CASO PRÁCTICO NUMERO 01 2

La municipalidad provincial de chota recepciona la nota de 8501 100000

abono (n/a) la nota de crédito (n/c)del banco de la nación 85010502
por recursos del fondo de compensación municipal 8201 100000
(FONCOMUN) correspondiente al mes de junio del año en 82010502
curso por 100000 nuevos soles. X/por la recepción de los ingresos propios de recursos
1 determinados
1101CAJA Y BANCOS 100000 3
1101030108 8201 100000
4402 30000 82010502
4402030501 8501 100000
4404 70000 81010502
4404030501 X/x por la reversión de las catas autorizadas
X/x

CASO PRÁCTICO NÚMERO 02 86010101

El ministerio de transportes y comunicaciones adquiere un X/x por la ejecución del gasto
vehículo y una maquinaria pesada que son bienes en 9101 130000
tránsito por recibir del exterior que aún no han sido 910101
recepcionados por la entidad. Utilizados con fuentes de 9102 130000
financiamiento recursos ordinarios. El ministerio emite la 910208
siguiente orden de compra por intermedio del área de X/x
abastecimientos. 910208 130000
a) Orden de compra N°010 por el vehículo 80000 910101 130000
soles. X/x
b) Orden de compra N°011 por la maquinaria 21030101 130000
pesada 50000 soles. 210502 130000
8301 130000 X/x por el registro del ch/ para cancelar la orden de
83010101 compra.
8401 130000 210308 130000
84010101 210408 130000
x/x X/x por el ch/ entregados
8401 130000 15030401 130000
84010101 210301 130000
8601 130000 x/x por las órdenes de compra canceladas

CASO PRÁCTICO NÚMERO 03 11010201fondos para pagos en efectivo

Se apertura el fondo para pagos en efectivo (FPPE) con 2105OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 5000
fuentes de financiamiento recursos ordinarios (RO) con 210501gastos corrientes
comprobante de pago N°001, CH/N°003 al personal X/x para registrar la apertura del FPPE para atender
responsable del manejo de FPPE autorizados con dirección los gastos corrientes
directoral N°010-2009, señorita Diana García Vásquez por 5301consumo de bienes 5000
la cantidad de 5000 nuevos soles monto máximo del FPPE, 5301050102papeleria 2000
toda la ejecución del fondo se adquirido bienes y servicios 530105010301 aseo limpieza 3000
útiles de oficina material de limpieza pago de servicios no 2103 cuentas por pagar 5000
materiales. 21030101bienes y servicios por pagar
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 5000 X/x para registrar los gastos ejecutados con el FPPE.
83010101recursos ordinarios 2103 cuentas por pagar 5000
8401ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 5000 21030101bienes y servicios por pagar
84010101recursos ordinarios 1101CAJA Y BANCOS 5000
X/x para registrar la incidencia de la utilización del 11010201fondos para pagos en efectivo
calendario de compromisos X/x para registrar los pagos por gastos para pagos en
8401ASIGNACIONES COMP 5000 efectivo.
84010101recursos ordinarios 2105 OBLIGACIONES DEL 5000
8601EJECUCION DE GASTOS 5000 21050 gastos corrientes
86010101recursos ordinarios 4402 TRASPASOS Y REMESAS 5000
X/x para registrar las incidencias del presupuesto de 440201 traspasos del tesoro público
gastos. X/x para registrar las transferencias corrientes por el
1101CAJA Y BANCOS 5000 tesoro público.

CASO PRÁCTICO NÚMERO 04 - Licencia de funcionamiento 9000 soles.

tesorería de la municipalidad
El área de - Licencia de construcción 7000 soles.
- Venta de un escrito 3000 menos
provincial de chota por intermedio del cajero
- su depreciación 2000 soles.
recepciona los impuestos siguientes:
- Impuesto predial 5000 soles. Total 28000soles
- Impuesto de alcabala 6000 soles. 1101030101 28000
1201 28000 82010201 28000
12010301 x/x por el registro de la ejecución
12010302 910406 28000
x/x por el registro 910306 28000
85010201 28000 x/x

CASO PRÁCTICO NÚMERO 05 X/x para registrar el gasto devengado por viáticos comisión
de servicios
Con fecha 01/05/2010 se entrega anticipo por viáticos
2103 cuentas por pagar 940
entregados al trabajador de oficina de infra estructura por 21030101bienes y servicios por pagar
comisión de servicios de acuerdo al siguiente detalle: 1101CAJA Y BANCOS 940
1101030102recursos directamente recaudados
- Pasajes aéreos 490 soles. X/x para registrar el gasto girado por viáticos por concepto
- Alojamiento, alimentación, movilidad 450 soles. de comisión de servicios
- Total 940 soles.
8401ASIGNACIONES 940
84010201recursos directamente recaudados
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 940
8601EJECUCION DE GASTOS 940
83010201recursos directamente recaudados
86010201recursos directamente recaudados
8401ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 940
X/x para registrar el gasto de los viáticos
84010201recursos directamente recaudados
X/x para registrar el gasto comprometido por los viáticos
53020102 940
por concepto de comisión de servicio.
1205 servicios y otras contrata cio 940
12050501viaticos
1205 servicios y otras contratac 940
X/x para registrar la rendición de cuentas por los viáticos
120599 anticipo por servicios y otros no recuperados
comisión de servicios
2103 cuentas por pagar 940
21030101bienes y servicios por pagar

CASO PRÁCTICO NÚMERO 06 110101010201 10350

12010402 10350
Con fecha 02/05/2010 se realiza la captación de recursos x/x
directamente recaudados por el alquiler de un inmueble 1101030102 10350
que realiza la unidad operativa según recibo 110101010201 10350
correspondiente por el importe de 10350. x/x
120298 10350 85010201 10350
45010201 10350 82010201 10350
x/x x/x

CASO PRÁCTICO NÚMERO 07

Con fecha 02/05/2010 se adquiere combustible al grifo x/x

santa rosa para el funcionamiento de las unidades de 21030101 15380
transporte según requerimiento autorizado por el aérea de 210501 15380
trasporte a la unidad según orden de compra N°10350 por
84010101 15380
el importe de 15380 soles. 86010101 15380
x/x
83010101 15380 910308 15380
84010101 15380 910408 15380
x/x x/x
910108 15380 910408 15380
910208 15380 910308 15380
x/x x/x
13010301 15380 210502 15380
21030101 15380 440201 15380
x/x x/x
21030101 15380 53010301 15380
1101030102 15380 13010301 15380
x/x x/x por el registro de los comprobantes
910208 15380
910108 15380
CASO PRÁCTICO NÚMERO 08 el mes de julio del año incurso por el importe de 100000
La MPCH recibe la transferencia del banco de la nación con soles dinero de la caja fiscal remitido por el MEF (DGTP)
nota de abono o nota de debito o nota de crédito para denominado cta. única.
atender el programa de vaso de leche correspondiente para 81010402 100000
82010402 100000 1303010101 100000
Por el registro del ingreso de la transferencia del programa 21030101 100000
vaso de leche x/x
1101030106 100000 9102 100000
440201 100000 9101 100000
x/x por la transferencia del GC del PVL x/x
85010402 100000 21030101 100000
81010402 100000 1101030106 100000
x/x se realiza la adquisición del insumo del pro vaso de x/x
leche y distribución a los programas de madres 910308 100000
83010402 100000 910408 100000
84010402 100000 x/x
x/x 910408 100000
84010402 100000 910308 100000
86010402 100000 x/x
x/x 5202030101 100000
910108 100000 1303010101 100000
910208 100000 Por los elementos entregados al 100 por ciento del PVL
x/x

CASO PRÁCTICO NUMERO 09 x/x

Se emite la o/c número 288 por la adquisición de 91020 7200
suministros de funcionamiento según detalle 91010 7200
- Útiles de oficina 3400 x/x
- Materiales de impresión 3800 21030101 7200
Total 7200 2105010 7200
Asi mismo se efectua el registro de la salida de almacen de x/x
acuerdo al pedido por concepto de suministros de 2105010 7200
funcionamiento 440201 7200
83010101 7200 x/x
84010101 7200 910308 7200
x/x 910408 7200
84010101 7200 x/x
86010101 7200 910408 7200
x/x 910308 7200
910108 7200 x/x
910208 7200 5301050102 7200
x/x 1301050102 7200
1301050102 7200 x/x
21030101 7200
Total 22800
CASO PRÁCTICO NUMERO 10 530105 22800
5301050102
El área de almacén atiende el requerimiento de bienes 5301050301
corrientes de acuerdo al siguiente detalle: 130105 22800
- Útiles de oficina 10300 1301050102
- Materiales de limpieza 8380 13010503
- Materiales fotográficos y fono técnicos 730 x/x
- Otros suministros de funcionamiento 3450

CASO PRÁCTICO NUMERO 11 210301 13926

Se contrata los servicios de Colunche Linarez para el 110103 13926
pintado del local institucional emitiendo la o/s para que x/x
este quede en buena condición estos servicios se acuerda 910208 13926
por el importe de 13926. 910108 13926
830101 13926 x/x
840101 13926 840101 13926
x/x 860101 13926
910109 13926 x/x
910209 139626 910308 13926
x/x 910408 13926
53020401 13926 x/x
21030101 13926 910408 13926
x/x 910308 13926
x/x