Segundo Avance de Proyecto Lean Canvas

Semana: 6 Grupo: 5

Nombre del estudiante:

Gerardo Enrique Iglesias Lopez 61621065
Mirsa Danelia Majano Castillo 61751196
Flor de María Cueva Lopez 61321055
Héctor David Guerra Ledezma 21641305

Sede de estudio:
UNIVERSIDAD VIRTUAL

Docente:
Olman Alvarez

Sección:
V5208

Fecha de entrega:
21 de febrero de 2024

1
Índice

Tabla de contenido
Segundo Avance de Proyecto Lean Canvas........................................................................................1
Semana: 6 Grupo: 5............................................................................................................1
Índice.................................................................................................................................................2
Introducción......................................................................................................................................4
Objetivos...........................................................................................................................................5
Objetivos Generales....................................................................................................................5
Objetivos Específicos..................................................................................................................5
Lean Canvas I..................................................................................................................................7
Grupo Focal........................................................................................................................................8
Resultado Grupo Focal...................................................................................................................9
Lean Canvas II...............................................................................................................................10
Cambios Realizados al Lean Canvas II.....................................................................................11
Hipótesis sobre Funcionamiento del Negocio...........................................................................12
Encuesta Aplicada en Redes Sociales.......................................................................................13
Enlace para Encuesta...............................................................................................................15
Red Social de la Empresa............................................................................................................16
Enlace para Red Social............................................................................................................16
Resultados de la Encuesta..........................................................................................................17
Lean Canvas III..............................................................................................................................21
Cambios Realizados al Lean Canvas III....................................................................................22
Cálculos..........................................................................................................................................23
Calculo de Unidades Vendidas por Captación......................................................................24
Calculo de Unidades Vendidas por Retención......................................................................24
Calculo de Unidades Vendidas por Ampliación....................................................................24
Construcción de Requerimientos de Producción......................................................................25
Requerimientos de Operarios:.................................................................................................25
Requerimientos de Gerentes:..................................................................................................25
Requerimientos de Planta:.......................................................................................................25
Consumo de Energía:...............................................................................................................26
Construcción de Planilla...............................................................................................................27
Calculo de Ingresos Proyectado a 5 años................................................................................28

2
Calculo de Costos de Producción Proyectado a 5 Años..........................................................29
Costo de Maquinaria y Salario de Operarios....................................................................29
Calculo por Operarios y Gerentes de Planta....................................................................29
Costos de materia prima.......................................................................................................30
Calculo del costo de producción.........................................................................................30
Gastos de Administración y Ventas............................................................................................31
Calculo Estado de Resultados y Flujo de Efectivo del Proyecto Proyectado a 5 Años.......32
Calculo de Gasto Financiero Anual............................................................................................33
Calculo de Capital de Trabajo e Inversión Inicial......................................................................34
Calculo de VPN Proyectado a 5 años........................................................................................35
Calculo de TIR proyectado a 5 años..........................................................................................36

3
Introducción
En un mundo donde la conveniencia y la indulgencia van de la mano, las opciones
de snacks prácticos y deliciosos son cada vez más demandadas. En este
contexto, surge la idea de negocio de ofrecer tajadas fritas en bolsa, una
propuesta que combina lo mejor de ambos mundos: el sabor auténtico de las
tajadas fritas con la comodidad de un envase listo para llevar a cualquier lugar.

Las tajadas fritas, conocidas por su crujiente textura y su irresistible sabor, son un
clásico en la gastronomía de muchas culturas. Sin embargo, a menudo su
consumo se ve limitado por la falta de opciones prácticas para disfrutarlas fuera de
casa. Es aquí donde entra en juego nuestra idea de negocio: ofrecer tajadas fritas
en bolsa, listas para satisfacer los antojos en cualquier momento y lugar.

Nuestra propuesta busca no solo brindar un producto de alta calidad y sabor

inigualable, sino también destacarse por su conveniencia y versatilidad. Las bolsas
de tajadas fritas serán el compañero perfecto para picnics, reuniones sociales,
viajes o simplemente para esos momentos en los que se busca un bocado
sabroso y reconfortante.

En el siguiente informe, exploraremos en detalle los aspectos clave de esta idea

de negocio, desde el proceso de producción hasta las estrategias de
comercialización y distribución, destacando cómo esta propuesta innovadora tiene
el potencial de captar la atención y el paladar de una amplia audiencia ávida de
nuevas experiencias gastronómicas.

4
Objetivos
Objetivos Generales
 Satisfacer la demanda de consumidores en busca de snacks convenientes
y sabrosos mediante la oferta de tajadas fritas en bolsa de alta calidad.
 Establecer una marca reconocida y confiable en el mercado de snacks,
destacándonos por la frescura, el sabor auténtico y la conveniencia de
nuestras tajadas fritas en bolsa.
 Generar un flujo constante de ingresos mediante la comercialización y
venta de nuestras tajadas fritas en bolsa, asegurando así la viabilidad
económica y financiera del negocio a largo plazo.

Objetivos Específicos
 Desarrollar un proceso de producción eficiente y estandarizada que
garantice la calidad y la frescura de las tajadas fritas en bolsa desde la
materia prima hasta el producto final.
 Investigar y seleccionar cuidadosamente los ingredientes y métodos de
preparación que resalten el sabor y la textura característicos de las tajadas
fritas, asegurando la satisfacción del cliente.
 Diseñar empaques atractivos y prácticos que protejan las tajadas fritas de la
humedad y mantengan su frescura durante el almacenamiento y transporte.
 Establecer una red de distribución eficiente que llegue a diversos puntos de
venta, incluyendo tiendas de conveniencia, supermercados, quioscos y
plataformas de comercio electrónico.
 Implementar estrategias de marketing innovadoras para promocionar
nuestras tajadas fritas en bolsa, aprovechando redes sociales, publicidad
digital, degustaciones en eventos y colaboraciones con influencers.
 Obtener retroalimentación constante de los clientes para identificar áreas de
mejora y oportunidades de expansión, adaptando continuamente nuestra
oferta de productos y servicios a sus preferencias y necesidades
cambiantes.

5
 Lean Canvas I
Problema Solución Propuesta de Valor Ventaja Especial Segmento de Clientes

Calidad superior y
frescura de las tajadas
fritas.

Envase conveniente y
Tajadas fritas en bolsa, preparadas
atractivo para consumir Consumidores de todas las
con ingredientes frescos y sabrosos,
sobre la marcha. edades que buscan snacks
listas para satisfacer antojos en
Falta de opciones de snacks sabrosos y convenientes.
cualquier momento y lugar.
convenientes y de alta Estrategias de marketing
calidad para consumir fuera innovadoras para Personas que disfrutan de
Tajadas fritas en bolsa:
de casa. diferenciarse en el productos gourmet y de alta
Deliciosas y crujientes tajadas
mercado. calidad.
fritas listas para disfrutar en
Dificultad para encontrar
cualquier momento y lugar.
tajadas fritas frescas y Estudiantes, profesionales y
crujientes en el mercado. familias que necesitan
Métricas Claves Canales
opciones de snacks rápidos
Supermercados y tiendas
Ventas mensuales y anuales. para llevar.
de conveniencia.
Tasa de satisfacción del cliente.
Plataformas de comercio
Retorno de inversión en estrategias
electrónico para la venta
de marketing.
en línea.
Penetración en el mercado y
Distribución a través de
participación de la industria de
quioscos en áreas de alta
snacks.
afluencia de personas.

Estructura de Coste Flujo de Ingresos

Ventas directas de tajadas fritas en bolsa.
Costos de materias primas (papas, aceite, condimentos, etc.).
Acuerdos de distribución con minoristas y socios
Gastos de producción y envasado.
comerciales.
Costos de distribución y logística.
Posibilidad de ofrecer suscripciones mensuales para
Marketing y publicidad para promoción de la marca.
entregas regulares de tajadas fritas.

6
Grupo Focal

7
8
Resultado Grupo Focal
En base al análisis de la conversación llevada a cabo por medio de la plataforma
Zoom realizada a 20 posibles clientes todos estuvieron de acuerdo con la
planificación estratégica que les fue presentada, por lo tanto no se aplicara ningún
cambio al Lean Canvas únicamente se añadirá los costos e ingresos.

9
 Lean Canvas II
Problema Solución Propuesta de Valor Ventaja Especial Segmento de Clientes

Calidad superior y
frescura de las tajadas
fritas.

Envase conveniente y
Tajadas fritas en bolsa, preparadas
atractivo para consumir Consumidores de todas las
con ingredientes frescos y sabrosos,
sobre la marcha. edades que buscan snacks
listas para satisfacer antojos en
Falta de opciones de snacks sabrosos y convenientes.
cualquier momento y lugar.
convenientes y de alta Estrategias de marketing
calidad para consumir fuera innovadoras para Personas que disfrutan de
Tajadas fritas en bolsa:
de casa. diferenciarse en el productos gourmet y de alta
Deliciosas y crujientes tajadas
mercado. calidad.
fritas listas para disfrutar en
Dificultad para encontrar
cualquier momento y lugar.
tajadas fritas frescas y Estudiantes, profesionales y
crujientes en el mercado. familias que necesitan
Métricas Claves Canales
opciones de snacks rápidos
Supermercados y tiendas
Ventas mensuales y anuales. para llevar.
de conveniencia.
Tasa de satisfacción del cliente.
Plataformas de comercio
Retorno de inversión en estrategias
electrónico para la venta
de marketing.
en línea.
Penetración en el mercado y
Distribución a través de
participación de la industria de
quioscos en áreas de alta
snacks.
afluencia de personas.

Estructura de Coste Flujo de Ingresos

Costos de materias primas (papas, aceite, condimentos, etc.). (10,000.00 mensual)
Gastos de producción y envasado. (4,000.00)
Ventas directas de tajadas fritas en bolsa.
Costos de distribución y logística. (0.00)
(80,000.00 mensual)
Marketing y publicidad para promoción de la marca. (1,500.00 mensual)
Salarios (32,000.00 mensual)
Ganancias: 32,500.00 mensual
Costos Totales: 47,500.00 mensual

10
11
Cambios Realizados al Lean Canvas II
Los cambios realizados al Lean Canvas anterior fueron mínimos únicamente
agregamos los costos y los Flujos de Ingresos en cantidades mensuales

12
Hipótesis sobre Funcionamiento del Negocio
Al implementar una estrategia de marketing que destaque la conveniencia,
variedad de sabores y la calidad de nuestras tajadas en bolsas, anticipamos un
aumento del 20% en las ventas trimestrales. Creemos que al comprender las
preferencias del consumidor y comunicar eficazmente los beneficios de nuestras
tajadas, lograremos una mayor aceptación en el mercado. La investigación de
mercado revelará patrones de compra y preferencias, permitiéndonos adaptar
nuestro enfoque de marketing para satisfacer las demandas del consumidor de
manera más efectiva.
La introducción de tajadas de productos empacadas en bolsas innovadoras
generará un aumento significativo en la visibilidad y la aceptación del producto en
el mercado.
A través de una estrategia efectiva de promoción en redes sociales, se espera que
la audiencia objetivo se involucre activamente, compartiendo y comentando sobre
la propuesta única del producto.
Se predice que la combinación de la conveniencia de las tajadas en bolsas y una
estrategia de marketing digital impactante llevará a un incremento en las ventas y
el reconocimiento de la marca, estableciendo así una presencia sólida en el
mercado de aperitivos."

13
Encuesta Aplicada en Redes Sociales

14
Enlace para Encuesta
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSeTIjmTsVVkucL-
OfBDNuA9aqk2wLW4k6YXgoggaJOYmIm27w/viewform

15
Red Social de la Empresa

Enlace para Red Social

https://web.facebook.com/DistribuidoradeAlimentosSABOR504

16
Resultados de la Encuesta

17
18
19
20
21
 Lean Canvas III
Problema Solución Propuesta de Valor Ventaja Especial Segmento de Clientes

Calidad superior y
frescura de las tajadas
fritas.

Envase conveniente y
Tajadas fritas en bolsa, preparadas
atractivo para consumir Consumidores de todas las
con ingredientes frescos y sabrosos,
sobre la marcha. edades que buscan snacks
listas para satisfacer antojos en
Falta de opciones de snacks sabrosos y convenientes.
cualquier momento y lugar.
convenientes y de alta Estrategias de marketing
calidad para consumir fuera innovadoras para Personas que disfrutan de
Tajadas fritas en bolsa:
de casa. diferenciarse en el productos gourmet y de alta
Deliciosas y crujientes tajadas
mercado. calidad.
fritas listas para disfrutar en
Dificultad para encontrar
cualquier momento y lugar.
tajadas fritas frescas y Estudiantes, profesionales y
crujientes en el mercado. familias que necesitan
Métricas Claves Canales
opciones de snacks rápidos
Supermercados y tiendas
Ventas mensuales y anuales. para llevar.
de conveniencia.
Tasa de satisfacción del cliente.
Plataformas de comercio
Retorno de inversión en estrategias
electrónico para la venta
de marketing.
en línea.
Penetración en el mercado y
Distribución a través de
participación de la industria de
quioscos en áreas de alta
snacks.
afluencia de personas.

Estructura de Coste Flujo de Ingresos

Costos de materias primas (papas, aceite, condimentos, etc.). (10,000.00 mensual)
Gastos de producción y envasado. (4,000.00)
Ventas directas de tajadas fritas en bolsa.
Costos de distribución y logística. (0.00)
(80,000.00 mensual)
Marketing y publicidad para promoción de la marca. (1,500.00 mensual)
Salarios (32,000.00 mensual)
Ganancias: 32,500.00 mensual
Costos Totales: 47,500.00 mensual

22
23
Cambios Realizados al Lean Canvas III
Al Lean Canvas III se le aplico los cambios correspondientes a la estructura de
Costes agregando los sueldos mensuales de la planilla lo demás permaneció igual
ya que la encuesta y el grupo focal resultaron estar de acuerdo con el Lean
Canvas I presentado en la reunión.

24
Cálculos
Costos Variables
Costos de materias primas 10,000.00
Gastos de Producción y Envasado 4,000.00
Marketing y Publicidad para promoción de la 1,500.00
marca
Total Costos Variables 15,500.00
Costos Fijos
Costo de Distribución y Logística 0.00
Sueldos 32,000.00
Total Costos Fijos 0.00
Total de Costos 47,500.00

Ingresos
Venta Directa de Tajadas Fritas en Bolsa 80,000.00
Total de Ingresos 80,000.00

25
Calculo de Unidades Vendidas por Captación
Ventas por Captación de Clientes
Detalle Cantidad
Cantidad de Clientes 100
Unidades Vendidas por
20
Cliente
Precio del Producto 40.00
Total de Ventas 80,000.00

Calculo de Unidades Vendidas por Retención

Ventas por Retención de Clientes
Cantidad de Clientes Mes Anterior 100
Unidades Vendidas por Cliente 20
Precio del Producto 40.00
Total Ventas Mes Anterior 80,000.00
% de Recompra 100 %
Recompra del Mes 80,000.00

Calculo de Unidades Vendidas por Ampliación

Ventas por Ampliación
Unidades Vendidas 15
Precio del Producto 40.00
Total de Ventas por
12,000.00
Ampliación

Todos los valores presentados en este avance son los que actualmente
maneja SABOR504

26
Construcción de Requerimientos de Producción
Requerimientos de Operarios:
 Cantidad de Operarios: Determina cuántos operarios son necesarios en
cada turno para realizar las diferentes tareas de producción, como cortar las
papas, freírlas, empacarlas, etc.
 Habilidades y Capacitación: Identifica las habilidades necesarias para los
operarios, como conocimientos básicos de seguridad alimentaria,
experiencia en operación de maquinaria de cocina, habilidades de trabajo
en equipo, etc. Proporciona capacitación si es necesario.
 Turnos de Trabajo: Define los horarios de trabajo y los turnos necesarios
para cubrir la producción de manera efectiva durante todo el día.
 Normas de Seguridad e Higiene: Establece protocolos claros de seguridad
e higiene que los operarios deben seguir para garantizar la calidad y
seguridad de los productos.

Requerimientos de Gerentes:
 Personal de Supervisión: Determina la cantidad de gerentes o supervisores
necesarios para supervisar las operaciones diarias, gestionar el personal,
controlar la calidad y garantizar el cumplimiento de los estándares de la
empresa.
 Experiencia y Habilidades: Busca gerentes con experiencia en la industria
alimentaria, habilidades de liderazgo, capacidad para resolver problemas y
tomar decisiones rápidas, así como habilidades de comunicación efectiva.
 Planificación y Programación: Establece procedimientos para la
planificación y programación de la producción, la gestión de inventarios, la
logística y la coordinación con otros departamentos.
 Control de Costos: Implementa sistemas para monitorear y controlar los
costos de producción, incluidos los costos laborales, de materias primas y
de energía.

Requerimientos de Planta:
 Espacio y Distribución: Diseña la distribución del espacio de la planta de
producción de manera eficiente, considerando el flujo de trabajo, la
ubicación de maquinaria, áreas de almacenamiento y zonas de trabajo.
 Equipamiento: Adquiere o asegúrate de contar con el equipamiento
necesario para cortar, freír, empacar y almacenar las tajadas de papas
fritas. Asegúrate de que todo el equipo esté en buen estado y cumpla con
las normativas de seguridad.

27
  Suministros: Establece acuerdos con proveedores para garantizar un
suministro constante de materias primas, como papas, aceite y
condimentos, así como de materiales de empaque.
 Mantenimiento: Programa mantenimiento regular para el equipo y la
infraestructura de la planta, para evitar tiempos de inactividad no
planificados y garantizar un funcionamiento óptimo.
Consumo de Energía:
 Análisis de Consumo: Realiza un análisis del consumo de energía de la
planta, identificando los principales puntos de consumo y buscando formas
de optimizar la eficiencia energética.
 Tecnología Eficiente: Investiga y considera la adopción de tecnologías más
eficientes en términos de consumo de energía, como freidoras de alta
eficiencia energética o sistemas de iluminación LED.
 Gestión de Residuos: Implementa medidas para gestionar adecuadamente
los residuos generados durante el proceso de producción, incluyendo el
reciclaje de aceite usado y la disposición adecuada de otros materiales.
 Formación del Personal: Capacita al personal sobre prácticas de ahorro de
energía, como apagar luces y equipos cuando no estén en uso, y optimizar
los procesos para reducir el consumo de energía.

Al construir estos requerimientos de producción, nos aseguramos de tener en

cuenta las regulaciones locales y los estándares de la industria alimentaria para
garantizar la seguridad y calidad de nuestros productos, así como el cumplimiento
normativo en todos los aspectos de la operación de la empresa.

28
29
Construcción de Planilla

Deduccione
Empleado Puesto Sueldo Mensual en Lempiras Sueldo Neto
s
Gerardo Enrique Iglesias Lopez Operario 8,000.00 640.00 7,360.00
María Victoria Galdámez de
Operario 8,000.00 640.00 7,360.00
Iglesias
Rosa de Peña Operario 8,000.00 640.00 7,360.00
Francisco Javier Lopez Operario 8,000.00 640.00 7,360.00

30
Calculo de Ingresos Proyectado a 5 años
Calculo de Unidades Vendidas por Captación de Clientes
Cantidad de personas alcanzadas con la publicidad invertida 100
% dispuesto a pagar por el precio establecido 85%
Cantidad de personas dispuestas a comprar 85
Cantidad de unidades en la primera compra 40
Unidades vendidas a clientes captados 3400
Calculo de Unidades Vendidas por Retención
Cantidad de clientes captados que compraron en el mes 85
anterior
% clientes que recompran 100%
Cantidad de clientes retenidos en el mes actual 85
Clientes retenidos hasta el mes anterior 100
Total de clientes retenidos 185
Cantidad de recompra promedio 40
Unidades vendidas a clientes retenidos 7400
Calculo de Unidades Vendidas por Ampliación
Clientes retenidos el mes anterior 100
% personas que refieren a un cliente 100%
Cantidad de clientes referidos 100
Cantidad de primera compra 40
Unidades vendidas a clientes referidos 4000
% clientes dispuestos a comprar producto adicional 100%
Cantidad de clientes que adicionan compras 100
Cantidad de productos adicionados por cliente 40
Unidades vendidas de productos (adicionales) 4000
Ingresos por Ventas de Producto Principal
Unidades vendidas a clientes captados 3400
Unidades vendidas a clientes retenidos 7400
Unidades vendidas a clientes referidos 4000
Total de unidades vendidas de producto principal 14800
Precio de venta 40.00
Total de ingresos de venta por producto principal 592,000.00
Ingresos por Ventas de Productos Adicionales
Unidades vendidas de producto adicional 4000
Precio promedio de producto adicional 20.00
Total de ingresos por venta de producto adicional 80,000.00
Total de ingresos anuales en Lempiras (Lps.) 672,000.00

31
Calculo de Costos de Producción Proyectado a 5 Años
Costo de Maquinaria y Salario de Operarios
Descripción Cantidad
Calculo del Costo de Maquinaria y Depreciación
Demanda de unidades de producto principal 14,800
Demanda de unidades de producto adicional 4,000
Total de demanda de productos = 18,800
Días laborales al mes 20
Producción requerida de unidades diarias = 940
Turno de 8 horas 1
Producción requerida de unidades por turno = 940
Horas laborales por turno 4
Producción requerida de unidades por hora = 235
Capacidad de producción x maquina x hora 235
Cantidad de maquinas requeridas para compras = 1
Costo por maquina = 600.00
Total de inversión en maquinaria 600.00
Depreciación anual (total de inversión/cantidad de años según el
120.00
SAR)

Calculo por Operarios y Gerentes de Planta

Cantidad de operarios por maquina (un operario puede operar dos 1
maquinas)
Operarios requeridos por turno = 4
Turnos 1
Cantidad de operarios requeridos = 4
Salario neto mensual por operario (sustraer de planilla) 8,000.00
Costo total mensual por operarios 32,000.00
Cantidad de supervisores (tramo de control 5) 0
Salario neto mensual por supervisor (sustraer de planilla) 0.00
Costo total mensual por supervisores 0.00
Cantidad por jefes (tramo de control 5) 0.00
Salario neto mensual por jefe (sustraer de planilla) 0.00
Costo total mensual por jefes 0.00
Cantidad de gerentes (tramo de control 5) 0.00

32
Salario neto mensual por gerente (sustraer de planilla) 0.00
Costo total mensual por gerente de planta 0.00
Costo total por planilla de producción mensual 32,000.00
Cantidad de meses al año 12
Costo total de planilla de producción anual 384,000.00
Costos de materia prima
2.5
Libras, yardas, … requeridos por unidad de producción
unidades
Total de materia prima necesaria 47,000
Costo unitario de materia prima 3.00
Costo total de materia prima 141,000.00
Calculo del costo de producción
Costo de personal de producción 384,000.00
Costo por depreciación anual 120.00
Costo de materia prima 141,000.00
Costo de producción (anuales) 525,120.00
Costo de producción (unitario) 28.00

33
Gastos de Administración y Ventas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Saldo Inicial 200,000.00 14,000.00 186,000.00 34,000.00 166,000.00
Ventas de 1,200,000.0
480,000.00 960,000.00 1,200,000.00 1,920,000.00
Contado 0
Recuperación 5,000.00 40,000.00 12,000.00 10,000.00 0
1,212,000.0
Total Ingresos 485,000.00 1,000,000.00 1,210,000.00 1,920,000.00
0
Compras 168,000.00 150,000.00 170,000.00 150,000.00 150,000.00
Gastos 18,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 32,000.00
Obligaciones
0.00 0,00 0.00 0.00 0.00
Financieras
Total Egresos 186,000.00 200,000.00 220,000.00 200,000.00 182,000.00
Saldo Final 14,000.00 186,000.00 34,000.00 166,000.00 16,000.00

34
35
Calculo Estado de Resultados y Flujo de Efectivo del Proyecto Proyectado a 5 Años
Estado de Resultado y Flujo de Efectivo Anual
Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Calculo de utilidad bruta
Ingresos 672,000.00
Costo de producción 525,120.00 525,120.00 525,120.00 525,120.00 525,120.00
Utilidad bruta en ventas 146,880.00 146,880.00 146,880.00 146,880.00 146,880.00
Calculo de Utilidad antes del Impuesto
Gastos de venta (planilla + gastos de publicidad) 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
Gastos de administración (buscar en planilla costo 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
promedio mensual)

Utilidad antes del impuesto 88,880.00 88,880.00 88,880.00 88,880.00 88,880.00

ISR (25%) 22,220.00 22,220.00 22,220.00 22,220.00 22,220.00

Utilidad neta 66,660.00 66,660.00 66,660.00 66,660.00 66,660.00

Calculo de Flujo de Efectivo

+ depreciación 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Total de Flujo -600.00 66,780.00 66,780.00 66,780.00 66,780.00 66,780.00

36
Calculo de Gasto Financiero Anual
Estado de Resultado y Flujo de Efectivo Anual
Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Calculo de utilidad bruta
Ingresos 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
Costo de producción 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Utilidad bruta en ventas 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00
Calculo de Utilidad antes del Impuesto
Gastos de venta (planilla + gastos de publicidad) 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Gastos de administración (buscar en planilla costo promedio 32,000.00 32,000.00 32,000.00 32,000.00 32,000.00
mensual)

Utilidad antes del impuesto 33,500.00 33,500.00 33,500.00 33,500.00 33,500.00

ISR (25%) 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00

Utilidad neta 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Calculo de Flujo de Efectivo

+ depreciación 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Total, de Flujo - 47,500.00 47,500.00 47,500.00 47,500.00 47,500.00
300.00

37
Calculo de Capital de Trabajo e Inversión Inicial
Capital de Trabajo: El capital de trabajo se calcula restando los costos variables
de los ingresos totales. Esto nos dará una idea de cuánto capital se necesita para
cubrir los costos operativos y mantener la empresa en funcionamiento.

Formula:
Capital de Trabajo = Ingresos Totales – Costos Variables

En este caso los Ingresos Totales son 80,000.00 y los Costos Variables son
15,500.00

Capital de Trabajo = 80,000.00 – 15,500.00 = 64,500.00

Por lo tanto el Capital de Trabajo es de Lps. 64,500.00

La inversión inicial: Es la cantidad de dinero necesaria para iniciar el negocio.

Incluye los costos fijos y cualquier gasto único necesario para comenzar a operar.

Formula:
Inversión Inicial = Costo de Equipamiento + Costo de Marketing Inicial + Costo de
Materiales Iníciales

En este caso los Costos de Materia Prima son 10,000.00, los Costos de
Producción y Envasado son 4,000.00 y los costos de Marketing son 1,500.00

Por lo tanto la Inversión inicial se compone solo de Costos Variables que suman
Lps. 15,500.00

En resumen
Capital de Trabajo = Lps. 64,500.00
Inversión Inicial = Lps. 15,500.00

38
Calculo de VPN Proyectado a 5 años
Flujo de Efectivo Proyectado
Año 1 Lps. 66,780.00 Tasa de Descuento
Año 2 Lps. 66,780.00 Anual
Año 3 Lps. 66,780.00 10%
Año 4 Lps. 66,780.00
Año 5 Lps. 66,780.00

Formula del VPN:

5
Flujo de efectivo en el año t
VPN = ∑
t =1 (1+ tasade descuento)t

La tasa de descuento es de 10% anual por lo tanto

66,780.00 66,780.00 66,780.00 66,780.00 66,780.00

VPN = 1 + 2 + 3 + 4 + 5
(1+ 0.10) (1+ 0.10) (1+ 0.10) (1+0.10) (1+ 0.10)

Realizando los cálculos:

66,780.00 66,780.00 66,780.00 66,780.00 66,780.00

VPN = + + + +
1.10 1.10
2
1.10
3
1.10
4
1.10
5

60,709.09 55,190.08 50,172.80 45,611.64 41,466.04

VPN ≈ + + + +
1.10 1.10
2
1.10
3
1.10
4
1.10
5

VPN ≈ 55,190.08 + 50,172.80 + 45,611.64 + 41,466.04 + 37,696.40

VPN ≈ 230,137.96

39
En este caso el VPN es positivo lo que indica que el proyecto es viable y rentable.

Calculo de TIR proyectado a 5 años

Año Flujo de caja Valor actual
0 Lps. -66.780 Lps. -66.780
1 Lps. 66.900 Lps. 60.818
2 Lps. 66.900 Lps. 55.269
3 Lps. 66.900 Lps. 50.242
4 Lps. 66.900 Lps. 45.649
5 Lps. 66.900 Lps. 41.491

VA
Lps. 0.00
N

En resumen, el cuadro muestra los flujos de caja proyectados para cada año del proyecto, así como el valor presente de
esos flujos de caja utilizando una tasa de descuento específica. El VAN de $0 indica que el proyecto es justo rentable
dado el costo de capital o tasa de descuento utilizada.
Flujo de Efectivo
Año
Neto
0 -600.00
1 66,780.00
2 66,780.00
3 66,780.00
4 66,780.00
5 66,780.00

TIR 11130%

40
En este caso, dado que se proporciona el resultado de la TIR como 11130%, se ha realizado el cálculo utilizando Excel.
La TIR de 11130% indica que, según este análisis, el proyecto tiene una tasa de retorno muy alta, lo que significa que es
probablemente una inversión muy rentable.

41