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UNIV.

CATOLOCA LOS ANGELES ESCUELA DE CONTABILIDAD


DE CHIMBOTE - ULADECH
MONOGRAFIA INTEGRAL DE INTRODUC. A LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
Registrar las Operaciones de Ingresos, Gastos en el Modulo Administrativo, Contabilizar y elaborar el Balance de Comprobación
en el Módulo Contable del SIAF-SP Demo:
Fecha de Presentación 17 de Junio de 2015 en CD, DVD y/o USB, Hora 08:30 am.; en Plataforma los Reportes: B.C. y L. Contables
MES DE ENERO:
1. ASIENTO DE APERTURA:
La Unidad Ejecutora 300240, inicia sus operaciones, el 02 de Enero del Ejercicio Económico 2014 con el siguiente detalle: 11,347,700.00
1101.030102 Recur. Direct. Recaud. 250,000.00 1508.0102 Edificios o Unidades no Residenciales
700,900.00
1101.030108 Rec. Det. FONCOMUN 300,500.00 1508.0201 Vehículo 800,500.00
1508.0202 Maquin., Equipo, Mobiliario1,400,300.00
y Otros 3101.01 Capitalización de la Hacienda 7,280,600.00
Nacional Adicional
2101.0102 Renta 4ta. Categoría 25,000.00 3401.01 Superavit Acumulado 900,100.00
2103.02 Activos no Financieros por Pagar
240,300.00 1101.030110 Rec. Det. Canon, Sobre 500,900.00
1301.050401 Electricidad Iluminación y Electrónica
44,900.00 1301.050102 Papelería en General 60,800.00
1301.0699 Otros Acc. Y Repuestos 40,800.00 1301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador 45,600.00
1501.0201 Edificios Administrativos 1,400,100.00 1503.020301 Equipos Computacionales y Periféricos
1,300,400.00
1503.0101 Para Transp, Terrestre 1,400,600.00 1501.0202 Instalaciones Educativas 1,100,700.00
3401.02 Déficit Acumulado 500,800.00 1502.0101 Terrenos Urbanos 1,400,900.00
1503.020101 Maq. y Equi. de Oficina 2,100,000.00 1503.020102 Moviliario de Oficina 900,700.00
2. REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS (PIA):
Que mediante Ley Nº 30281 se aprueba el Presupuesto del Sector Público correspondiente al año 2014, aprobar el desagrado de Ingresos y
Gastos de acuerdo a los montos asignados para la UE 300240 para efectos de operativizar la Gestión Presupuestaria del presente Año Fiscal,
con los siguientes datos:
FUENTE DE PRESUP.INST.APROB.
FINANCIAMIENTO INGRESOS GASTOS
Recursos Ordinarios (RO) 0.00 300,000.00
Recursos Directamente Recaudado (RDR) 300,000.00 300,000.00
Fondo de Compensación Municipal 400,000.00 400,000.00
Canon y Sobre Canon 6,500,000.00 6,500,000.00
TOTAL S/. 7,200,000.00 7,500,000.00

3. INGRESOS PROVENIENTES DE LA VENTA DE BIENES, SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS:


El 12 de Enero se recaudan ingresos, según Recibos de Ingresos Nº 0001 al 0180, por los conceptos que a continuación se detalla:
Venta de Placas 230,800.00
Derecho de Inscripción 300,100.00
Servicio de Cirugía 180,300.00
Licencia de Construcción 240,900.00
Puestos, Kioscos y Otros 110,600.00
Electrocardiograma 300,700.00
Servicio de Emergencia 200,300.00 1,563,700.00

4. ADQUISICIÓN DE ALIMENTOS PARA CONSUMO HUMANO:


El 14 de Enero la UE 300240 Compra Bienes y Suministros de Funcionamiento por la suma de S/. 1,300.00, según Orden de Compra - Guia
de Internamiento Nº 020 y Factura Nº 001-00938, Fuente de Financiamiento 5, Rubro 07, Meta 0012, según detalle:
10 Kilos de Carne de Res de Primera Meta 0012 300.00
10 Kilos de Huevo de granja de Primera Meta 0012 400.00
10 Kilos de Pescado bonito Meta 0012 300.00 1,000.00
5. ENCARGOS INTERNOS (VIÁTICOS Y ASIGNACIONES):
El 15 de Enero la UE 300240, se autoriza la Planilla de Viáticos Nº 018, para el viaje de Funcionarios a la ciudad de Lima, en comisión
de servicios para asistir a una reunión de trabajo en la Dirección Nacional de Contabilidad, F.F. 5, Rubro 07, según detalle:
Pasajes de Transporte Meta: 0012 300.00
Viáticos y Asignaciones en Comisión de Servicio Meta: 0012 2,000.00 2,300.00

6. SERVICIO DE REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE SERVICIOS HIGIENICOS:


El 17 de Enero la UE 300240 emite la Orden de Servicio Nº 030, por servicio de reparación y mantenimiento de Servicios Higienicos a todo
costo por la suma de S/.8,000.00, según R/H. Nº 001-01140, Fuente de Financiamiento 2, Rubro 09, Meta 0012
7. ADQUISICION DE SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO:
El 18 de Enero la UE 300240, compra Bienes y Suministros de Funcionamiento según Orden de Compra-Guia de Internamiento Nº 021 y
Factura Nº 002-01542 por Fuente de Financiamiento 5, Rubro 07, Meta 0012, según detalle:
100 Rollos de Vinifan Tamaño Ooficio 400.00
30 Millares de Papel bond de 80 gs. T/A4, marca Atlas 500.00 900.00
8. El 19 de Enero se recibi Transferencia de Fondos, según N/A Nº 010, por los concepto Fondo de Compensación Municipal:
FONCOMUN 700,000.00
CANON Y SOBRECANON 2,100,000.00
INTERESES 120,700.00 2,920,700.00
9. PAGO DE SERVICIO DE TELEFONO
El 20 de Enero la UE 300240 emite la Orden de Servicio Nº 0031 a favor de Telefónica del Peru S. A. por concepto de pago de Servicio de
Telefonia Movil, correspondiente al presente mes, según Recibo Nº 110-0134416 por la suma de S/. 1,700.00, Fuente de Financiamiento
Rubro 07, Meta 0012.

28/05/2015; 12:20 p.m. INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL "A" 1


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10. REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE CARRETERAS, CAMINOS Y PUENTES:
El 18 de Enero la UE 300140 emite la Orden de Servicio Nº 032, por servicio de Reparación y Mantenimiento de Carreteras, Caminos y
Puentes por la suma de S/.24,570.00, según Fact. Nº 002-001134, Fte. Fto. 5, Rubro 18, Meta 0021, Clasificador
11. PAGO DE SERVICIOS PROFESIONALES
El 21 de Enero la UE 300240 emite la Orden de Servicio Nº 033 por concepto de pago de Servicios Asesoría Jurídica, según Recibo de
Honorarios Nº 002-01340 por S/.6,000.00, no tiene constancia de suspención de Renta 4ta. Categoría, F.F. 5, Rubro 18, Meta 0021
12. PLANILLA UNICA DE HABERES DEL MES DE FEBRERO:
El 22 de Enero la UE 300240, emite la Planilla Uncia de Haberes Nº 001, por la Fuente de Financ. 5, Rubro 07, Meta 0012
DESCUENTOS
APELLIDOS TOTAL TOTAL ESSALUD
ONP AFP R. 5TA. C. OTROS NETO A PAGAR
Y NOMBRES REMUNERAC, DSCTO,
13% 12.80% 9%
Avendaño Neira 3,500.00 455.00 140.00 200.00 795.00 2,705.00 315.00
Cadillo Martin 2,800.00 358.40 100.00 300.00 758.40 2,041.60 252.00
López Mautino 2,500.00 325.00 100.00 425.00 2,075.00 225.00
Molina Alva 2,300.00 294.40 200.00 494.40 1,805.60 207.00
Placido Diestra 2,000.00 256.00 100.00 356.00 1,644.00 180.00
TOTALES 13,100.00 780.00 908.80 240.00 900.00 2,828.80 10,271.20 1,179.00

13. ADQUISICION DE BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO:


El 23 de Enero la UE 300240 emite la Orden de Compra-Guia de Internamiento Nº 022 y Fact. Nº 001-01438, por la compra de Combustibles
y Carburantes, Fuente de Financiamiento 2, Rubro 09, Meta 0012, según detalle:
100 Galones de Petroleo D2 2,700.00
10 Baldes de Aceite Rimula 1,300.00
80 Galones de Gasolina de 90 Octanos 2,100.00 6,100.00
14. CONSTRUCCION DE INSTALACIONES DE AGUA Y SANEAMIENTO POR CONTRATA:
El 24 de Enero la UE 300240 emite la Orden de Servicio Nº 034, por concepto de pago de la Valorización de la Obra Construcción de Agua y
Saneamiento por la modalidad de contrata, segçun Fact. Nº 003-001541 por la suma de 150,000.00, Fte. Fto. 5, Rubro 18, meta 0006

15. PAGO DE SUMINISTRO DE ENERGÍA ELECTRICA A HIDRANDINA:


El 25 de Enero la UE 300240 emite la Orden de Servicio Nº 035 a favor de Hidrandina S. A. por concepto de pago de Servicio de Energía
Electrica del presente mes, según Recibo Nº 630-10117958, la suma de S/. 1,400.00, Fte. Fto. 5, Rubro 07, Meta 0012, clasif.

16. INGRESOS PROVENIENTES DE IMPUESTOS MUNICIPALES:


El 26 de Enero se recaudan Ingresos, según Recibos de Ingresos Nº 00311 al 00430, por conceptos que a continuación se detalla:
Impuesto Predial 700,000.00
Impuesto a los Juegos 400,100.00
Contribución especial por obras públicas 500,300.00 1,600,400.00

17. PAGO DE LA PLANILLA DE DIETA DE REGIDORES


El 27 de Enero la UE 300240 emite la Planilla de Dieta de Regidores correspondiente al presente mes, por la suma de S/. 4,500.00, por
Fuente de Financiamiento 5, Rubro 07, Meta 0011, Clasificador 21 110.12

18. PLANILLA DE CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS (CAS)


El 28 de Enero la UE 300240, emite la Planilla de Contrato Administrativo de Servicios (CAS) Nº 001, por Fte.Fto. 5, Rubro 07, Meta 0012
DESCUENTOS
APELLIDOS TOTAL TOTAL ESSALUD
ONP AFP R. 4TA. C. OTROS NETO A PAGAR
Y NOMBRES REMUNERAC, DSCTO,
13% 12.80% 10% 9%
Huane Figueroa 3,500.00 448.00 300.00 400.00 1,148.00 2,352.00 315.00
Mariano Mendez 3,000.00 390.00 300.00 300.00 990.00 2,010.00 270.00
Siesquen Peralta 2,800.00 358.40 280.00 200.00 838.40 1,961.60 252.00
Tasson Figueroa 2,500.00 325.00 0.00 100.00 425.00 2,075.00 225.00
TOTALES 11,800.00 715.00 806.40 880.00 1,000.00 3,401.40 8,398.60 1,062.00

19. ADQUISICIÓN DE ALIMENTOS PARA CONSUMO HUMANO:


El 29 de Enero la UE 300240 emite la Orden de Compra-Guia de Internamiento Nº 006, por la compra de 50 Cajas de Leche Gloria x 48 latas
a S/. 150.00 y 100 Bolsas de Avena a 40.00 la bolsa, Fuente de Financiamiento 1, Rubro 00, Meta 0022.
20. SALIDA DE BIENES DEL ALMACEN:
El 31 de Enero, la UE 300240 procede a informar la salida de Bienes de Almacén, a las Unidades Operativas con el Pedido Comprobante
de Salida Nº 0100 al Nº 0215, los bienes que a continuación se detalla:
Alimentos para el Programa Social 8,000.00
Papelería en General 28,900.00
Electricidad Iluminación y Electrónica 25,600.00
Petroleo Diesel 2 2,100.00
Gasolina de 90 Octanos 1,400.00
Aceite Rimula 1,000.00
67,000.00

HUARAZ, MAYO DE 2015

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UNIV. CATOLOCA LOS ANGELES ESCUELA DE CONTABILIDAD
DE CHIMBOTE - ULADECH

9,682,100.00
1,665,600.00 11,347,700.00

5,310,000.00
550,500.00
5,487,200.00 11,347,700.00
0.00

2 . 3 . 2 7. 11 99

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