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8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201.02.01 Recursos Directamente Recaudados 50,000.00
8201.05.02 FONCOMUN 345,000.00
8201.05.04 Canon y sobre canon, regalías, renta 450,000.00
PRESUP. INSTITUC. DE APERTURA, MODIFIC. Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
8101 MODIFICADO
8101.02 Recursos Directamente Recaudados 50,000.00
8101.05.02 FONCOMUN 345,000.00
8101.05.04 Canon y sobre canon, regalías, renta 450,000.00
Por la aprobacion del presupuesto de ingresos
2
3
Operación 2 : Registro del balance de inventario inicial
4
Operación 3: Transferencia de recursos determinados
1101 CAJA Y BANCOS
1101.12.07 FONCOMUN - RD-CUT 345,000.00
1101.12.09 Canon y sobre canon- RD- CUT 455,000.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS
4402.03.01 Canon y sobrecanon 91,000.00
4402.03.05 FONCOMUN 345,000.00
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDAS
4404.03.01 Canon y sobrecanon 364,000.00
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PRESUP. INSTITUC. DE APERTURA, MODIFIC. Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
8101 MODIFICADO
8101.05.04 Canon y sobre canon, regalías, renta
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.05.04 Canon y sobre canon, regalías, renta
Credito suplementario de gastos
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8501 EJECUCION DE INGRESOS
8501.05.02 FOMCOMUN 345,000.00
8501.05.04 Canon y sobre canon, regalías, renta 455,000.00
8201 PRESUPUESTOS DE INGRESOS
8201.05.02 FOMCOMUN 345,000.00
8201.05.04 Canon y sobre canon, regalías, renta 455,000.00
Por el ingreso registrado en area de presupuesto,
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Operación 4: Cobro de tasa administrativa
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1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.01 Impuestos y contribuciones obligatorias
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS
4302.01 Impuestos y contribuciones obligatorias
Provision de ingresos por concepto de tasas
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1101 CAJA Y BANCOS
1101.01 Caja
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.01 Impuestos y contribuciones obligatorias
Por la cobranza de tasas recibidas
11
1101 CAJA Y BANCOS
1101.12.01 RDR - CUT
1101 CAJA Y BANCOS
1101.01 Caja
Por el deposito en cuenta unica de tesoro publico
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Operación 5: Consumo de utiles de oficina
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Operación 6: Aprobacion de orden de servicios
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.02 Recursos Directamente Recaudados
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
Por el compromiso de la orden de servicios
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9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.09 Ordenes de servicios aprobados
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRATO
9102.09 Ordenes de servicios por ejecutar
Por la orden de servicios aprobadas
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operación 7: Atencion de las ordenes de servicio
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9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRATO
9102.09 Ordenes de servicios por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.09 Ordenes de servicios aprobados
Por la orden de servicios atendida
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8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.02 Recursos Directamente recaudados
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.02 Recursos Directamente Recaudados
por la cancelacion del compromiso presupuestal - devengado
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Operación 8: Cancelacion del servicio
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes y servicios por pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.12.01 RDR - CUT
Por el pago de servicios de telefono
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Operación 9: Se aprueba orden de compra de equipos de computo
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.05.02 FONCOMUN
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05.02 FONCOMUN
Por el compromiso de la orden de compra
20
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Ordenes de compra aprobados
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRATO
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar
Por la orden de compra aprobadas
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Operación 10: Por la atencion de orden de compra y giro
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9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRATO
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Ordenes de compra aprobados
Por la orden de compra atendida
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8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05.02 FONCOMUN
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.05.02 FONCOMUN
por la cancelacion del compromiso presupuestal - devengado
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2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes y servicios por pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.12.07 FONCOMUN - RD-CUT
Por el pago de la compra de equipos de computo
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Operación 11: Firma de contrato para construccion de un puente
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.05.04 Cano y sobrecanon
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05.04 Canon y sobrecanon
Por el compromiso de ejecucion de obra
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9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.01 Contratos y proyectos aprobados
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9102.01 Contratos y proyectos por ejecutar
Por la firma de contrato para ejecucion de obra
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Operación 12: Primera valorizacion de la obra
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05.04 Canon y sobrecanon
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.05.04 Canon y sobre canon
Por la cancelacion de la primera valorizacion al 50%
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9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9102.01 Contratos y proyectos por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.01 Contratos y proyectos aprobados
Por la atención del contrato al 50%
29
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.08.02 Infraestructura vial
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01.01 Bienes y servicios por pagar
Por la atencion de la primera valorizacion
30
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01.01 Bienes y servicios por pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.12.09 Canon y sobre canon -RD - CUT
Por el pago de la primera valorizacion
31
32
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES …
5101.01 Personal administrativo
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5103.01.01 Obligaciones del empleador
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.03 Seguridad social
2101.03.01 Prestacion de salud 7,200.00
2101.03.02 Sistema Nac de pensiones 10,400.00
2102 REMUNERCAION, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.01 Remuneraciones por pagar
Por el registro de planilla de remuneraciones
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Operación 14: Por la cancelacion de la planilla de haberes
35
Operación 15: Segunda valorizacion de obra
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.05.04 Canon y sobrecanon
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.05.04 Canon y sobrecanon
Por la cancelacion de la segunda y última valorizacion
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9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9102.01 Contratos y proyectos por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.01 Contratos y proyectos aprobados
Por la atención del contrato, en la 2da valorizacion
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1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.08.02 Infraestructura vial
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01.01 Bienes y servicios por pagar
Por la atencion de la segunda y última valorizacion
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2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01.01 Bienes y servicios por pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.12.09 Canon y sobre canon -RD - CUT
Por el pago de la segunda valorizacion
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Operación 16: Registro de depreciacion del activo fijo
40
DEBE HABER
845,000.00
845,000.00
875,000.00
875,000.00
8,000.00
25,200.00
7,500.00
24,000.00
600,000.00
370,300.00
158,470.00
6,100.00
516,230.00
350,000.00
4,200.00
800,000.00
436,000.00
364,000.00
5,000.00
MODIFICADO 5,000.00
5,000.00
5,000.00
800,000.00
800,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
18,500.00
18,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
30,200.00
30,200.00
30,200.00
30,200.00
30,200.00
30,200.00
30,200.00
30,200.00
30,200.00
30,200.00
30,200.00
30,200.00
380,000.00
380,000.00
380,000.00
380,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
87,200.00
87,200.00
80,000.00
7,200.00
17,600.00
69,600.00
17,600.00
69,600.00
87,200.00
87,200.00
87,200.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
77,110.00
77,110.00
7,375,610.00 7,375,610.00
LIBRO MAYOR
4,200.00 15,000.00
417,700.00 417,700.00
LIBRO MAYOR
1205 Serv y otros contra por anticip 1301 Bienes sumin funcion
7,500.00 24,000.00
18,500.00
436,000.00 364,000.00
0.00
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS INVENTARIO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
318,100.00 318,100.00
25,200.00 25,200.00
7,500.00 7,500.00
5,500.00 5,500.00
980,000.00 980,000.00
400,500.00 400,500.00
235,580.00 235,580.00
0.00 0.00
0.00 0.00
6,100.00
516,230.00
350,000.00
4,200.00
15,000.00
436,000.00
364,000.00
80,000.00
7,200.00
18,500.00
7,500.00
77,110.00
30,000.00
35,000.00
375,100.00
0.00 0.00
815,000.00
504,900.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2,807,110.00 2,807,110.00
INVENTARIO ACUMULADO Y TRANSFERENCIAS RESULTADO POR NATURALEZ
PASIVO DEBE HABER PERDIDA
17,600.00
69,600.00
423,800.00
ULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
GANANCIA PERDIDA GANANCIA
NOMBRE DE LAS SUMA DEL MAYOR Asiento de refern apertura
CTA
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER
1101 Caja y Bancos 838,000.00 519,900.00 S/8,000.00
1201 Cuentas por cobrar 40,200.00 15,000.00 S/25,200.00
1205 Serv y otros contratos por ant 7,500.00 0.00 S/7,500.00
1301 Bienes suministros de funcionamiento 24,000.00 18,500.00 S/24,000.00
1501 Edicaciones y estructuras 980,000.00 0.00 S/600,000.00
1503 Vehiculos maquinarias y otros 400,500.00 0.00 S/370,300.00
1508 Depreciacion, amortizac y agotam 0.00 235,580.00 S/158,470.00
2101 Impuestos, contribuciones y otros 17,600.00 17,600.00
2102 Remuneraciones, pensiones y ben 69,600.00 69,600.00
2103 Cuentas por pagar 417,700.00 423,800.00 S/6,100.00
3101 Hacienda nacional 0.00 516,230.00 S/516,230.00
3102 Hacienda nacional adicional 0.00 350,000.00 S/350,000.00
3401 Resultados acumulados 0.00 4,200.00 S/4,200.00
4302 Venta de derechos y tasas adm 0.00 15,000.00
4402 Traspasos y remesas corrientes 0.00 436,000.00
4404 Traspasos y remesas de capital 0.00 364,000.00
5101 Personal y obligaciones sociales 80,000.00 0.00
5103 Contribuciones a la seguridad soc 7,200.00 0.00
5301 Consumo de bienes 18,500.00 0.00
5302 Contratacion de servicios 7,500.00 0.00
5801 Estimaciones del ejercicio 77,110.00 0.00
190,310.00 815,000.00
30,000.00
624,690.00 35,000.00
375,100.00
0.00 0.00
815,000.00
504,900.00
880,000.00 880,000.00