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CUENTA 1101

CAJA Y BANCOS

1. La Municipalidad de Talavera durante el mes de agosto recibe recursos del Gobierno Regional de Apurímac por
concepto de Fondo de Compensación municipalidad la suma de S/. 90, 000.00.
-------------------------- 1 ------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 90, 000.00
1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro – CUT
1101.1207 Fon común R.D. CUT
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 90, 000.00
4402.03 Por participaciones Recursos Determinados
4402.0305 Fon común
X/x Por las transferencias recibidas
-------------------------- 2 ------------------------------------
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 90, 000.00
8501.05 Recursos Determinados
8501.0502 Foncomun
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 90, 000.00
8201.05 Recursos Determinados
8201.0502 Foncomun
X/x Por la ejecución presupuestal de ingresos Foncomun
1.
CUENTA 1102
INVERSIONES DISPONIBLES

1. Una entidad ha adquirido 500 acciones sin derecho a control, voz ni voto a S/. 20 por acción, ascendiendo a S/.
10,000, con la finalidad de negociar con ellas, ya que tiene el propósito de venderlas a corto plazo cuando su valor
de cotización éste en un punto alto. Al cierre del ejercicio, la cotización de las acciones en la Bolsa de Valores es de
S/. 25 por acción. Por tratarse de un activo financiero mantenido para la venta, la valuación al final del ejercicio o
valuación posterior de las acciones se realizará al valor razonable, que en este caso es el valor de mercado, pues la
Bolsa de Valores es un mercado activo y fiable:

Valor razonable = 500 x 25 = S/.12, 500

El valor razonable se aplicará en los siguientes casos:


 Instrumentos financieros:
 Activos financieros mantenidos para negociar.
 Otros activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de Pérdidas y ganancias.
 Activos financieros disponibles para la venta.
 Pasivos financieros mantenidos para negociar.
 Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de Pérdidas y ganancias.
 Cuentas por cobrar y pagar
 Ingresos sin contraprestación
 Ingresos con contraprestación
 Activos biológicos, etc.
-------------------------- 1 ------------------------------------
1102 INVERS. DISPONIBLES 10, 000
1102.98 Otras inversiones
1101 CAJA Y BANCOS 10, 000
1101.04 Depósitos efectuados en instituciones privadas
X/x Para registrar la compra de acciones en Bolsa de Valores (Inicialmente

-------------------------- 2 ------------------------------------
1102 INVERS. DISPONIBLES 2500
1102.98 Otras inversiones
4501 RENTAS DE LA PROPIED. 2500
4501.01 De la prop. finan.
X/x Para registrar la rentabilidad generada por fluctuación de valores.
Cotización superior al valor de adquisición, registrada a valor razonable.
CUENTA 1201
CUENTAS POR COBRAR

1. La Municipalidad de San Jerónimo el día 10 de agosto recauda por concepto del impuesto predial la suma de S/.
12, 000.00
-------------------------- 1 ------------------------------------
1201 CUENTAS POR PAGAR 12, 000.00
1201.01 Impuestos y contribuciones obligatorias
1201.0101 Impuestos
4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD 12, 000.00
4102.01 Impuestos sobre la propiedad no inmueble
4102.0101 Predial
x/x Por las cuentas por cobrar del impuesto predial
-------------------------- 2 ------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 12, 000.00
1101.01 Caja
1101.010101 Caja moneda nacional
1201 CUENTAS POR PAGAR 12, 000.00
1201.01 Impuestos y contribuciones obligatorias
1201.0101 Impuestos
x/x Por el ingreso a caja de los recursos
-------------------------- 3 ------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 12, 000.00
1101.03 Instituciones Financieras
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030108 Impuestos municipales
1101 CAJA Y BANCOS 12, 000.00
1101.01 Caja
1101.010101 Caja moneda nacional
x/x Por el deposito en cuenta corriente

-------------------------- 4 ------------------------------------
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 12, 000.00
8501.05 Recursos Determinados
8501.0503 Impuestos municipales
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 12, 000.00
8201.05 Recursos Determinados
8201.0503 Impuestos municipales
x/x Por la ejecución presupuestal de ingresos

CUENTA 1205:
SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO
1. Al cierre del ejercicio 2010 la UE “UGEL DE COTABAMBAS” tiene registrado en la cuenta 1205.0501 Entregas a
rendir cuenta - viáticos la suma de S/. 3,000.00 nuevos soles, de los cuales al practicarse las acciones de
saneamiento contable se llegaron a las siguientes conclusiones: La suma de S/. 2,000.00 nuevos soles fueron
rendidos pero no registrados por la oficina de contabilidad y La suma de S/. 1,000.00 carece de sustentación.
-------------------------- 1 ------------------------------------
3401 Resultados Acumulados 2 000 00
3401. 02 Déficit acumulado
1205 Servicios y otros contratados por anticipado 2,000.00
120505 Entregas a Rendir Cuenta
12050501 Viáticos
X/X Por la regularización de la omisión del Registro contable
-------------------------- 2 ------------------------------------
3401 Resultados Acumulados 1,000.00
340103 Efectos de saneamiento contable
34010307 Servicios y otros por anticipado
1205 Servicios y otros contratados por anticipado 1,000.00
1205.05 Entregas a rendir cuenta
12050501 Viáticos.
X/X Por la aplicación del saneamiento contable.
-------------------------- 3 ------------------------------------
9111 Saneamiento del activo 1,000.00
911107 Servicios y otros por anticipado
9112 Control de saneamiento del activo 1,000.00
911207 Servicios y otros por anticipado
X/x Por el control en cuentas de orden del saneamiento contable

2. Se otorga adelanto a Proveedor, ganador de una compra directa, adelanto correspondiente al 30% del contrato
por S/. 30,000.00.
-------------------------- 1 ------------------------------------
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 20,000.00
1205.04 Anticipos a contratistas y proveedores
1101 CAJA Y BANCOS 20,000.00
1101.03 Deposito en Inst. Financ. Públicas
x/x Por el registro y pago del adelanto del 20% s/g. contrato a proveedores.

3. Con fecha 20 de agosto del 2015, según planilla de viáticos N° 045, se otorgó anticipo de viáticos al señor Harold
Mendoza por la suma de S/. 400.00 con cargo al rubro 07 Fon común para realizar gestiones ante el MEF.

-------------------------- 1 ------------------------------------
1205 SERVICIOS Y CONTRATOS POR ANTICIPADO 400.00
1205.05 Entregas a Rendir Cuenta
2103 CUENTAS POR PAGAR 400.00
2103.01 Bienes y Servicios por Pagar
2103.0102 Anticipos Otorgados A Proveedores
x/x Por el anticipo de viáticos

-------------------------- 2 ------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 400.00
2103.01 Bienes y Servicios por Pagar
2103.010102 Servicios
1101 CAJA Y BANCOS 400.00
1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro – CUT
1101.1207 Foncomun R.D. CUT
x/x Por el pago de servicios de anticipo de viáticos

4. Se emite un bono soberano cuya colocación se realizó el 21 de setiembre del 2014 con valor oficial de s/. 30,
000.00 con vencimiento el 12 de setiembre del 2015 con una tasa fija de 4.40% con pago principal al vencimiento
colocado al 100.10% recibiendo 33, 000.00. realizar el asiento por endeudamiento público por la transferencia y la
aprobación del devengado.
-------------------------- 1 ------------------------------------
1205 SERVICIOS Y CONTRATOS POR ANTICIPADO 30, 000.00
1205.07 Fiduciarios De La Deuda Pública
1205.0701 Fideicomiso
1206 RECURSOS DEL TESORO PÚBLICO 30, 000.00
1206.01 Tesoro Público
X/X por el giro principal
-------------------------- 2 ------------------------------------
2301.020401amortizacion a 1205.07 fideicomiso por 30000
2103 CUENTAS POR PAGAR 30, 000.00
2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
2103.020401 Amortización
1205 SERVICIOS Y CONTRATOS POR ANTICIPADO 30, 000.00
1205.07 Fiduciarios De La Deuda Pública
1205.0701 Fideicomiso
x/x Por la transferencia a los acreedores
5. María es una ex trabajadora de un ministerio quien presenta reclamaciones por pago de beneficios sociales por la
suma de s/12.000, en este caso la entidad deberá controlar en cuentas de orden la reclamación recibida de la ex
trabajadora. Dicha operación se registra mediante nota de contabilidad.

-------------------------- 1 ------------------------------------
1205 SERVICIOS Y CONTRATOS POR ANTICIPADO 12,000.00
1205.98 Otros
2103 CUENTAS POR PAGAR 12, 000.00
2103.99 Otras cuentas por pagar
x/x por el adelanto del registro de devengado en el siaf

CUENTA 1301

1. La Municipalidad Distrital de Pilcomayo, según Pecosa Nº 100, realiza la salida de bienes de los almacenes por la
suma de S/.3,000.00 (combustible por S/. 1,000.00 y papelería en general S/. 2,000.00) .Para este caso, la oficina
de contabilidad elabora la nota de contabilidad, usando los siguientes códigos: 020000-015.

-------------------------- 1 ------------------------------------

5301 CONSUMO DE BIENES 3,000.00


5301.03 Combustible, carburantes, lubricantes y afines 1,000
5301.0301Combustible y carburantes
5301.05 Materiales y útiles 2, 000
5301.0501De oficina
5301.050102 Papelería en general, útiles y materiales de oficina
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 3, 000.00
1301.03 Combustible, carburantes, lubricantes y afines 1,000
1301. 0301 Combustible y carburantes
1301. 05 Materiales y útiles 2,000
1301. 0501De oficina
1301.050102 Papelería en general, útiles y materiales de oficina
X/x Por la salida de bienes de los almacenes

A continuación, mostramos la nota contable registrada en el SIAF-SP:

La entidad adquiere material de oficina S/. 30,000.00, vestuario para el personal S/. 15,000.00, gasolina 84
octanos S/. 12,000.00 _______X________
1301 BIENES SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 57,000.00
130105 Materiales y útiles 30,000.00
130102 Vestuario y textiles 15,000.00
130103 Comb.,carb.y lubric. 12,000.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 57,000.00
210301 Bienes y servicios por pagar
x/x Por el registro del ingreso de suministros de funcionamiento a almacén central (devengado).
El almacén entrega materiales con PECOSA, útiles de escritorio S/. 5,500.00, vestuario para el personal S/.
7,000.00, gasolina 84 octanos S/. 3,000.00
_______X________
5301 CONSUMO DE BIENES 15,500.00
530105 Materiales y útiles 5,500.00
530102 Vestuario y textiles 7,000.00
530103 Comb.,carb.y lubric. 3,000.00
1301 BIENES SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 15,500.00
130105 Materiales y útiles 5,500.00
130102 Vestuario y textiles 7,000.00
130103 Comb.,carb.y lubric. 3,000.00

x/x Por el registro de la salida de bienes del almacén s/g. PECOSA para el funcionamiento de la entidad.

La Unidad Almacén devuelve a proveedor bienes de vestuario dañado, por la suma de 2,500.00, para su cambio.
_______X________
2103 CUENTAS POR PAGAR 2,500.00
210301 Bs. y Ss. Por pagar 2,500.00
1301 BS. Y SUMINIS. DE FUNCIONAMIENTO 2,500.00
130102 Vestuario y textiles 7,000.00

x/x Por la devolución de vestuario dañado al proveedor s/g. nota de salida de almacén
Se responsabiliza el faltante de bienes en almacén, por lo que se responsabiliza al personal por la suma de S/.
4,000.00 en Suministros médicos
_______X________
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 4,000.00
120208 Al Personal
1301 BS. Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 4,000.00
130108 Suministros médicos

x/x Por el registro de la responsabilidad de bienes faltantes en almacén y la baja de los bienes faltantes.

El Municipio a determinado transferir bienes corrientes a los centros poblados menores, materiales y útiles de
enseñanza por la suma de 8,000.00
_______X________
5402 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CTES. 8,000.00
540201 Traspasos con documentos
1301 BS. Y SERVICIOS DE FUNCIONAMIENTO 8,000.00
130109 Materiales y útiles de enseñanza
x/x Por el registro de los materiales y útiles de enseñanza tranferidados a los centros poblados s/g. PECOSA y
Acta.

CUENTA 1302
CUENTA 1303

1. La Municipalidad Distrital de Pilcomayo según Pecosa Nº 030, realiza la salida de bienes de alimentos del
Programa del Vaso de Leche por la suma de S/.2,700.00 Para este caso, la oficina de contabilidad elabora la nota
de contabilidad, usando los siguientes códigos: 020000-031.
-------------------------- 1 ------------------------------------

5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL 2,700.00


5202.03 Entrega de bienes y servicios
5202.0301 Apoyo alimentario
5202.030101 Alimentos programas sociales
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 2700
130301 Entrega de bienes y servicios
13030101 Apoyo alimentario
1303010101 Alimentos programas sociales
x/x Por la salida de alimentos del programa vaso de leche

A continuación, mostramos la nota contable registrada en el SIAF-SP:

2. La entidad adquiere bienes para asistencia social – apoyo alimentario a comedores populares, alimentos por
la suma de 30,000.00 y hace entrega de los alimentos a comedores populares por S/. 25,000.00
-------------------------- 1 ------------------------------------

1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 30,000.00

1303.01 Entrega de Bs. Y Ss.

2101 IMPTOS., CONTRIB., Y OTROS TRIBUTOS POR PAGAR 5,400.00

2101.01 Imp. y Contribuciones

2103 CUENTAS POR PAGAR 35,4000.00

2103.01 Bienes y Servicios por pagar

x/x Por la adquisición de alimentos para apoyo alimentario.

-------------------------- 2 ------------------------------------

5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL 25,000.00

5202.03 Entrega de Bs. Y Ss.

1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 25,000.00

1303.01 Entrega de Bs. y Ss.

1303.01.01 Apoyo Alimentario

x/x Por la entrega alimentos para comedores populares s/g. PECOSA


3. La entidad recibe en calidad de donación medicina para la campaña de friaje por la suma de 12,000.00

-------------------------- 1 ------------------------------------

1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 12,000.00

1303.01 Bs.de Asistencia Social

1303.01.03 Asistencia medica

4401 DONACIONES CTES RECIBIDAS EN EFECTIVO

Y BIENES 12,000.00

4401.02 Bienes

x/x Por la donación de medicina para la campaña de friaje, ingresado a almacén con nota de entrada.

1308

1. El hospital El Carmen compra y vende medicamentos, en tal sentido aplica el costo de ventas de los fármacos
vendidos por la suma de S/.5,500.00, por lo que la oficina de contabilidad debe elaborar la nota contable,
utilizando los códigos 070000-001.

5701 COSTO DE VENTAS ACTIVOS NO FINANCIEROS


570106 Costo de venta de bienes
57010601 Costo de bienes para la reventa
1308 PRODUCTOS TERMINADOS
130801 Productos farmacéuticos
X/x por la aplicación del costo de ventas

A continuación, mostramos la nota contable registrada en el SIAF-SP:

1309

La entidad registra el devengado de adquisición de medicina importada la misma que falta desaduanar por la
suma de S/. 45,000.00

_______A________

1309 BIENES EN TRANSITO 45,000.00

1309.01 Bs. Y suministros de funcionamiento

2103 CUENTAS POR PAGAR 45,000.00

2103.01 Bienes y Servicios por pagar


x/x Por el devengado de bienes adquiridos por importaciones el mismo que falta desaduanar.

_______B________

1301 BIENES Y SUMINIST. DE FUNCIONAMIENTO 45,000.00

1301.08 Suministros médicos

1309 BIENES EN TRANSITO 45,000.00

1309.01 BS. y Suministros de funcionamiento

x/x Por el ingreso a almacén de medicina importada s/g. nota de entrada y regularización de bienes corrientes
en transito.

1310

En inventario físico se determina la baja de bienes por estar deteriorados, arroz pilado por S/. 3,500.00, ejecutar
los asientos de desvalorización de existencias y la correspondiente baja de los bienes s/g. acta de incineración.

_______A________

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 3,500.00

580104 Desvalorización Bs.Ctes.

1310 DESVALORIZACION DE BS. CTES 3,500.00

131001 Desvalorización de Bs. Ctes.

x/x Por el registro de la estimación de la desvalorización

de los bienes corrientes s/g. acta.

_______B________

1301 BS. Y SUMINITROS DE FUNCIONAMIENTO 3,500.00

130198 Bs. y suministros desvalorizados

1301 BS. Y SERVICIOS DE FUNCIONAMIENTO 3,500.00

130101 Alimentos y bebidas

x/x Por el registro de la reclasificación de cuentas de los bienes

de funcionamiento desvalorizados s/g. nota de contabilidad.

_______C________
1310 DESVALORIZACION DE BS. CTES. 3,500.00
131001 Desvalorización de Bs. Ctes.
1301 BIENES. Y SERVICIOS DE FUNCIONAMIENTO 3,500.00
130198 Bs. y Suministros desvalorizados
x/x Por el registro de la baja e incineración de arroz - bienes corrientes s/g. Acta.
CUENTA 1501, 1502, 1503, 1508

1. La Municipalidad “Yo Gobierno Bien” realizó la construcción de un centro educativo, bajo la modalidad por
contrata, valori-zado en S/.130,000, asimismo se realizó la liquidación técnica financiera por dicho monto. En tal
sentido, como la obra ya fue culminada, la oficina de contabilidad elabora la nota contable para activar dicha obra,
para ello usa los siguientes códigos: 020000-007.
2. ———————————— X ———————————
— DEBE HABER

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 130,000.00

150102 Edificios no residenciales

15010202 Instalaciones educativas

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 130,000.00

150107 Construcciones edificios no residenciales

15010702 Instalaciones educativas

1501070201 Por contrata

Por el traslado definitivo de construcciones en curso al centro educativo.

A continuación, mostramos la nota contable registrada en el SIAF-SP.

3. Se vende una camioneta debido al alto costo de su mantenimiento:


Valor de compra S/. 20,000;
Valor razonable S/. 7,000;
Deprec. Acumulada 12,000 ;
Gastos de venta (1,500);
Valor en libros 8,000
VR – GV 5,500
DETERIORO DE VALOR S/. 8,000 - S/. 5,500.00 = S/. 2,500.00
-------------------------- 1 ------------------------------------
5801 ESTIMACIONES DEL INGRESO 2,500.00
5801.02 Deprec. Acumulada de vehículos
maq. y otros
1508 DEPREC. ACUMULADA VEHICULOS MAQ-, Y EQUIPO 2,500.00
1508.02 Dep. acum. vehículos, maq. y otros
1508.02.01 Vehículos
x/x Por el registro de la reclasificación del deterioro de valor del vehículo.
-------------------------- 2 ------------------------------------

1302 BIENES PARA LA VENTA 5,500.00


1302.02 Edif. maq. y equipo
1508 DEPREC. AMORTIZACION ACUMULADA 14,500.00
1508.02 Dep. acum- vehículos, maq. y eq.
1503 VEHICULOS MAQUINARIA Y EQUIPO 20,000.00
1503.01 Vehículos
x/x Por la reclasificación de cuentas para la disposición del vehículo para la venta
-------------------------- 3 ------------------------------------

1202 CTAS. POR COBRAR DIVERASAS 7,000.00


1202.01 Venta activos no financieros x cobrar
4602 VENTA VEHICULOS MAQUINARIA Y OTROS 7,000.00
4602.01 Venta de Vehículos
x/x Por el registro de la venta de vehículos
-------------------------- 4 ------------------------------------

5701 COSTO VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS 5,500.00


5701.02 Costo vehículos maq. y equipo
1302 BIENES PARA LA VENTA 5,500.00
1302.02 Edif. maq. y equipo
x/x Por la baja definitiva del vehículos de los asientos de reclasificación
-------------------------- 5 ------------------------------------

3101 HACIENDA NACIONAL 20,000.00


3101.01 Capitalización Hacienda Nac.Adicional
5701 COSTO VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS 5,500.00
5701.02 Costo vehículos maq. y equipo
1508 BIENES PARA LA VENTA 14,500.00
1508.01 Dep.acum. Edif. Y estructuras
x/x Por la baja definitiva del vehículos del patrimonio de la entidad

4. La entidad ejecuta por administración directa la construcción de un inmueble para la vivienda de Niños en
orfandad.
Mano de obra 50,000 Materiales de construcción 200,000.00
Dctos. SNP 13% (6,500) Acabados 100,000.00
Aportes es salud 9% 4,500 Servicios varios 58,000.00
Accidentes trabajo 1,500 Est.Proy. Y Exp. Técnico 15,000.00
CTS liquidación 5,000 Supervisión de obra 10,000.00
Total mano de obra 61,000 Equipamiento 85,000.00
Total ejecución de obra 529,000.00
-------------------------- 1 ------------------------------------

1505 EDIFIOS Y PROYECTOS 15,000.00


1505.01 Estudios Pre inversión
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 429,000.00
1501.06 Const. Edif. Resid.
1501.0602 Por adm.directa Pers. 61,000
1501.0603Por adm.directa bienes 300,000
1501.0604 Por adm.directa servic 58,000
1503 VEHICULOS Y OTROS 85,000.00
1503.02 Maq. Eq. Mobiliario y otros
2101 IMP. CONTRIBC. POR PAGAR 12,500.00
2101.03 Seguridad Social
2102 REMUNEC. PENS. Y BENEFICIOS 48,500.00
2102.01 Remuner. Pagar 43,500
2102.03 CTS por pagar 5,000
2103 CUENTAS POR PAGAR 468.000.00
2103.02 Activos no financieros por pagar
x/x Por el registro de gastos ejecutados en la construcción de la obra por administración directa Hogar de Niños,
según documentos adjuntos
-------------------------- 1 ------------------------------------

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 15,000.00


1501.06 Const. Edif. Resid.
1501.0605 Por adm. Directa otros
1505 EDIFICIOS Y PROYECTOS 15,000.00
1505.01 Estudios Pre inversión
x/x Por el registro del traslado de los gastos de los estudios y proyectos expediente técnico a edificios y
estructuras.
-------------------------- 1 ------------------------------------

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 444,000.00


1501.01 Viviendas Residenciales
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 444,000.00
1501.06 Const. Edif. Resid.
1501.0602 Por adm.directa Pers. 71,000
1501.0603Por adm.directa bienes 300,000
1501.0604 Por adm.directa servic 58,000
1501.0605 Adm. Direc, otros 15,000
x/x Por el registro de la liquidación de la obra y la recepción de obra según expediente de Liquidación de Obra.

5. La entidad recibe en sesión de uso definitivo un edificio por la suma de S/. 2’000.000 y una depreciación de S/.
450,000.00
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1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 2’000,000.00


1501.09 Edif. Afectados en uso
4404 TRASPASOS Y REMESAS CAPITAL RECIBIDO 450,000.00
4402.02 Traspaso con documentos
1508 DEPREC. AMORT. Y AGOTAMIENTO 500,000.00
1508.01 Depr. Acum. Edif y estructuras
4404 TRASPASOS Y REMESAS CAPITAL RECIBIDO 2’000,000.00
4402.02 Traspaso con documentos
x/x Por el registro de la recepción de un inmueble a favor de a entidad según Escritura Publica, incluida su
depreciación.