CASO PRÁCTICO DE INTEGRANTES:

LA MUNICIPALIDAD
- CARRASCO BLAS JOSEPH
- CUMPA PATRICIO FELIX
- INGA ROSALES JUAN

DISTRITAL DE - LA ROSA CARQUIN CARLA

- NICHO CASTAÑEDA FIORELA
- POPAYAN BUITRON ALONSO

HUAURA - TAMPE RAMIREZ NESTOR

 Se registra el Presupuesto de ingresos y Gastos
1 aprobados
PRESUPUESTO DE INGRESOS PRESUPUESTO DE GASTOS

REC. DIRECT. RECAUDADO 1,200,500.00 RECURSOS ORDINARIOS 700,220.00

FONCOMUN 2,700,200.00 REC. DIRECT. RECAUDADO 1,200,500.00
IMP. MUNICIPALES 1,800,300.00 FONCOMUN 2,700,200.00
CANON, SOBRECANON 2,400,580.00 IMP. MUNICIPALES 1,800,300.00
  8,101,580.00 CANON, SOBRECANON 2,400,580.00
  8,801,800.00

Se inicia el ejercicio con los siguientes activos, pasivo

2 y patrimonio

Caja y Bancos 2,500,500.00 Depreciación Acumulada 9,820.00

Cuentas por cobrar 790,000.00 Cuentas por pagar 550,000.00

Suministros 20,500.00 Hacienda Nacional 14,350.00

Inmueble Maquinaria y Equipo 52,200.00 Resultados Acumulados 2,789,030.00

2
 Con fecha 03 de enero, el Sr. Carlos Rosales paga, por concepto de Impuesto de Alcabala la suma
de S/ 1,700.00 y la oficina de tesorería emite el Recibo de Ingresos N°003. Así mismo, con fecha
3 06 de enero, según papeleta de depósito, se realiza el depósito a la cuenta corriente de la entidad
que tiene en el Banco de la Nación.

Con fecha 10 de enero, se cobra por concepto de Licencia de Funcionamiento la suma de S/ 900, al
4 Sr. Roberto Martínez cuyo recibo de ingresos es el N° 004, con fecha 13 de enero se realiza el
respectivo deposito a la cuenta corriente de la entidad que tiene en el Banco de la Nación.

Con fecha 15 de enero, se cobra por concepto de Registro Civil la suma de S/ 70, al Sr. José Flores
5 cuyo recibo de ingresos es el N° 005, con fecha 16 de enero se realiza el respectivo deposito a la
cuenta corriente de la entidad que tiene en el Banco de la Nación.

Con fecha 17 de enero, según Nota de Abono de Banco de la Nación, se reciben transferencias del
6 Canon Minero por la suma de S/ 400,000.

Con fecha 20 de enero, según Nota de Abono de Banco de la Nación, se reciben transferencias del
7 Canon Gasífero por la suma de S/ 450,000.

3
 Con fecha 26 de enero, la Municipalidad Distrital de Huaura realiza la compra de 600 millares de
papel bond de 90 gr. Con un valor total de S/ 7000. Cargado al rubro 08 “Impuestos Municipales”,
8 con orden de Compra N° 017 y Factura N° 001_155370, para luego elaborar el Girado con Cheque
N°1637487.

Con fecha 27 de enero, la Municipalidad Distrital de Huaura realiza el pago de la 1ra. Valorización
9 de la obra “Defensa Ribereña” S/ 120,000 con cargo a los recursos del Canon Minero “Recursos
Determinados”, Factura N° 002_098635, para luego elabora el Girado con Cheque N°1637487.

Con fecha 28 de enero el área de almacén hace entrega de los 600 millares de papel bond a todas
10
las oficinas de la Municipalidad según el requerimiento de cada uno de ellos.

Con fecha 30 de enero, la Municipalidad Distrital de Huaura realiza el pago de la planilla de

remuneraciones del personal, correspondiente al mes de enero, cuyo valor de la planilla es de S/
11
70,000 en total, más el 9% del aporte del patronal. Cargado al rubro 07 “Foncomun”, planilla N°
001-2020, el Girado es cargado con nota de abono N°20210001.

4
 1 DEBE HABER
1101 CAJA Y BANCOS 2,500,500.00   LIBRO
1101.03.01 Cuentas corrientes    
1201 CUENTAS POR COBRAR 790,000.00   DIARIO
1201.01 Impuestos y Contribuciones Obligatorias  
1301 BIENES SUMNISTROS DE FUNCIONAMIENTO 20,500.00   
1301.05 Materiales y Útiles    
CASO N° 1
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
52,200.00  
1503.01 Vehículos    
1508 DEPREC, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
  9,820.00
1508.01 Deprec. Acum. Edificios y Estructuras    
2103 CUENTAS POR PAGAR
  550,000.00
2103.01 Bienes y servicios por pagar    
3101 HACIENDA NACIONAL   14,350.00
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional    
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
 1 DEBE HABER
8101 PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA      
8101.01 Recursos Ordinarios    
  8101.0101 Recursos ordinarios 700,220.00  
8101.02 Recursos Directamente
  Recaudados     C
8101.0201 Recursos directamente recaudados 1,200,500.00  
 

8101.05 Recursos Determinados    

A
  8101.0502 FONCOMUN 2,700,200.00   S
 

 
8101.0503 Impuestos municipales
8101.0504 Canon y sobrecanon
1,800,300.00
2,400,580.00
 
 
O
PRESUPUESTO DE N°
8301 GASTOS    
2
Recursos
  8301.01 Ordinarios    700,220.00
  8301.0101 Recursos ordinarios  
  8301.02 Recursos Directamente
Recaudados    
  8301.0201 Recursos Directamente 6
 2 DEBE HABER
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS        
  8201.02 Recursos Directamente Recaudados    
  8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 1,200,500.00  
  8201.05 Recursos Determinados    
  8201.0502 FONCOMUN 2,700,200.00  
  8201.0503 Impuestos municipales 1,800,300.00  
  8201.0504 Canon y sobrecanon 2,400,580.00  
8101 PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA      
8101.02 Recursos Directamente Recaudados      
  8101.0201 Recursos directamente recaudados   1,200,500.00
  8101.05 Recursos Determinados      
 8101.0502 FONCOMUN     2,700,200.00
  8101.0503 Impuestos municipales     1,800,300.00
  8101.0504 Canon y sobrecanon     2,400,580.00
X/X Presupuesto de ingresos    

7
 1 DEBE HABER

CASO N°
1201 CUENTAS POR COBRAR    
1201.01 Impuestos y contribuciones obligatorias
 1,700.00  
1201.0101 Impuestos

3
4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD  
4102.01 Impuesto sobre la propiedad inmueble
 1,700.0
4102.0102 Alcabala 0
x/x Por el registro de la emisión del recibo de
ingresos  
2 DEBE HABER
(Fase Determinado)  
1101 CAJA Y BANCOS    
1101.01 Caja
 1,700.00  
1101.0101 Caja M/N
1201 CUENTAS POR COBRAR  
1201.01 Impuestos y contribuciones obligatorias
 1,700.00
1201.0101 Impuestos
x/x Por el registro de Ingreso a Caja  

(Fase Recaudado)  

 
8
 3 DEBE HABER

C
1101 CAJA Y BANCOS    
1101.03 Depósitos en instituciones financieras
 1,700.00  
públicas

A 1101.0304 Otros Depósitos

1101 CAJA Y BANCOS
 

 1,700.00

S 1101.01 Caja
1101.0101 Caja M/N

O
x/x Por el depósito en la cuenta del Banco de la
Nación
(Fase Recaudado)

N° 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS

4 DEBE
 
HABER
 

3 8501.02 Recursos directamente recaudados

8501.0503 Impuestos Municipales
 1,700.00  

8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS  

8201.02 Recursos directamente recaudados  1,700.00
8201.0503 Impuestos Municipales
x/x Por la Ejecución Presupuestal de Ingresos
(Fase Recaudado)
9
 1 DEBE HABER
1201 CUENTAS POR COBRAR    

CASO N°
1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos    
Administrativos 900.00  
1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS
ADMINISTRATIVOS
   

900.00
4
4302.09 Derechos Administrativos De Industria Y
Comercio 2 DEBE HABER
4302.0901 Derechos Administrativos De Industria Y  
1101 CAJA Y BANCOS    
Comercio 1101.01 Caja
900.00  
4302.090104 Licencias De Funcionamiento Y 1101.0101 Caja M/N
1201 CUENTAS POR COBRAR  
Otros
x/x Por el registro de la emisión del recibo de ingresos 1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos  900.00
(Fase Determinado) Administrativos
1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos

10
x/x Por el registro de Ingreso a Caja
 3 DEBE HABER
1101 CAJA Y BANCOS    

C 1101.03 Depósitos en instituciones financieras

públicas
 900.00  

A
1101.0304 Otros Depósitos
1101 CAJA Y BANCOS  900.00
1101.01 Caja
S 1101.0101 Caja M/N
x/x Por el depósito en la cuenta del Banco de la

O (Fase Recaudado)
Nación

N° 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS

4 DEBE
   
HABER

4 8501.05 Recursos Determinados

8501.0502 Recursos directamente recaudados
900.00  

8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS  

8201.05 Recursos Determinados  900.00

8201.0502 Fondos de compensación municipal 11
 1 DEBE HABER
1201 CUENTAS POR COBRAR 70.00  

1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos     

Administrativos
70.00
1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS
ADMINISTRATIVOS
 
4302.01 Derechos Administrativos Generales
4302.0101 Registros Y Licencias

4302.010101 Registro Civil

2 DEBE HABER
x/x Por el registro de la emisión del recibo de ingresos
1101 CAJA Y BANCOS 70.00  
(Fase Determinado)
1101.01 Caja
  

CASO N° 1101.0101 Caja M/N

1201 CUENTAS POR COBRAR 70.00

5
1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos
Administrativos
1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos

12
x/x Por el registro de Ingreso a Caja
 3 DEBE HABER
1101 CAJA Y BANCOS   70.00
1101.03 Depósitos en instituciones financieras
públicas
1101.0304 Otros Depósitos
 
 
70.00
C
1101 CAJA Y BANCOS
1101.01 Caja
A
1101.0101 Caja M/N
x/x Por el depósito en la cuenta del Banco de la S
Nación
(Fase Recaudado)
4 DEBE HABER
O
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS
8501.02 Recursos directamente recaudados
70.00  

 
N°
5
8501.0502 Recursos directamente recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS   70.00
8501.02 Recursos directamente recaudados
8201.0202 Recursos directamente recaudados
x/x Por la Ejecución Presupuestal de Ingresos
(Fase Recaudado)
13
 1 DEBE HABER
1101 CAJA Y BANCOS   400,000.00  
1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas  
1101.0301 Cuentas Corrientes  
 
1101.030110 Recursos Determinados - Canon, Sobre
Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y
Participaciones
 
 400,000.00
CASO N°
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES
RECIBIDAS
4402.03 Por participaciones de Recursos Determinados
4402.0301 Canon Y Sobrecanon
6
4402.030103 Canon Minero
x/x Por la transferencia recibida 2 DEBE HABER
(Fase Recaudado)  
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS  400,000.00
  
8501.05 Recursos
Determinados
8501.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De   400,000.0
0
Aduanas Y Participaciones
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201.05 Recursos
Determinados
8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De
Aduanas Y Participaciones 14
x/x Por la Ejecución Presupuestal de Ingresos de Canon
 1 DEB HABER
E

CASO N°
1101 CAJA Y BANCOS    
1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
 450,000.  
1101.0301 Cuentas Corrientes
00

7
 
1101.030110 Recursos Determinados - Canon, Sobre
Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y  

 
Participaciones
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES   2 DEBE HABER
RECIBIDAS 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS    
 450,000.
4402.03 Por participaciones de Recursos Determinados 8501.05 Recursos
00  450,000.0  
4402.0301 Canon Y Sobrecanon Determinados
0
4402.030104 Canon Gasífero 8501.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De  
x/x Por la transferencia recibida Aduanas Y Participaciones
 
(Fase Recaudado) 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201.05 Recursos  450,000.

Determinados 00

8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De

Aduanas Y Participaciones
15
x/x Por la Ejecución Presupuestal de Ingresos de
 1 DEBE HABER

8301 PRESUPUESTOS DE GASTOS

7,000.00
8301.05 Recursos Determinados
8301.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De
Aduanas Y Participaciones
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 7,000.00
8401.05 Recursos Determinados
8401.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De
Aduanas Y
CASO N°
Participaciones
x/x Por el registro del papel bond . ( PRESUPUESTAL )
2
 
DEBE
 
HABER
8
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS  
9101.08 Órdenes De Compra Por Ejecutar 7,000.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS CONTRATADOS
9102.01 Contratos Y Proyectos Por Ejecutar 7,000.00
x/x Por el registro del papel bond
(Compromiso Anual) DE ORDEN    

16
 3 DEBE HABER
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE
   
FUNCIONAMIENTO
1301.05 Materiales Y Útiles    
4 DEBE HABER
1301.050102 Papelería En General, Útiles Y Materiales 7,000.
   
De Oficina 00 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
   
2103 CUENTAS POR PAGAR
8401.05 Recursos Determinados    
2103.01 Bienes y servicios por pagar
8401.0503 Impuestos Municipales 7,000.00
2103.0101 Bienes y servicios por pagar

2103.010101 Bienes 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 7,000.00

7,000.00
8601.05 Recursos Determinados
x/x Por registro de 600 millares de Papel bond de 90 gr    
5 DEBE HABER
(Fase Devengado) PATRIMONIAL    
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS
   
CONTRATADOS
9102.08 Órdenes De Compra Aprobadas 7,000.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS
APROBADOS

9101.08 Órdenes De Compra Por Ejecutar

7,000.00
x/x Por el registro de 600 millares de Papel bond de 90 17
 CASO N°
8
6 DEBE HABER
2103 CUENTAS POR PAGAR    
2103.01 Bienes y servicios por pagar    
2103.0101 Bienes y servicios por pagar    
2103.010101 Bienes 7,000.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030109 Recursos Determinados - Otros Impuestos
7,000.00
Municipales
x/x Por el registro DE PAGO de 600 millares de Papel bond
de 90 gr

( FASE GIRADO)

18
 1
8301 PRESUPUESTOS DE GASTOS  
DEBE HABER
 
CASO N°
8301.05 Recursos Determinados

8301.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De

 
120,000.0
 

 
9 3 DEBE HABER
0 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS    
Aduanas Y Participaciones     1501.03 Estructuras    
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS     120,000.0
1501.0305 Agua Y Saneamiento  
8401.05 Recursos Determinados     0
8401.0504 Canon Y Sobre canon, Regalías, Renta De     2103 CUENTAS POR PAGAR    
  120,000. 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar    
Aduanas Y Participaciones
00 2103.0201 Activos No Financieros
  120,000.00
2 DEBE HABER por Pagar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS x/x Por el registro de la 1ra. Valorización de la
       
APROBADOS obra “Defensa Ribereña”
120,000.0 5
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados  
0 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS
   
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS CONTRATADOS
   
CONTRATADOS 120,000.0
9102.01 Contratos Y Proyectos Aprobados
  120,000. 0
9102.01 Contratos Y Proyectos Por Ejecutar 199101 CONTRATOS Y COMPROMISOS
00
   
x/x Por el registro del consumo de la 1ra.   APROBADOS
 
 CASO N°
4 DEBE
9 HABER 6 DEBE HABER
    2103 CUENTAS POR PAGAR
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS    
   
2103.02 Activos No Financieros Por Pagar
8401.05 Recursos Determinados    
120,000.
8401.0504 Canon Y Sobre canon, Regalías, Renta 2103.0201 Activos No Financieros por Pagar  
120,000.00   00
De
1101 CAJA Y BANCOS    
    1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras  
Aduanas Y Participaciones  
Públicas
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS    
1101.0301 Cuentas Corrientes    
8601.05 Recursos Determinados    
1101.030110 Recursos Determinados - Canon,  
  120,000.
8601.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Sobre Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y 120,000.00
00
Participaciones
Aduanas Y  
  x/x Por el registro de pago de la 1ra.  
Participaciones  
Valorización de la obra “Defensa Ribereña”
x/x Por el registro de la 1ra. Valorización de la   20
  (Fase Devengado) PATRIMONIAL    
obra “Defensa Ribereña”
(Fase Devengado) PRESUPUESTAL    
 1 DEBE HABER
5301 CONSUMO DE BIENES    
5301.05 Materiales Y Útiles    

CASO N° 5301.0501 De oficina

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE
7,000.00  

   

10 FUNCIONAMIENTO
1301.05 Materiales Y Útiles    
1301.0501 De oficina   7,000.00
x/x Por el registro de la entrega de los 600 millares de
   
papel bond a todas las oficinas de la Municipalidad
(Fase Devengado) PATRIMONIAL    

1 DEBE HABER
8301 PRESUPUESTOS DE GASTOS    

CASO N° 8301.05 Recursos Determinados

8301.0502 Fondo De Compensación Municipal

76,300.0

11 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

0

8401.05 Recursos Determinados

8401.0502 Fondo De Compensación Municipal 76,300.00
x/x Por el registro del pago de la planilla de  
  21
remuneraciones del personal
 2 DEBE HABER
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS    
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 76,300.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS CONTRATADOS
9102.01 Contratos Y Proyectos Por Ejecutar
x/x Por el registro del pago de la planilla de remuneraciones del personal    
76,300.00
C
3
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y
   
A
S
COMPLEMENTOS EN EFECTIVO
5101.01 Personal Administrativo 60,900.00  
5101.0101 Personal Administrativo
5101.01.02 ONP
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 9,100.00 O
N°
5103.01 Obligaciones Del Empleador
5103.010105 Contribuciones A Essalud
2101.03 SEGURIDAD SOCIAL
2101.0301 Prestaciones De Salud
2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes
6,300.00
6,300.00
11
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.01 Remuneraciones Por Pagar 60,900.00
2102.02 ONP
9,100.00 22
 4 DEBE HABER
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS
   
CONTRATADOS
76,300.0
9102.01 Contratos Y Proyectos Aprobados
0
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 76,300.00
x/x Por el registro del pago de la planilla de
remuneraciones del personal
(Fase Devengado) DE ORDEN
5
   
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
   
8401.05 Recursos Determinados
76,300.0
8401.0502 Fondo De Compensación Municipal
0
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
8601.05 Recursos Determinados
8601.0502 Fondo De
76,300.00
Compensación Municipal 23
 6 DEBE HABER
2101.03 SEGURIDAD SOCIAL 6,300.00

2101.0301 Prestaciones De Salud

2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR

PAGAR
2102.01 Remuneraciones Por Pagar 60,900.00
2102.02 ONP 9,100.00
1101 CAJA Y BANCOS 76,300.00
1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030108 Recursos Determinados – FONCOMUN
x/x Por el registro del pago de la planilla de remuneraciones del
personal
(Fase Devengado) PATRIMONIAL    

24
ASIENTOS DE
CIERRE
1 DEBE HABER
6101 SUPERAVIT O DEFICIT
83,300.00
6101.01 Resultado por operación

5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - 70,000.00

RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO.
5101.01 Personal Administrativo
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 6,300.00
5103.01 Obligaciones del empleador
5301 CONSUMO DE BIENES 7,000.00
5302.02 Servicios Básicos de comunicaciones, Publicidad y Difusión
x/x Para saldar las cuentas deudoras de gastos al cierre del ejercicio
contable.

25
 2 DEBE HABER
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS
 970.00  
ADMINISTRATIVAS
4302.01 Derechos administrativos generales    
6101 SUPERAVIT O DEFICIT 970.00
6101.01 Resultado por operación
x/x Para saldar las cuentas acreedoras de ingresos al cierre
del ejercicio contable

3 DEBE HABER
6101 SUPERAVIT O DEFICIT 769,370.00
 
6101.01 Resultado por operación
3401 RESULTADOS ACUMULADOS  
769,370.0
0
3401.01 Superavit Acumulado  
x/x Por el traslado de resultados acumulados a Superavit o
Deficit

26
 4 DEBE HABER
 
1508 DEPRECIACION AMORTIZACION Y  
AGOTAMIENTO 9,820.00
1508.01 Deprec. Acum. Edificios y Estructuras
2103 CUENTAS POR PAGAR 550,000.00
2103.01 Bines y ser. Por pagar
3101 HACIENDA NACIONAL 14,350.00
 

3101.01 Capitalización hacienda nacional adicional 3,558,400.00

3401 RESULTADOS ACUMULADOS
3,149,870.00
3401.01 Superávit Acumulado
1101 CAJA Y BANCOS 790,000.00

20,500.00
1101.0301 Cuentas corrientes
1201 CUENTAS POR COBRAR
120,000.00

1201.01 Impuestos y contribuciones obligatorias 52,200.00

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE
FUNCIONAMIENTO
1301.05 Materiales y utiles
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
 5 DEBE HABER
 
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS  
8301.02 Recursos Ordinarios 8,598,500.00

8601 EJECUCIÓN DE GASTOS

8601.01 Recursos Ordinarios 203,300.00 

8101 PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA

700,220.00
8101.01 Recursos Ordinarios
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
7,248,910.00

8201.02 Recursos Directamente Recaudados

852,670.00
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS

8501.02 Recursos Directamente Recaudados

x/x Para saldar las cuentas acreedoras y deudoras presupuestarias.

28
 LIBRO
1101   1201
MAYOR
  1301   1501
2,500,500.00   790,000.00     20,500.00   120,000.00  
1,700.00   1,700.00   7,000.00       120,000.00
1,700.00   1,700.00      7,000.00    
1,700.00   900.00      20,500.00    
900.00   900.00   
 
900.00  70.00            
900.00      70.00           
 
70.00              
 
70.00              
70.00  790,000.00

 
400,000.00
 
450,000.00
7,000.00
120,000.00
76,300.00
3,149,870.00
3,355,840.00
3,355,840.00  792,670.00 792,670.00  27,500.00 27,500.00   120,000.00 120,000.00
 1503   1508 2101   2102
52,200.00       9,820.00 6,300.00   60,900.00
   52,200.00    9,820.00   6,300.00      9,100.00 
             60,900.00  
             9,100.00  
       
       
         
52,200.00 52,200.00   9,820.00 9,820.00
6,300.00 6,300.00   70,000.00 70,000.00

2103   3101 3401 4102

550,000.00     14,350.00   2,789,030.00   1,700.00
7,000.00  14,350.00   2,789,030.00   1,700.00
 7,000.00            
  120,000.00              
120,000.00
550,000.00

677,000.00 677,000.00    14,350.00 14,350.00

 2,789,030.00 2,789,030.00 1,700.00 1,700.00

30
 4302 4402 5101 5103
  900.00   400,000.00  60,900.00  6,300.00
   70.00   450,000.00  9,100.00      6,300.00
970.00   850,000.00      70,000.00    
               

 970.00 970.00 850,000.00 850,000.00 70,000.00 70,000.00 6,300.00 6,300.00

5301 8101 8201 8301

 7,000.00  8,801,800.00  8,101,580.00   8,801,800.00
   7,000.00    8,101,580.00    852,670.00 7,000.00  
      700,220.00     7,248,910.00  120,000.00  
           76,300.00  
8,598,500.00

8,801,800.00 8,801,800.00
 7,000.00 7,000.00 8,801,800.00  8,801,800.00 8,101,580.00 8,101,580.00
 8401 8501 8601 9101
  7,000.00 1,700.00   7,000.00 7,000.00
7,000.00   900.00    120,000.00   7,000.00 
   120,000.00    76,300.00  120,000.00  
 120,000.00    70.00    203,300.00      120,000.00
76,300.00  400,000.00   76,300.00
76,300.00  450,000.00   76,300.00

203,300.00 203,300.00 852,670.00  203,300.00 203,300.00

 203,300.00 203,300.00
 852,670.00 852,670.00

9102
  7,000.00
 7,000.00  
   120,000.00
 120,000.00  
76,300.00
76,300.00

 203,300.00 203,300.00
 BALANCE DE
COMPROBACIÓN

33
 ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
al 31 de diciembre del año 2020

Entidad: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAURA

ACTIVO       2020   PASIVO Y PATRIMONIO     2020
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE  
Efectivo y equivalente de efectivo 3,149,870.00 Obligaciones tesoro publico 9,820.00
Inventarios (neto) 20,500.00 Sobregiros bancarios  
Otras cuentas por cobrar (neto) 790,000.00 Cuentas por pagar 550,000.00
Existencias (neto) Operaciones de crédito  
Gastos pagados por anticipados Parte cte. Deudas a largo plazo  
  Otras cuentas del pasivo  
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,960,370.00  
  TOTAL PASIVO CORRIENTE 559,820.00
ACTIVO NO CORRIENTE  
Propiedad, planta y equipo (neto) 172,200.00 PASIVO NO CORRIENTE  
Otras cuentas por cobrar a largo plazo Deudas a largo plazo  
Inversiones (neto) Beneficios sociales y obli. Prev.  
Edific. Est. Y act. No prod. (neto) Ingresos diferidos  
Vehiculos, maquinarias Y otros (neto) Provisiones  
Otras cuentas del activo (neto)  
  TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 172,200.00  
  TOTAL PASIVO  
   
  PATRIMONIO  
  Hacienda nacional 14,350.00
  Hacienda nacional adicional 769,370.00
  Reservas  
  Resultados acumulados 2,789,030.00
   
  TOTAL PATRIMONIO 3,572,750.00
   
TOTAL ACTIVO     4,132,570.00   TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO   4,132,570.00

34
 ESTADO DE
GESTIÓN
ESTADO DE GESTIÓN
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020
(EN NUEVOS SOLES)
Entidad: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAURA
2020

INGRESOS

1,700.00
Ingresos Tributarios Netos
Ingresos No Tributarios 970.00
Traspasos y Remesas Recibidas 850,000.00
Donaciones y Transferencias Recibidas 0.00
TOTAL, INGRESOS 852,670.00

COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas
Gastos en Bienes y Servicios 7,000.00
Gastos de Personal 70,000.00
Gastos por Pens. Prest. Y Asistencia Social 6,300.00

Donaciones y Transferencias Otorgadas

Traspasos y Remesas Otorgadas

Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 83,300.00
TOTAL, COSTOS Y GASTOS
RESULTADO DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
TOTAL, OTROS INGRESOS Y GASTOS

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 769,370.00

35
 ESTADO DE CAMBIOS EN EL
 
PATRIMONIO NETO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

  Por los periodos terminados al 31 de Diciembre del 2020

  (EN NUEVOS SOLES)

Entidad: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAURA          

HACIENDA NACIONAL RESULTADOS

CONCEPTOS HACIENDA NACIONAL RESERVAS TOTAL
ADICIONAL ACUMULADOS

               

               

Ajustes de Ejercicio Anteriores          

Traspasos y Remesas del Tesoro Público          

Traspasos y Remesas de Otras entidades          

Traspasos de Documentos          

Otras Operaciones Patrimoniales (NOTA)          

Superavit (Déficit) del Ejercicio       769,370.00 769,370.00

Traslados entre Cuentas Patrimoniales 769,370.00 -769,370.00      

Traslados de saldos por Fusión y/o Liquidación          

               
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 769,370.00       769,370.00

36