MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

ENTIDAD MINISTERIO DE EDUCACION PERIODO 2021

L
sub total Total
Caja y bancos S/132,000.00
caja S/12,000.00
recursos directamente recaudados S/120,000.00
Bienes y suministros de funcionamiento S/5,400.00
materiales de oficina S/1,500.00
aseo y limpieza S/2,500.00
electricidad, iluminación electrónica S/1,400.00
edificios y estructuras S/230,000.00
edificios administrativos S/230,000.00
vehículos maquinarias y otros S/289,000.00
vehículos S/136,000.00
mobiliario de oficina S/25,000.00
equipos de computo S/128,000.00
depreciación y agotamiento S/151,000.00
depreciación de vehículos S/45,000.00
maquinarias y equipos S/94,000.00
mobiliario y otros S/12,000.00
Cuentas por pagar S/123,000.00
Bienes y servicios por pagar S/123,000.00
Hacienda nacional S/180,000.00
Hacienda nacional adicional S/88,458.00
Resultados acumulados S/113,942.00
Superávit acumulado S/207,942.00
a entidad inicia sus actividades para el ejerció fiscal 2021 con los siguientes datos:
 OPERACIONES:
1- Contabilizar el presupuesto de ingreso con los siguientes ingresos:
Recursos directamente recaudados 8,950,650.00
Donaciones 850,000.00
2- Contabilizar el presupuesto de gastos con los siguientes ingresos
Recursos ordinarios 7,500,000.00
Recursos directamente recaudados 950,650.00
3- Registrar el determinado y recaudado por derechos y tasas administrativas judiciales
por un monto de S/ 600,500.00
4- Registrar el saldo del balance al 31 de diciembre para que forme parte del presupuesto
de ingresos y gastos con los siguientes recursos:
Recursos directamente recaudados 328,400.00
5- Según O/C N- 045 se adquiere materiales de electricidad, iluminación por un monto de
180,000.00 fuente de recursos RO.
6- Se vende un vehículo en 85,000. El 30 de junio 2021, Este vehículo tuvo un costo de
adquisición de 65,000. Años de uso 3 años con una depreciación acumulada de
39,000.00 al 31 de diciembre 2020.realizar el tratamiento contable.
7- Se adquieren útiles y materiales de oficina, según O/C N- 0267 fuente de
financiamiento RO. Por un monto de 292,250.00
8- Se adquieren combustibles, carburantes, lubricantes y afines, según O/C N- 0320
fuente de financiamiento RDR. Por un monto de 15,254
9- Se adquieren materiales de limpieza según O/C N- 00564 fuente de recursos RDR por
un monto de 260,000.00
10- Consumo de bienes durante el periodo de ejercicio presupuestal según:
1- Pecosa N- 2336 la cantidad de 3500 unidades de materiales eléctricos 140,000.00
2- Pecosa N- 2337 la cantidad de 8200 paquetes de papel A4 la suma de 287,000.00
3- Pecosa N- 2338 la cantidad de 1400 galones de combustible la suma de 14,728.00
4- Pecosa N- 2339 la cantidad de 4820 unidades de materiales de limpieza por
279,560.00
11- Consumo de los siguientes servicios básicos:
1- O/S N- 089 LUZ S/ 42,000.00
2- O/S N- 090 AGUA S/ 38,600.00
3- O/S N- 101 TELEFONO S/ 39,250.00 Fuente de financiamiento RDR
12- Se contrata los servicios de limpieza a la empresa el RELIMA SRL. O/S N- 00100 Por un
monto de 75,600.00 fuente de recursos RDR
13- Se da en ejecución un edificio administrativo por contrata, monto del contrato
6,300,000.00 fuente de recursos RO, adelantando un del 30% del total de la obra.
 14- Contabilizar y pagar la planilla de remuneraciones por 1,435,000.00 incluido la
seguridad social fuente de recursos RO.
15- Se provisiona y se paga la indemnización por cese colectivo a los trabajadores
contratados bajo DL- 728 por un monto total de 152,000.00 fuente de financiamiento
RO
16- Contabilizar los viáticos por comisiones de servicios por 830,00 fuente de
financiamiento RDR.
1- Pasajes y gastos de transporte 640,00
2- Viáticos y asignaciones por comisiones de servicios por 180,00
3- Otros gastos de movilidad por 200,00
17- Contabilizar las siguientes depreciaciones por 341,600.00
1- Edificios no residenciales 47,500.00
2- Vehículos 145,000.00
3- Mobiliario de oficina 52,060.00
4- Equipos de cómputo 97,040.00

Se pide lo siguiente:

1- asientos contables de regularización patrimonial.

2- Asientos contables libro diario.
3- Libro mayor.
4- Hoja de trabajo.
5- Estado de situación financiera
6- Estado de gestión
7- Estado de cambios en el patrimonio neto
8- Estado de flujo de efectivo.