Antes de Items Extraordin.


Items Extraordin.
Ingreso Antes Impts.
Impuesto (.40 del Ingrs.)
Ingreso Desp. Impts.
Dividendos Accs. Preferen.
Ingresos para Accnts. Comunes
Dividendos Accns. Común (.10 por Accn.)
Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas

SINTESIS DATOS EJECUTIVOS TRIMESTRE


Información Histórica
Datos Sobre Acciones Comunes
Precio al Final Trimestre 35.57
Valor Acumulado Simdef 35.67
Ingresos por Acción 0.74
Tasa Dividendo 0.011

Razón Precio Ingresos (Basado en Ingresos Trim. Actl.) 12


Precio Venta o Mercado Cuando Oferta 0
Datos Adicionales
Precio Libre 100
Demanda Libre 97383
Tasa Ret. Val. Negs. Corto Plazo 0.01288
Tasas Int. Saldos Deudores
Corto Plazo 0.0298
2 Años Préstamo. 0.0311
3 Años Préstamo 0.025
Bono 0.014
Prestamista 0.05
Precio Acciones Preferenciales 32.15
Tasa Dividendos Preferenciales 0.0311

Dividendos por Accns. Prefer. Acum. e Impagas Aun 0


Retorno Sobre Inversión 0.175
Retorno Sobre Capital 0.265
Premio Redencio Acciones Pref. 0.08
Bono Premio Reden 0.08

Datos para Trimestres Futuros


Trimestre 2 3 4
Pronosticos
Unidades Demandadas 104,669 113004 108712
Precio Unidades $ 101.76 105.36 103.05
Segundo Pronóstico (Unidades)
Precio
Tercer Pronóstico (Unidades)
Precio
Trimestre 2 3 4
Actual
Capacidad Planta (Unids.) 100000 100000 100000
Capacidad Maquin. (Unids.) 100000 100000 75000
Otros Gastos Indts. (Dólar) 200000 200000 200000
Depreciación (Dólar):
Maquinaria 478,125 478125 384375
Proys. Inv. Capital 0 0 0
Planta 1,300,000 1300000 1300000
Repago Principal Deudas
Corto Plazo 0 0 0
2 Años 312500 312500 312500
3 Años 300,000 300000 0
Bonos 300000 300000 300000

Interese Venc. Prox. Trimestre


Corto Plazo 0
Prestamo Intermedio 83031
Bonos 33600
Costos Producción Unitarios Proximo Trimestre
Unidades Hasta 60000 Sgts. 40000 Sgts. 20000
Costo Mano de Obra 39 29 25
Materiales: Todos Niveles de Producción 15
Maquinaria 47.28
Planta 321.74
Gastos Almacenaje
Unidades Hasta 2000 Sgts. 5000 Mas 7000
Costo / Unidad 1 3 8
Tasas para Fondos en Trimestre 2
Corto Plazo 2 Años Ptmo. 3 Años Ptmo.
0.0199 0.0192 0.0186
Alternativas de Inversión de Capital Sgte. Trimestre
Vida Costo Unid. Gts Indi.
Inic. Capacid. Ahorro
A 2 Años 518400 100000 $ 13000
B 3 Años 648000 120000 $ -8000

BALANCE TRIMESTRAL
Activo
Activos Corrientes
Caja y Bancos 120,547.00
Valores Negociables 200,000.00
Cuentas por Cobrar 6,524,661.00
Inventarios (12426 Unids A $ 70.78/Unid) 879,492.00
Total Activos Corrientes 7,724,700.00
Activos Fijos (Neto de Deprec.)
Maquinaria y Equipo 2,008,125.00
Edificios 7,165,250.00
Total Activo Fijo 9,173,375.00
Total Activos 16,898,080.00

Pasivos y Capital Accionario


Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar 520,000.00
Ptmos. Crto. Plazo Pagar 0.00
Ptmos. Crto. Plazo Multa 0.00
Parte Cte. Deuda a Mediano Plazo 1,850,000.00
Parte Cte. Bonos 1,200,000.00
Total Pasivos Corrientes 3,570,000.00
Pasivos a Largo Plazo
Ptmos. Mdno. Plazo 2 Años 937,500.00
3 Años 0.00
Bonos 1,200,000.00
Total Pasivos a Largo Plazo 2,137,500.00
Total Pasivos 5,707,500.00
Capital Acciones
Acciones Prefer. (0 Accns.) 0.00
Acciones Comunes (1000000 Accns.) 8,000,000.00
Utilis. Retenidas 3,190,576.00
Total Capital 11,190,580.00
Total Pasivo y Capital 16,898,080.00

REPORTE DE RAZONES FINANCIERAS

1. LIQUIDEZ
Periodo Firma 1 Firma 2
1 2.16 2.16

2. PRUEBA ACIDA
Periodo Firma 1 Firma 2
1 1.92 1.92

3. ENDEUDAMIENTO
Periodo Firma 1 Firma 2
1 0.51 0.51
4. RENTABILIDAD VENTAS
Periodo Firma 1 Firma 2
1 29.22 29.22

5. RETORNO SOBRE LA INVERSION


Periodo Firma 1 Firma 2
1 17.54 17.54

6. RETORNO SOBRE EL CAPITAL


Periodo Firma 1 Firma 2
1 26.49 26.49

7. RETORNO SOBRE ACTIVOS


Periodo Firma 1 Firma 2
1 4.39 4.39

8. ROTACION ACTIVOS
Período Firma 1 Firma 2
1 0.58 0.58

9. MARGEN NETO
Periodo Firma 1 Firma 2
1 7.61 7.61

10. PODER PARA GENERAR GANANCIAS


Periodo Firma 1 Firma 2
1 4.39 4.39
DATOS EJECUTIVOS
Información Histórica Firma 1 Firma 2
Datos Sobre Acciones Comunes
Precio al Final Trimestre 35.57 35.57
Valor Acumul. Simdef 35.67 35.67
Ingresos por Acción 0.74 0.74
Tasa Dividendo 0.011 0.011

Razon Precio Ingresos (Basado Ingresos Trim. Actual) 12 12


Precio Venta o Mercado Cuando Oferta 0 0
Datos Adicionales
Precio Libre 100 100
Demanda Libre 97383 97383
Tasa Ret. Val. Negs. Cto. Plazo 0.01288 0.01288
Tasas Int. Saldos Deudores
Corto Plazo 0.0298 0.0298
2 Años Ptno. 0.0311 0.0311
3 Años Ptno. 0.025 0.025
Bono 0.014 0.014
Prestamista 0.05 0.05
Precio Accns. Preferenciales 32.15 32.15
Tasa Divnds. Preferenciales 0.0311 0.0311

Divnds por Accns. Preferenciales Acum. e Inpagas Aun 0 0


Retorno Sobre Inversión 0.175 0.175
Retorno Sobre Capital 0.265 0.265
Premio Redencio Accns. Pref. 0.08 0.08
Bono Premio Reden 0.08 0.08
9,740,875.00

6,892,608.00
2,848,267.00

1,613,265.00
1,235,002.00
0.00
1,235,002.00
494,000.00 0.39999935223 1235000
741,002.00
0.00
741,002.00
100,000.00
641,002.00
5

102786
102.44

80000
60000
200000
311250
0
989000

312500 1250000
0 600000
300000 1200000

Mas 120000
33

Bono Accns. Pref.


0.0177 0.0267

Ahorr. Un. M. Ob. Cambio Trim.


Trim. 2 Ahorro M. Obra
$ .65 $ .02
$ 1.09 $ -.02

70.7783679382
ESTADO DE RESULTADO TRIMESTRAL
Ingresos Vtas. 104,669.00 102.00
Otros Ingresos: Valores Negociables 1,460,000.00 0.0128800
Ingreso Total
Costo Prod. Vendida
Inventario Inicial 12,426.00 70.778368
Materia Prima 15.00 100,000.00 1,500,000.00
Mano de Obra Directa 3,500,000.00
Total Costos Dctos.
Gaston Almacen 23,056.00
Depreciación Maqui. y Equip. 478,125.00
Edificios 1,300,000.00
Otros Gastos Indirectos 200,000.00
Total Costos Indirectos
Costos Producción 100000 a 70.01

Prods. Dispon. para Ventas 70.09653


Menos: Inventario Final (7757 Unids.)
Costo Prod. Vend.
Utilidad Bruta
Gastos de Administración y Ventas
Gastos Financieros
Interes Prest. Corto Plazo Banco
Prestamistas S.A.
Interes Préstamo Mediano Plazo
Interes Bonos
Costo Redención Bonos
Total Cargos Financieros
Total gastos
Ingso. Operativo Antes de Items Extraordin.
Items Extraordin.
Ingreso Antes Impts.
Impuesto (.40 del Ingrs.)
Ingreso Desp. Impts.
Dividendos Accs. Preferen.
Ingresos para Accnts. Comunes
Dividendos Accns. Común (.10 por Accn.) 0.10 1,000,000.00
Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas
10,676,238.00
18,804.80
10,695,042.80

879,492.00 39 29
60000 40000
2340000 1160000 3500000
5,000,000.00 PRODUCIR 100,000
Inventario 12426
Total 112426
venta -104669
Nuevo inventario 7757
2,001,181.00
7,001,181.00 Gastos Almacenaje
Unidades Hasta 2000 Sgts. 5000
7,880,673.00 Costo / Unidad 1 3
543,738.82 2,000.00 5,000.00
7,336,934.18 2,000.00 15,000.00
3,358,108.62 F V
1,568,811.90 1,000,000.00 533,811.90 1,533,811.90
35,000.00
0.00 1,568,811.90
0.00
83,031.00
33,600.00
0.00
116,631.00
1,685,442.90
1,672,665.72
0.00
1,672,665.72
669,066.29
1,003,599.43
0.00

100,000.00
903,599.43

866,718.00
36,881.43 DIFERENCIA
18,440.72
Mas 7000
8
757.00
6,056.00 23,056.00

<---- COSTO DE PRONOSTICO


1 35000
PRESUPUESTO TRIMESTRAL DE CAJA
INGRESOS EN EFECTIVO

VENTAS EN EFECTIVO (33% DEL INGRESO) 10,676,238.00 0.33 3,523,158.52


COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,524,661.00
INGRESO DE VALORES NEGOCIABLES 1,460,000.00 0.01288 18,804.80
GANANCIA EXTRAORDINARIA
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS A CORTO PLAZO
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AÑOS
PRESTAMOS A 3 AÑOS
DEUDA A LARGO PLAZO
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES

TOTAL INGRESOS 10,066,624.32

EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,500,000.00 0.9 1,350,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA 3,500,000.00 0.9 3,150,000.00
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 23,056.00
OTROS SOBRECOSTOS 200,000.00 0.9 180,000.00
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 520,000.00
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO : 83,031.00
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 112,806
INTERES BONOS 33,600
COSTO DE REDENCION DE BONOS 33,600.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,568,811.90
MAQUINARIA COMPRADA
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA
COMPRA DE PRONOSTICO 35000 0 0.00
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 519,669 669,066.29
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES 100,000 100,000.00
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 1,260,000.00

SIMULACIÓN EN GERENCIA FINANCIERA - SIMDEF / AVANZADO


PAGOS Y RETIROS DE :
PRESTAMOS A CORTO PLAZO
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AÑOS 312,500 312,500.00
PRESTAMOS A 3 AÑOS 425,000 300,000.00
BONOS 300,000 300,000.00
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
EMISON DE BONOS
TOTAL EGRESOS 9,850,065.19

FLUJO NETO 216,559.13

BALANCE INICIAL DE CAJA 120,547.00

BALANCE FINAL DE CAJA 337,106.13

cristian ahumada
7,153,079.48

x PAGAR
150,000.00
350,000.00

20,000.00
520,000.00

VER MINUTO 7:04 VIDEO 3 ?????

DECISIÓN : inversión en Valores negociables 1 1,260,000.00


ventas
POLITICA: +- 3% DE LAS VENTAS 10,676,238.00 3%
320,287.14
10000 126
BALANCE TRIMESTRAL
Activo
Activos Corrientes
Caja y Bancos 337,106.13
Valores Negociables 1,460,000.00
Cuentas por Cobrar 7,153,079.48
Inventarios (12426 Unids A $ 70.78/Unid) 543,738.82
Total Activos Corrientes 9,493,924.43
Activos Fijos (Neto de Deprec.)
Maquinaria y Equipo 1,530,000.00
Edificios 5,865,250.00
Total Activo Fijo 7,395,250.00
Total Activos 16,889,174.43

Pasivos y Capital Accionario


Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar 520,000.00
Ptmos. Crto. Plazo Pagar
Ptmos. Crto. Plazo Multa
Parte Cte. Deuda a Mediano Plazo 1,550,000.00
Parte Cte. Bonos 1,200,000.00
Total Pasivos Corrientes 3,270,000.00
Pasivos a Largo Plazo
Ptmos. Mdno. Plazo 2 Años 625,000.00
3 Años
Bonos 900,000.00
Total Pasivos a Largo Plazo 1,525,000.00
Total Pasivos 4,795,000.00
Capital Acciones
Acciones Prefer. (0 Accns.)
Acciones Comunes (1000000 Accns.) 8,000,000.00
Utilis. Retenidas 4,094,175.43
Total Capital 12,094,175.43
Total Pasivo y Capital 16,889,175.43

DIFERENCIA -1.00
16,809,583.38
16,852,292.83
-36,881.60 <--- DIFERENCIA

SOLO PAGA LA DEUDA DE TRES AÑOS….?????

MINUTO 9:35 ERROR: SUMA TODO EL PASIVO COMO NO CORRIENTE

4,078,393.03

DEC 1 16,864,108.10

-54,524.72