PROYECTO - TALLER CONTABLE II

ELABORAR UNA MONOGRAFIA POR EL PRIMER BIMESTRE DEL 2022, Y DESARROLLAR LOS SIGUIENTES PUNTOS:
1. ASIENTO DE APERTURA
2. REGISTRO DE VENTAS
3. REGISTRO DE COMPRAS
4. LIBRO CAJA Y BANCOS
5. LIBRO DE PLANILLAS Y CÁLCULO DE 5TA CATEGORÍA
6. LIBRO DE ACTIVOS FIJOS
7. LIBRO KARDEX
8. LIBRO DIARIO
9. BALANCE DE COMPROBACIÓN
10. ESTADOS FINANCIEROS: ESF Y ERI

1. ASIENTO DE APERTURA
MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA (01/01/2022)
USAR EL NOMBRE Y EL RUC DE UNA EMPRESA REAL
LA EMPRESA DEBE DEDICARSE A LA VENTA DE BIENES (COMERCIALIZACIÓN)
SOCIOS - INTEGRANTES DEL GRUPO
APORTAR DINERO, MERCADERIAS Y ACTIVO FIJO
WORD

2. REGISTRO DE VENTAS
8 FACTURAS MENSUALES --> 16 EN TOTAL
12 DE MERCADERIAS, 2 DE ACTIVO FIJO, 2 DE SERVICIOS (AFECTOS A DETRACCIÓN)
12 EN SOLES Y 4 EN DÓLARES
14 VENTAS LOCALES Y 2 DE EXPORTACIÓN
14 VENTAS A TERCEROS Y 2 A RELACIONADAS

2 BOLETAS DE VENTA MENSUALES --> 4 EN TOTAL

TODAS POR MERCADERÍAS
TODAS EN SOLES

1 NOTA DE DÉBITO MENSUAL --> 2 EN TOTAL

UNA POR FLETE, UNA POR INTERESES EN CANJE DE LETRAS
UNA EN SOLES Y UNA EN DOLARES
DEBEN SER CON REFERENCIA A LAS FACTURAS EMITIDAS

1 NOTA DE CRÉDITO MENSUAL --> 2 EN TOTAL

UNA POR DEVOLUCIÓN PARCIAL, UNA POR DESCUENTO POR PRONTO PAGO
DEBEN SER CON REFERENCIA A LAS FACTURAS EMITIDAS

3. REGISTRO DE COMPRAS
8 FACTURAS MENSUALES --> 16 EN TOTAL
12 DE MERCADERIAS, 2 DE ACTIVOS FIJOS, 2 DE SERVICIOS
12 EN SOLES Y 4 EN DÓLARES

2 BOLETAS DE VENTA MENSUALES --> 4 EN TOTAL

RUBROS MENORES (CONSUMOS EN RESTAURANTES, BOTIQUIN, PANADERIA, ETC)
TODAS EN SOLES

1 NOTA DE DÉBITO MENSUAL --> 2 EN TOTAL

UNA POR FLETE, UNA POR INTERESES
UNA EN SOLES Y UNA EN DOLARES
DEBEN SER CON REFERENCIA A LAS FACTURAS EMITIDAS

1 NOTA DE CRÉDITO MENSUAL --> 2 EN TOTAL

UNA POR CORRECCIÓN DE PRECIO Y UNA POR DESCUENTO POR CAMPAÑA.
DEBEN SER CON REFERENCIA A LAS FACTURAS EMITIDAS

2 RECIBOS POR HONORARIOS MENSUALES --> 4 EN TOTAL

3 POR SERVICIOS PROFESIONALES Y 1 POR OFICIOS
2 SUPEREN LOS S/ 1,500 (1 CON RETENCIÓN Y 1 SIN RETENCIÓN)
2 NO SUPEREN LOS S/ 1,500 (SIN RETENCIÓN)
2 EN SOLES Y 2 EN DOLARES

4 RECIBOS DE SERVICIOS PÚBLICOS AL MES --> 8 EN TOTAL

LUZ, AGUA, TELEFONO E INTERNET.
TODOS SE EMITEN EN EL MES DEL CONSUMO Y SU PAGO ES EN EL MISMO MES.
TODO EN SOLES

4. LIBRO CAJA Y BANCOS

CREAR 2 CUENTAS EN SOLES (1 CTA CORRIENTE Y 1 CTA DETRACCIONES)
TODOS LOS DOCUMENTOS EN DÓLARES, COBRARLOS Y PAGARLOS EL MISMO DÍA, EN SU EQUIVALENTE EN SOLES
A) INGRESOS
CANCELAR LOS COMPROBANTES DE VENTA
3 COBRANZAS MENSUALES EN EFECTIVO EN SOLES (2 FACTURAS Y 1 BOLETA), TODO LO DEMÁS POR BANCOS

B) EGRESOS
CANCELAR LOS COMPROBANTES DE COMPRA.
GENERAR PAGO DE PLANILLAS, PAGAR IMPUESTOS, AFP
3 PAGOS EN EFECTIVO MENSUALES EN SOLES CON CAJA CHICA (TODO BOLETAS Y RECIBOS POR HONORARIOS)
C) ESTADOS DE CUENTA
INDICAR EL IMPORTE MENSUAL DEL ITF Y COMISIONES BANCARIAS

5. LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
DESARROLLAR EL CUADRO COMPARATIVO DE REGIMENES TRIBUTARIOS
SOLO RER, REGIMEN MYPE TRIBUTARIO Y REGIMEN GENERAL.

6. LIBRO DE PLANILLAS
SON 4 TRABAJADORES
3 DE ADMINISTRACIÓN Y 1 DE VENTAS
3 SÍ TIENEN CÁLCULO DE 5TA Y 1 NO LLEGA A TENER 5TA
EN FEBRERO TODOS COBRAN UNA BONIFICACIÓN EXTRAORDINARIA
COLOCAR EN LA PLANILLA CONCEPTOS AFECTOS E INAFECTOS
3 EN AFP (AFP DISTINTAS Y ADEMÁS 2 EN COMISIÓN FLUJO Y 1 EN COMISIÓN MIXTA) Y 1 EN ONP
3 ENTRAN EN ENERO Y EL OTRO EN FEBRERO.

7. LIBRO DE ACTIVOS FIJOS

HACER LOS CÁLCULOS EN FEBRERO POR TODO EL PERÍODO ENERO A FEBRERO.
DEBE HABERSE COMPRADO O APORTADO MÍNIMAMENTE 10 ACTIVOS FIJOS
(ENTRE VEHICULOS, MUEBLES, EQUIPOS DIVERSOS, EQUIPOS DE CÓMPUTO)
DEBE HACERSE LA DEPRECIACIÓN CONTABLE (ASIGNAR SU VIDA ÚTIL Y VALOR RESIDUAL) Y HACER AMBOS CUADROS; CONTA
LA VENTA DE LOS 2 ACTIVOS FIJOS DEBEN SER AQUELLOS QUE APORTÓ UNO DE LOS ACCIONISTAS.

8. LIBRO KARDEX
EL LIBRO ES MENSUAL Y SE USARÁ EL MÉTODO PROMEDIO
USAR 3 ARTÍCULOS

9. LIBRO DIARIO
HACERLO EN UNA SOLA PESTAÑA (ENERO A FEBRERO)

10. BALANCE DE COMPROBACIÓN

AGRUPARÁ LAS OPERACIONES DE ENERO A FEBRERO, SALE DEL LIBRO DIARIO

11. ESTADOS FINANCIEROS: ESF Y ERI

FECHA DE ENTREGA
MIÉRCOLES 14 DE DICIEMBRE: HASTA LAS 11:55 PM

1.- CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA EN WORD

2.- MONOGRAFÍA EN WORD
3.- HOJA DE TRABAJO EN EXCEL CONTENIENDO TODOS LOS PUNTOS POR PESTAÑAS
4.- EXCEL DEL CÁLCULO DE 5TA CATEGORÍA
5.- USAR LOS FORMATOS DE CLASE
BOS CUADROS; CONTABLE Y TRIBUTARIO.