CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

ACTUALIZACION DEL CASO PRÁCTICO

Caso Nº 1

Se paga el servicio telefonía fija con Orden de Servicio Nº 001 por S/. 1,000.00 – Fuente de Financiamiento: RO Y RDR
Proceso de Selección: Compra Directa – Licitación pública

Recursos Ordinarios
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden Fuente
GC 23.22.22 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.22.22 8401.0101/ 5302.020202/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
SIAF 1206.01/4402
GG 23.22.22 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO --------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 1,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 1,000.00

--------------------x------------------
5302.020202 Servicio de Telefonía Fija S/. 1,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
SIAF --------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 1,000.00
4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 1,000.00

GIRADO
2103.010102 Obligaciones Tesoro Público S/. 1,000.00
1206.01 Tesoro Público S/. 1,000.00

--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 1,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

Recursos Directamente Recaudados

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.22.22 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.22.22 8401.0201/ 5302.020202/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0201 2103.010102 9101.09
GG 23.22.22 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 CUT 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 1,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
.

--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 1,000.00
--------------------x------------------
5302.020202 Servicio de Telefonía Fija S/. 1,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 1,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 1,000.00

9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00

Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 1,000.00
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 1,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1101.01 Caja S/. 1,000.00

--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 1,000.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso Nº 2

Se paga a la Empresa de Vigilancia con Orden de Servicio Nº 002 por S/. 2,000.00 – Fuente de Financiamiento: RO y
RDR. Proceso de Selección: COMPRA DIRECTA (hasta 3 UIT para bienes y servicios)

Recursos Ordinarios
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.23.12 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.23.12 8401.0101/ 5302.030102/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
SIAF 1206.01/4402
GG 23.23.12 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 2,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 2,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 2,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 2,000.00

--------------------x------------------
5302.030102 Servicios de Seguridad y Vigilancia S/. 2,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro publico S/. 2,000.00
4402.01 Traspaso del tesoro publico S/. 2,000.00

GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00
2105.01 Obligaciones Tesoro Público S/. 2,000.00

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 2,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2,000.00
Por el giro del cheque

Recursos Directamente Recaudados

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.23.12 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
PRESUP DE GAST VS
Administrador
ASIG COMPROM

GD 23.23.12 8401.0201/ 5302.020202/ 9102.09/ O/S Administrador

8601.0201 2103.010102 9101.09
ASIG COMPRO VS
EJEC DE GASTOS

GG 23.23.12 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería

1101.1201 CUT 9104.08 de Pago

COMPROMISO --------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 2,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 2,000.00
--------------------x------------------
5302.020202 Servicio de Telefonía Fija S/. 2,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 2,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 2,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 2,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 2,000.00
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 2,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 2,000.00

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 2,000.00
1101.01 Caja S/. 2,000.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 2,000.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 2,000.00
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso Nº 3

Se compran Productos de Limpieza con Orden de Compra Nº 003 por S/. 500.00. Proceso de Selección: COMPRA
DIRECTA - RO Y RDR
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.15.31 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 23.15.31 8401.0101/ 1301.050301/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.010101 9101.08
REG EL ING AL
ALMACEN

SIAF 120601/4402
GG 23.15.31 2103.010101/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 500.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 500.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 500.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 500.00
--------------------x------------------
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico S/. 500.00
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 500.00
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00
1206.01 Tesoro Publico S/. 500.00

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

9103.08 Cheques Girados S/. 500.00

9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 500.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
CONSUMO
5301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Proceso de Selección: Compra Directa -RDR

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.15.31 8301.0201/ — 9101.08/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
GD 23.15.31 8401.0201/ 1301.050301/ 9102.08/ O/S Administrador
8601.0201 2103.010101 9101.08
REG EL ING AL
ALMACEN

GG 23.15.31 2103.010101/ 9103.08/ Comprobante Tesorería

1101.1201 CUT 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 2,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 500.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 500.00
--------------------x------------------
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 500.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 500.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 500.00
Por el giro del cheque

INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 500.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 500.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 500.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 500.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 500.00
1101.01 Caja S/. 500.00
--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 500.00

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 500.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
CONSUMO
5301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Caso Nº 4

Se paga Arrendamiento de Inmueble con Orden de Servicio Nº 004 por S/. 3,000.00.Proceso de Selección: COMPRA
DIRECTA RO - RDR
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.25.11 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
PRESUP VS ASIGN

GD 23.25.11 8401.0101/ 5302.050101/ 9102.09/ O/S Administrador

8601.0101 2103.010102 9101.09
ASIGN VS EJEC
GASTO

SIAF 1206.01/4402
GG 23.25.11 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 3,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 3,000.00

--------------------x------------------
5302.050101 Alquileres de muebles e inmuebles – Edificios S/. 3,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

SIAF
1206.01 Tesoro Público S/. 3,000.00
4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 3,000.00

GIRADO
2103.010102 Obligaciones Tesoro Público S/. 3,000.00

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1206.01 Tesoro Público S/. 3,000.00

--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------

Proceso de Selección: Compra Directa -RDR

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.25.11 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.25.11 8401.0201/ 5302.050101/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0201 2103.010102 9101.09
GG 23.25.11 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 CUT 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 3,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 3,000.00
--------------------x------------------
5302.050101 Alquileres de muebles e inmuebles – Edificios S/. 3,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 3,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 3,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 3,000.00
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 3,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 3,000.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 3,000.00
1101.01 Caja S/. 3,000.00

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 3,000.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 3,000.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso Nº 5

Se compra Software Oracle con Orden de Compra Nº 005 por S/. 50,000.00.

Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 26.61.32 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 26.61.32 8401.0101/ 1507.0302/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.02 9101.08
SIAFF 1206.01/4402.01
GP 26.61.32 — 2103.02/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 50,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 50,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 50,000.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50,000.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 50,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 50,000.00
--------------------x------------------
1507.0302 SOFWARE S/. 50,000.00
2103.02 Activos no financiero por pagar S/. 50,000.00
Por el devengado del sofware
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50,000.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 50,000.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico S/. 50,000.00
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 50,000.00
--------------------x------------------
GIRADO
2103.02 Activos no financiero por pagar S/. 50,000.00
1206.01 Tesoro Publico S/. 50,000.00

--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 50,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 50,000.00

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 26.61.32 8301.0201/ — 9101.08/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
GD 26.61.32 8401.0201/ 1507.0302/ 9102.08/ O/S Administrador
8601.0201 2103.02 9101.08
GG 26.61.32 2103.02 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 50,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 50,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 50,000.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50,000.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 50,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 50,000.00
--------------------x------------------
1507.0302 SOFWARE S/. 50,000.00
2103.02 Activos no financiero por pagar S/. 50,000.00
Por el devengado del sofware
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50,000.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 50,000.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.02 Activos no financiero por pagar S/. 50,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 50,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 50,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 50,000.00
Por el giro del cheque

INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 50,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 50,000.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 50,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 50,000.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 50,000.00
1101.01 Caja S/. 50,000.00
--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 50,000.00

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 50,000.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso Nº 6

Se compra Ómnibus para la Universidad con Orden de Compra Nº 006 por S/. 2’000,000.

Proceso de Selección: Licitación Pública - RO

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 26.31.11 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 26.31.11 8401.0101/ 1503.0101/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.02 9101.08
SIAFF 1206.01/4404.01
GG 26.31.11 2103.02/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 2’000,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 2’000,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2’000,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2’000,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 2’000,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO 2’000,000
--------------------x------------------
1503.0101 Vehículos para transporte terrestre 2’000,000
2103.02 Activos no financiero por pagar 2’000,000
Por el devengado de Vehículo
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2’000,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2’000,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico 2’000,000
4404.01 Traspasos Del Tesoro Publico 2’000,000
SE CONSIDERA LA 4404.01 POR SER UN ACTIVO FIJO
EN CASO DE SER UN BIEN CORRIENTE SE LA CTA 4402.01
GIRADO
2103.02 Activos no financiero por pagar 2’000,000
1206.01 Tesoro Publico 2’000,000

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

9103.08 Cheques Girados 2’000,000

9104.08 Cheques Girados por Entregar 2’000,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------

Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva – RDR

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 26.31.11 8301.0201/ — 9101.08/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
GD 26.31.11 8401.0201/ 1503.0101/ 9102.08/ O/S Administrador
8601.0201 2103.02 9101.08
GG 26.31.11 2103.02 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 2’000,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 2’000,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2’000,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2’000,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 2’000,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR 2’000,000
--------------------x------------------
1503.0101 Vehículos para transporte terrestre 2’000,000
2103.02 Activos no financiero por pagar 2’000,000
Por el devengado de Vehículo
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2’000,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2’000,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.02 Activos no financiero por pagar 2’000,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 2’000,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 2’000,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 2’000,000
Por el giro del cheque

INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar 2’000,000
4301.09 Venta de Otros Bienes 2’000,000
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja 2’000,000
1201 Cuentas por Cobrar 2’000,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 2’000,000
1101.01 Caja 2’000,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 2’000,000

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 2’000,000

--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso Nº 7

Se afecta la entrega de Bonos por crecimiento económico por S/. 1’000,00.00

Proceso de Selección: Decreto Supremo RO

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 21.19.36 8301.0101/ — — Planilla Recursos
8401.0101 Humanos

GD 21.19.36 84010101/ 5101.090306/ — Planilla Recursos

2102.99 Humanos
86010101
GG 1206.01
— 4402.01
GG 21.19.36 2102.99 Comprobante Tesorería
— — de Pago
210501

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 1,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 900.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 900.00
--------------------x------------------
5101.090306 Bono por crecimiento económico S/. 900.00
2102.99 Otros beneficios por pagar S/. 900.00
Por el devengado de bonos
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico S/. 900.00
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 900.00
--------------------x------------------
GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.00
1206.01 Tesoro Publico S/. 900.00

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 8301.0201/ — — Planilla Recursos
21.19.36 8401.0201 Humanos

GD 84010201/ 5101.090306/ — Planilla Recursos

21.19.36 2102.99 Humanos
86010201
GG 2102.99/ -Administrador
21.19.36 — C/P
1101.1201 -Tesorero

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 900.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 900.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------

DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 900.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 900.00
--------------------x------------------
5101.090306 Bono por crecimiento económico S/. 900.00
2102.99 Otros beneficios por pagar S/. 900.00
Por el devengado de bonos

GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 900.00
--------------------x------------------

INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 900.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 900.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 900.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 900.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 900.00
1101.01 Caja S/. 900.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 900.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 900.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

Caso Nº 8

Se paga por arrendamiento de computadoras con Orden de Servicio Nº 008 por S/. 3,000.00

Proceso de Selección: Adquisición Directa - RO

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.25.14 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.25.14 8401.0101/ 5302.050104/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
SIAFF 1206.01/
4402.01
GG 23.25.14 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 3,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 3,000.00

--------------------x------------------
5302.050104 Alquiler de maquinarias y Equipos S/. 3,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
Por el devengado del arrendamiento
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
SIAF --------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 3,000.00
4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 3,000.00

GIRADO
2103.010102 Obligaciones Tesoro Público S/. 3,000.00
1206.01 Tesoro Público S/. 3,000.00

--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000.00

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000.00

Por el giro del cheque
--------------------x------------------

Recursos Directamente Recaudados

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.25.14 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.25.14 8401.0201/ 5302.050104/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0201 2103.010102 9101.09
GG 23.25.14 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 3,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 3,000.00
--------------------x------------------
5302.050104 Alquiler de maquinarias y Equipos S/. 3,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
Por el devengado del arrendamiento
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 3,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 3,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 3,000.00
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 3,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 3,000.00
--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 3,000.00

1101.01 Caja S/. 3,000.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 3,000.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 3,000.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso Nº 9

Se compra 100 Millares de Papel con Orden de Compra Nº 009 por S/. 10,000

Proceso de Selección: Adquisición Directa - RO

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.15.12 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 23.15.12 8401.0101/ 1301.050102/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.010101 9101.08
SIAF 1206.01/
4402.01
GG 23.15.12 2103.010101/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 10,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 10,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 10,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 10,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 10,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO 10,000
--------------------x------------------
1301.050102 Papelería en General 10,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 10,000
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 10,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 10,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico 10,000
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico 10,000
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 10,000
1206.01 Tesoro Publico 10,000

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

9103.08 Cheques Girados 10,000

9104.08 Cheques Girados por Entregar 10,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
CONSUMO
5301.050102 Papelería en General 10,000
1301.050102 Papelería en General 10,000
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Proceso de Selección: Compra Directa -RDR

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.15.12 8301.0201/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
GD 23.15.12 8401.0201/ 1301.050102/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0201 2103.010101 9101.08
GG 23.15.12 2103.010101/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 10,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 10,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 10,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 10,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 10,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR 10,000
--------------------x------------------
1301.050102 Papelería en General 10,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 10,000
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 10,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 10,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 10,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 10,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 10,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 10,000
Por el giro del cheque

INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar 10,000
4301.09 Venta de Otros Bienes 10,000
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja 10,000
1201 Cuentas por Cobrar 10,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 10,000
1101.01 Caja 10,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 10,000

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 10,000

--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
CONSUMO
5301.050102 Papelería en General 10,000
1301.050102 Papelería en General 10,000
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Caso Nº 10

Se paga por Suministro de Agua con Orden de Servicio Nº 010 por S/. 500

Proceso de Selección: Adquisición Directa

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.22.12 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.22.12 8401.0101/ 5302.020102/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
SIAF 1206.01/
4402.01
GG 23.22.12 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO --------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 1,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 1,000.00

--------------------x------------------
5302.020102 Servicio de agua y desague S/. 1,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
SIAF --------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 1,000.00
4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 1,000.00

GIRADO
2103.010102 Obligaciones Tesoro Público S/. 1,000.00
1206.01 Tesoro Público S/. 1,000.00

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 1,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------

Recursos Directamente Recaudados

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.22.12 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.22.12 8401.0201/ 5302.020102/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0201 2103.010102 9101.09
GG 23.22.12 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 1,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 1,000.00
--------------------x------------------
5302.020102 Servicio de agua y desagüe S/. 1,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 1,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 1,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 1,000.00
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 1,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00

1101.01 Caja S/. 1,000.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 1,000.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso Nº 11

Se compra un Software Windows XP con Orden de Compra Nº 011 por S/. 400. Proceso de Selección: Compra

Recursos Ordinarios
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 26.61.32 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 26.61.32 8401.0101/ 5506.99/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.02 9101.08
SIAFF 1206.01
4402.01
GG 26.61.32 2103.02/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 400.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 400.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 400.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 400.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 400.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 400.00
--------------------x------------------
5506.99 Otros gastos diversos S/. 400.00
2103.02 Activos no financieros por pagar S/. 400.00
Por el ingreso de bienes duraderos que no superan 1/8 UIT
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 400.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 400.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico S/. 400.00
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 400.00
--------------------x------------------
GIRADO
2103.02 Activos no financieros por pagar S/. 400.00
1206.01 Tesoro Publico S/. 400.00

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 400.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 400.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 26.61.32 8301.0201/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
GD 26.61.32 8401.0201/ 5506.99/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0201 2103.02 9101.08
GG 26.61.32 2103.02/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 400.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 400.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 400.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 400.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 400.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 400.00
--------------------x------------------
5506.99 Otros gastos diversos S/. 400.00
2103.02 Activos no financieros por pagar S/. 400.00
Por el ingreso de bienes duraderos que no superan 1/8 UIT
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 400.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 400.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.02 Activos no financieros por pagar S/. 400.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 400.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 400.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 400.00
Por el giro del cheque

INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 400.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 400.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 400.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 400.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 400.00
1101.01 Caja S/. 400.00
--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 400.00

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 400.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso Nº 12

Se paga Obreros con Planilla de Salarios Nº 012 por S/. 100,00.00

Proceso de Selección: Planilla de Remuneraciones y Salarios RO

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 21.18.11 8301.0101/ — — Planilla Recursos
8401.0101 Humanos
GD 21.18.11 84010101/ 5101.080101/ — Planilla Recursos
2102.01 Humanos
86010101
SIAF 1206.01/4402.01
GG 21.18.11 2102.01 Comprobante Tesorería
— de Pago
1206.01

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 100.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 100.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 100.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 100.00
--------------------x------------------
5101.080101 Obreros permanentes S/. 100.00
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.00
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico S/. 100.00
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 100.00
--------------------x------------------
GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.00
1206.01 Tesoro Publico S/. 100.00

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 83010201/ — — Planilla Recursos
21.18.11 Humanos
84010201
GD 84010201/ 5101.080101/ Planilla Recursos
21.18.11 — Humanos
86010201 2102.01
GG 2102.01 -Administrador
21.18.11 — C/P
1101.1201 -Tesorero

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 100.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 100.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------

DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 100.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 100.00
--------------------x------------------
5101.080101 Obreros permanentes S/. 100.00
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.00
Por el devengado de los servicios

GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 100.00
--------------------x------------------

INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 100.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 100.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 100.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 100.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 100.00
1101.01 Caja S/. 100.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 100.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 100.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

Caso Nº 13

Se compra Materiales de Construcción con Orden de Compra Nº 013 por S/. 60,000

Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva - RO

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.16.13 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 23.16.13 8401.0101/ 1301.0603/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.010101 9101.08
SIAF 1206.01
4402.01
GG 23.16.13 2103.010101/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 60,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 60,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 60,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 60,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 60,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO 60,000
--------------------x------------------
1301.0603 De construcción y maquinarias 60,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 60,000
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 60,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 60,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico 60,000
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico 60,000
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 60,000
1206.01 Tesoro Publico 60,000

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

9103.08 Cheques Girados 60,000

9104.08 Cheques Girados por Entregar 60,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
CONSUMO
5301.0603 De construcción y maquinarias 60,000
1301. 0603 De construcción y maquinarias 60,000
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Proceso de Selección: Compra Directa -RDR

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.16.13 8301.0201/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
GD 23.16.13 8401.0201/ 1301.0603/ 9102.08/ O/c Administrador
8601.0201 2103.010101 9101.08
GG 23.16.13 2103.010101/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 60,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 60,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 60,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 60,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 60,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR 60,000
--------------------x------------------
1301.0603 De construcción y maquinarias 60,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 60,000
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 60,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 60,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 60,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 60,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 60,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 60,000
Por el giro del cheque

INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar 60,000
4301.09 Venta de Otros Bienes 60,000
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja 60,000
1201 Cuentas por Cobrar 60,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 60,000
1101.01 Caja 60,000
--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 60,000

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 60,000
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
CONSUMO
5301.0603 De construcción y maquinarias 60,000
1301. 0603 De construcción y maquinarias 60,000
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Caso Nº 14

Se paga el Servicio de Consultoría PJ con Orden de Servicio Nº 014 por S/. 2,000

Proceso de Selección: Adquisición Directa

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.27.11 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.27.11 8401.0101/ 5302.070101/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
SIAF 1206.01
4402.01
GG 23.27.11 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 2,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 2,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 2,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO 2,000
--------------------x------------------
5302.070101 Consultorio PJ 2,000
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 2,000
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico 2,000
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico 2,000
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 2,000

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1206.01 Tesoro Publico 2,000

--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 2,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 2,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------

Recursos Directamente Recaudados

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.27.11 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.27.11 8401.0201/ 5302.070101/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0201 2103.010102 9101.09
GG 23.27.11 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 2,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 2,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Órdenes de Compra Aprobadas 2,000
9102.09 Órdenes de Compra por Ejecutar 2,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 2,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR 2,000
--------------------x------------------
5302.070101 Consultorio PJ 2,000
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 2,000
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
9102.09 Órdenes de Compra por Ejecutar 2,000
9101.09 Órdenes de Compra Aprobadas 2,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 2,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 2,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 2,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 2,000
Por el giro del cheque

INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar 2,000
4301.09 Venta de Otros Bienes 2,000
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja 2,000
1201 Cuentas por Cobrar 2,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 2,000

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1101.01 Caja 2,000

--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 2,000
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 2,000
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso Nº 15

Se compra Gasolina con Orden de Compra Nº 015 por S/. 3,000

Proceso de Selección: Adquisición Directa

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.13.11 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 23.13.11 8401.0101/ 1301.0301/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.010101 9101.08
SIAF 1206.01/4402
GG 23.13.11 2103.010101/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 3,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 3,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 3,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 3,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 3,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO 3,000
--------------------x------------------
1301.0301 Combustibles y carburantes 3,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 3,000
Por el devengado de combustibles
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 3,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 3,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico 3,000
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico 3,000
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 3,000
1206.01 Tesoro Publico 3,000

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 3,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 3,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
CONSUMO
5301.0301 Combustibles y carburantes 3,000
1301.0301 Combustibles y carburantes 3,000
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Proceso de Selección: Compra Directa -RDR

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.13.11 8301.0201/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
GD 23.13.11 8401.0201/ 1301.0301/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0201 2103.010101 9101.08
GG 23.13.11 2103.010101/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 9104.08 de Pago

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 3,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 3,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 3,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 3,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 3,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR 3,000
--------------------x------------------
1301.0301 Combustibles y carburantes 3,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 3,000
Por el devengado de combustibles
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 3,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 3,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 3,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 3,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 3,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 3,000
Por el giro del cheque

INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar 3,000
4301.09 Venta de Otros Bienes 3,000
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja 3,000
1201 Cuentas por Cobrar 3,000
--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 3,000

1101.01 Caja 3,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 3,000
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 3,000
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
CONSUMO
5301.0301 Combustibles y carburantes 3,000
1301.0301 Combustibles y carburantes 3,000
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

CASO 16:

VIATICOS: El Sr. Juan Pérez viaja a Chiclayo vía área por 3 días, Fuente Financiamiento RO y RDR
Pasaje: S/. 600; TUUA: S/. 40; Viáticos: S/. 600; Total: S/. 1,240

PASAJE Y TUUA IGUAL CLASIFICADOR: 23.21.21 R.O

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.21.21 8301.0101/ — — Memorándum OGA
8401.0101 OGA

GD 23.21.21 8401.0101/ 5302.010201/ — Boleto Logística

8601.0101 2103.010102 LAN/Ticket
TUUA
SIAF 1206.01 /
4402.01
GG 23.21.21 2103.010102/ 910308/ C/P Tesorería/OGA
1206.01 910408

SE REGISTRA LA SALIDA DEL DINERO PARA COMPRAR EL PASAJE Y EL TUA (TASA DE EMBARQUE)
Pasaje: S/. 600; TUUA: S/. 40

COMPROMISO --------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 640
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 640
Por el registro del devengado presupuestario
DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 640
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 640

--------------------x------------------
5302.010201 Pasajes y gastos de transporte S/. 640
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 640
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
SIAF
1206.01 Tesoro Público S/. 640
4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 640

GIRADO
2103.010102 Obligaciones Tesoro Público S/. 640
1206.01 Tesoro Público S/. 640

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 640
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 640
Por el giro del cheque
--------------------x------------------

ANTICIPO CON CARGO A RENDIR CUENTA R.O.

Viáticos: S/. 600 DINERO QUE SE ENTREGA CON CARGO A RENDIR CUENTA
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.21.22 8301.0101/ — — Memorándum OGA
8401.0101 OGA

GD 23.21.22 8401.0101/ 1205.0501/ — Boleto Logística

8601.0101 2103.010102 LAN/Ticket
TUUA
SIAF 1206.01 /
4402.01
GG 23.21.22 2103.010102/ 910308/ C/P Tesorería/OGA
1206.01 910408

COMPROMISO --------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 600
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 600
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 600
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 600
--------------------x------------------
1205.0501 Entregas a rendir cuentas ( NO VA AL GASTO) S/. 600
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 600
Por el devengado del servicio utilizado

SIAF --------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 600
4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 600

GIRADO
2103.010102 Obligaciones Tesoro Público S/. 600
1206.01 Tesoro Público S/. 600

--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 600
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 600
Por el giro del cheque
--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

ASIENTOS COMPLEMENTARIOS POR RENDICION DE CUENTAS R.O.

Estos asientos no afectan el presupuesto, el SIAF si las afecta. Se trabaja con notas de contabilidad, en
contabilidad patrimonial. Rendición de viáticos. Entregados S/. 600; Consumido: S/. 450; Devolución: S/. 150

RECURSOS ORDINARIOS
ESTO ES OPERACIÓN COMPLEMENTARIA- SON NOTAS CONTABLES POR SE UN REGSITRO EN LA CUAL
NO SALE DINERO DEL PRESUPUESTO PARA INGRESARLAS AL SIAF
--------------------x------------------
5302.010202 Viáticos y asignaciones por comisión de servicios S/. 450
1205.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/. 450
Para registrar la rendición de la cuenta de viáticos
--------------------x------------------
1101.0101 Caja M/N S/. 150
1205.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/. 150
Por la recepción de la devolución de efectivo
--------------------x------------------
4402.01 Traspasos del Tesoro Público S/. 150
1101.0101 Caja M/N S/. 150
Por la devolución al Tesoro Público según Recibo de Ingresos

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

PASAJE Y TUUA IGUAL CLASIFICADOR: 23.21.21 R.D.R.

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.21.21 8301.0201/ — — Memorándum OGA
8401.0201 OGA

GD 23.21.21 8401.0201/ 5302.010201/ — Boleto Logística

8601.0201 2103.010102 LAN/Ticket
TUUA
GG 23.21.21 2103.010102/ 910308/ C/P Tesorería/OGA
1101.1201 CUT 910408

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 640
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 640
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 640
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 640
--------------------x------------------
5302.010201 Pasajes y gastos de transporte S/. 640
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 640
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 640
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 640
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 640
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 640
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 640
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 640
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 640
1201 Cuentas por Cobrar S/. 640
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 640
1101.01 Caja S/. 640

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 640
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 640
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Proceso de Selección: Compra Directa -RDR

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.21.22 8301.0201/ — — Memorándum OGA
8401.0201 OGA
GD 23.21.22 8401.0201/ 5302.010202/ — Boleto Logística
8601.0201 2103.010102 LAN/Ticket
TUUA
GG 23.21.22 2103.010102/ 910308/ C/P Tesorería/OGA
1101.1201 CUT 910408

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 600
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 600
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 600
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 600
--------------------x------------------
5302.010201 Pasajes y gastos de transporte S/. 600
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 600
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 600
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 600
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 600
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 600
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 600
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 600
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 640
1201 Cuentas por Cobrar S/. 640
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 640
1101.01 Caja S/. 640

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 640
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 640
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

ASIENTOS COMPLEMENTARIOS POR RENDICION DE CUENTAS

Estos asientos no afectan el presupuesto, el SIAF si las afecta. Se trabaja con notas de contabilidad, en
contabilidad patrimonial. Rendición de viáticos. Entregados S/. 600; Consumido: S/. 450; Devolución: S/. 150

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

--------------------x------------------
5302.010202 Viáticos y asignaciones por comisión de servicios S/. 450
1205.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/. 450
Para registrar la rendición de la cuenta de viáticos
--------------------x------------------
1101.0101 Caja M/N S/. 150
1205.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/. 150
Por la recepción de la devolución de efectivo
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 150
1101.0101 Caja M/N S/. 150
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 150
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 150

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

CASO 17
PLANILLAS – R.O

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable

de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC — — Recursos
83010101/
21.11.14 planilla humanos
84010101
-Administrador
GD 84010101/ 5101.010104/
21.11.14 — planilla -Administrador
86010101 2102.01
SIAF 1206.01/4402.01
GG 2105.01 -Administrador
21.11.14 — C/P
120601 -Tesorero

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 900.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 900.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 900.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 900.00
--------------------x------------------
5101.010104 Personal contratado a plazo indeterminado S/. 900.00
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.00
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico S/. 900.00
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 900.00
--------------------x------------------
GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.00
1206.01 Tesoro Publico S/. 900.00

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

PLANILLA - RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC — — Recursos
83010201/
21.11.14 planilla humanos
84010201
-Administrador
GD 84010201/ 5101.010104/
21.11.14 — planilla -Administrador
86010201 2102.01
GG 2102.01 -Administrador
21.11.14 — C/P
1101.1201 -Tesorero

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 900.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 900.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------

DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 900.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 900.00
--------------------x------------------
5101.010104 Personal contratado a plazo indeterminado S/. 900.00
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.00
Por el devengado de los servicios

GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 900.00
--------------------x------------------

INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 900.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 900.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 900.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 900.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 900.00
1101.01 Caja S/. 900.00
--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 2015 B

1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 900.00

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 900.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B