ÍNDICE CONTENIDOS

1. Introducción
2. Decisión a considerar
3. Sustento de la decisión tomada
4. Valor del Resultado de la Decisión
5. Proyección Producto de la Decisión
6. Propuesta de Mejora de la Situación Económica Financiera de la Empresa 7.
Conclusiones.
 INTRODUCCIÓN

En este presente informe hablaremos sobre La realización de pronosticar, planear y

controlar las ganancias o pérdidas, aplicando lo aprendido a lo largo del ciclo.
Dentro de nuestro Excel se puede observar que nuestro inventario está lleno de
productos llegando a 13039; por el periodo anterior. Así como también la demanda
futura y precios estimados que los consumidores estarían dispuestos a pagar. Por otra
parte, en nuestro estado de resultado del primer trimestre vemos que nuestro ingreso
de ventas es de 10,253,570 variable que cambiara en nuestro segundo trimestre
dependiendo de la decisión que tomemos.
Con estas decisiones financieras, se podrá edificar un análisis sobre los métodos de
análisis financieros, considerando la estructura de ingresos y gastos.

Finalmente se proyectará el producto de la decisión, tomando en cuenta el balance

general, el cual brindará información sobre los activos, pasivos, patrimonio y de la
salud financiera de la empresa comercial. Asi como, el estado de resultados que
medirá el desempeño operativo y mostrará las ganancias y pérdidas, luego, se
presentará una propuesta para mejorar la situación económica de la organización para
aumentar su productividad. Por último, se presentarán las conclusiones expresando
los resultados obtenidos

1. DECISIÓN A CONSIDERAR

Esta decisión se tomó considerando los siguientes aspectos y cantidades:

ASPECTOS CONSIDERADOS EN LA HOJA DE CANTIDADES
DECISIÓN DEL SIMULADOR
1. DESCUENTO POR COBRAR 0
2. COMPRA DE PROYECTO A 1
3. NÚMERO DE UNIDADES A PRODUCIR 100,000
4. PRECIO DEL PRODUCTO POR 104
UNIDAD
5. COMPRA DE PRONOSTICO DE DEMANDA 1
6. COMPRA Y VENTA DE VALORES NEGOCIABLES 200,000

2. SUSTENTO SOBRE LA DECISIÓN TOMADA:

 1. DESCUENTO DE CUENTAS POR COBRAR:
Esta empresa no dispone de cuentas por cobrar ya que se encuentra en 0% y se
espera que las políticas de la empresa vayan mejorando para tener mayor rotación.
También establecer y hacer cumplir con los objetivos y de esta manera se lograría
hacer un buen manejo para la empresa y sus clientes.

2.COMPRA DE PROYECTO A: Se compró este proyecto de inversión, ya que beneficiará

reduciendo el costo de mano de obra y otros gastos indirectos durante 2 años, o sea 8
trimestres

3.NÚMERO DE UNIDADES A PRODUCIR:

Se considero 100,000 unidades, ya que es la capacidad límite de la planta y de la
maquinaria. Porque con esta cantidad de producción se puede satisfacer la
demanda puesta a nuestros clientes.

4. COMPRA DE PRONÓSTICOS DE DEMANDA:

Se tomó esta decisión, para saber los pronósticos más precisos de demanda y
precio, y así con esa información tener cuidado para evitar generar pérdidas.

5.PRECIO DEL PRODUCTO POR UNIDAD:

Hemos visto como una mejor opción poder aumentar el precio a 104 para tener

una mayor demanda ya ingresos y generar más utilidad para la empresa, e

ingresos favorables para que puede ser aprovechada para generar mayores

nosotros.

6. COMPRA Y VENTA DE VALORES NEGOCIABLES:

En este punto se decidió la compra de valores negociables 200,000; debido a que
estos nos dan un acceso a una inversión en mercados financieros, y de este modo
ganar intereses, así mismo, obtener más ingresos para la empresa en el trimestre
siguiente.

3. VALOR RESULTADO DE LA DECISIÒN:

Ingreso total del segundo trimestre
es de: 6.64%
RATIOS DE RENTABILIDAD

Antes Después
Rendimiento del Patrimonio (ROE)

Utilidad Neta 279444.00 -645344.60

Patrimonio 12050425.00 12050425.00
Total 2% -5%
Rendimiento del Activo Total (ROA)

Utilidad Neta 279444.00 -645344.60

Activos Totales 16845425.00 16845425.00
Total 2% -4%
Rendimiento sobre las ventas (ROS)

Utilidad Neta 279444.00 -645344.60

Ventas 10253570.00 10829104.00
Total 3% -6%
Margen Utilidad Bruta

Utilidad Bruta 3270724 3,524,636

Ventas 10253570 10829104.00
Total

Margen Utilidad Operativa

Utilidad Operativa 1683045 1983180.337

Ventas 10253570 10829104.00
Total 0.164142343 0.183134296
Margen Utilidad Neta
 Utilidad Neta 279444.00 -645344.60
Ventas 10253570 10829104.00
Total 0.027253337 -0.059593536

(VALOR DE LA ACCIÓN U OTRO – Producto de la decisión

4. PROYECCIÓN PRODUCTO DE LA DECISIÓN

PROYECCION DE ESTADO DE RESULTADO

Trimestre 2
Ventas 10,829,104
Ingresos (intereses) valores negociables 23,850
Inventario inicial 918,879
Material directo 1,500,000
Mano de obra 3,500,000
Almacén 32,304
Depreciación planta y maquinaria 1,778,125
Otros gastos indirectos 200,000
Inventario final 624,840
Costo de ventas (costo prod vend) 7,304,468
Utilidad bruta 3,524,636
Gastos de administración y ventas 1,541,455
Interés corto Plazo 0
Interés prestamo Intermedio 65,813
Interés bonos 29,400
Utilidad antes de impuestos 1,887,967
Impuestos (40% del ingreso) 755,187
Utilidad después de impuestos 1,132,780
Dividendos Accns. Común (.08 por Accn.) 80,000
Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas 1,052,780
 PROYECCION DEL FLUJO DE CAJA
Ingresos Trimestre 2
Ventas en efectivo 3,573,604
Cobranza de cuentas por cobrar 6,869,892
Ingreso de valores negociables 23,850
Venta de valores negociables
Préstamos a 1 año
Préstamos a 2 años
Préstamos a 3 años
Emisión de bonos
Multa- prestamista
Factoring
Total ingresos 10,467,346
Egresos
Material directo 1,350,000
Mano de obra 3,150,000
Otros gastos indirectos 200,000
Gastos de almacén 32,304
Pago de cuentas por pagar 520,000
Gastos de administración y ventas 1,541,455
Interés corto Plazo 0
Interés prestamo Intermedio 65,813
Interés bonos 29,400
Interés Multa- prestamista 0
Pago principal préstamos a 1 año 0
Pago principal Préstamos a 2 años 312,500
Pago principal Préstamos a 3 años 300,000
Pago principal de bonos 300,000
Principal (Multa- prestamista) 0
Impuesto 755,187
Compra de Proyecto A 561,600
Compra de Pronósticos 35,000
Compra de valores negociables 200,000
Total Egresos 9,353,259
Flujo de caja financiero 1,114,087

Caja inicio periodo (Bancos de periodo anterior) 5,556,573

Caja final del periodo 6,670,660
 INVENTARIOS PERIODO 2

Inventario inicial 13,039

Producción 100,000

Disponible para ventas 113,039

Ventas estimadas 104,126

Inventario final 8,913

INVENTARIOS PERIODO 2

Inventario inicial 13,039

Producción 100,000

Disponible para ventas 113,039

Ventas estimadas 104,126

Inventario final 8,913

TRIMESTRE 2 BALANCE
Activos
Activos Corrientes
Caja y Bancos 6,670,660
Valores Negociables 1,800,000
Cuentas por Cobrar 6,822,336
Inventarios (8913 624,840 Total
Activos 15,917,835
Activos Fijos (Neto de
Maquinaria y Equipo 1,530,000
Edificios 5,865,250
Total Activo Fijo 7,395,250
Total Activos 23,313,085

Pasivos y Capital de Accion

Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar 520
,000
Ptmos. Crto. Plazo Pagar
-
 Ptmos. Crto. Plazo Multa
-
Parte Cte. Deuda a 1,550
,000
Parte Cte. Bonos 1,200
,000
Total Pasivos Corrientes 3,270
,000
Pasivos a Largo Plazo
Ptmos. Mdno. Plazo 2 312
Años ,500
3 Años
-
Bonos 900
,000
Total Pasivos a Largo 1,212
Plazo ,500
Total Pasivos 4,482
,500
Capital Acciones
Acciones Prefer. (0 Accns.)
-
Acciones Comunes 8,000
,000
Utilis. Retenidas 10,830,5
85
Total Capital 18,830
,585
Total Pasivo y Capital 23,313
,085

CUADRO ESTADO DE RESULTADOS Trimestre 1 Analisis vertical Trimestre 2 Analisis (VA) Variacion (VR) Variacion
T1 vertical T2 absoluta porcentual
Ingresos Vtas. (99387 Unids a $ 104.00) 100% 100% 5.61%
10,253,570 10,829,104 575,534
Otros Ingresos: Valores Negociables 21,2 0% 0% 12.50%
00 23,850 2,650
Ingreso Total 100% 100% 5.63%
10,274,770 10,852,954 578,184
Costo Prod. Vendida 0% 0% -

Inventario Inicial (12426 a $ 70.78) 9% 8% 4.48%

879,492 918,879 39,387
Materia Prima 15% 14% - 0.00%
1,500,000 1,500,000
Mano de Obra Directa 34% 32% - 0.00%
3,500,000 3,500,000
Total Costos Dctos. 49% 46% - 0.00%
5,000,000 5,000,000
Gaston Almacen 65,3 1% 0% - -50.54%
11 32,304 33,007
Depreciación Maqui. y Equip. 5% 4% - 0.00%
478,125 478,125
Edificios 13% 12% - 0.00%
1,300,000 1,300,000
Otros Gastos Indirectos 2% 2% - 0.00%
200,000 200,000
Total Costos Indirectos 20% 19% - -1.62%
2,043,436 2,010,429 33,007
Costos Producción 100000 a $ 70.43 69% 65% - -0.47%
7,043,436 7,010,429 33,007
-

Prods. Dispon. para Ventas (A $ 70.47 por Unid.) 77% 67% - -7.87%
7,922,928 7,299,679 623,249
Menos: Inventario Final (13039 Unids.) 9% 6% - -32.00%
918,879 624,840 294,039
Costo Prod. Vend. 68% 67% 4.29%
7,004,049 7,304,468 300,419
Utilidad Bruta 32% 33% 7.76%
3,270,724 3,524,636 253,912
Gastos de Administración y Ventas 15% 14% - -2.91%
1,587,679 1,541,455 46,224
Gastos Financieros 0% 0% -

Interes Prest. Corto Plazo Banco - 0% 0% -

Prestamistas S.A. - 0% 0% -

Interes Préstamo Mediano Plazo 83,0 1% 1% - -20.74%

31 65,813 17,218
Interes Bonos 33,6 0% 0% - -12.50%
00 29,400 4,200
Costo Redención Bonos - 0% 0% -

Total Cargos Financieros 1% 1% - -18.36%

116,631 95,213 21,418
17% 15% - -3.97%
1,704,310 1,636,668 67,642
Ingso. Operativo Antes de Items Extraordin. 15% 17% 20.53%
1,566,414 1,887,967 321,553
Items Extraordin. - 0% 0% -

Ingreso Antes Impts. 15% 17% 20.53%

1,566,414 1,887,967 321,553
Impuesto (.40 del Ingrs.) 6% 7% 20.53%
626,565 755,187 128,622
Ingreso Desp. Impts. 9% 10% 20.53%
939,849 1,132,780 192,931
Dividendos Accs. Preferen. - 0% 0% -

Ingresos para Accnts. Comunes 9% 10% 20.53%

939,849 1,132,780 192,931
Dividendos Accns. Común (.08 por Accn.) 80,0 1% 1% 100.00%
00 80,000 80,000
Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas 8% 10% 22.44%
859,849 1,052,780 192,931
 5. PROPUESTA DE MEJORA DE LA SITUACIÓN ECONÓMICA
FINANCIERA DE LA EMPRESA
En primer lugar, se recomienda seguir reteniendo las utilidades de la empresa para poder
incrementar el capital de trabajo además de realizar inversiones o pagar obligaciones
financieras disminuyendo así los costos financieros de la empresa.

Por otra parte, como otra propuesta de mejora, seria realizar compras de maquinaria y
planta en los periodos siguientes para poder cubrir la demanda y que la producción no
baje, ya que se puede observar que para el trimestre 4 y 5 baja la capacidad de
producción así como también la demanda y precio, esto debe mantenerse en 100,000
de capacidad de planta ya que es su capacidad máxima, y así poder cumplir con la
demanda de cada trimestre y lograr que la empresa sea rentable y tenga una mayor
utilidad con la toma de cada decisión.

7. CONCLUSIONES:

7.1 Mejorar los costos de producción para que esa pérdida del 0.47% no siga
aumentando a medida que pasen los periodos.
7.2 En inventario inicial, el cual es de 13,039, en el trimestre 2, trataremos de vender
todo para poder quedarnos sin inventario y así poder usar mejor nuestra
productividad, recordando que se produjo 100,000, el total disponible de productos es
de 113,039; por lo tanto, se espera poder cumplir con la demanda de dicho trimestre
vendiendo todo y aumentando también las proyecciones con lo adquirido este
trimestre.
7.3 Hemos optado por comprar el proyecto A más que todo porque beneficiará a
nuestra empresa, reduciendo el costo de mano de obra lo cual es importante, y otros
gastos indirectos durante 8 trimestres. Permitiendo asi medir el nivel de liquidez que
vamos a tener la capacidad para pagar las deudas y nos permitirá poder reinvertir
7.4 En la decisión realizada, se espera contar con un saldo de 6,670,660, este
efectivo será utilizado para solventará a la empresa más adelante comprando
maquinarias o plantas de producción.
7.5 En el estado resultado trimestral los números y proyecciones muestran números
en positivo se gana porque las decisiones anteriores fueron acertadas.