RECURSOS EN TECNOLOGÍA, S.A.

PT D
CEDULA SUMARIA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Actividad Iniciales Fecha
al 31 de diciembre de 2,022 Preparó
Revisó

(Cifras en quetzales)

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo al Saldo al
Cuenta Ref. Adiciones Retiros Debe Haber Saldo Auditoría
01/01/2022 31/12/2022
Mobiliario y Equipo D-1 150,000.00 - - 150,000.00 - - 150,000.00
Vehículos D-2 275,000.00 125,000.00 50,000.00 350,000.00 185,000.00 535,000.00
Terrenos D-3 400,000.00 300,000.00 700,000.00 700,000.00
Edificios D-4 300,000.00 300,000.00 300,000.00
Equipo de Cómputo AJ 50,000.00 50,000.00

Subtotal: 1,125,000.00 425,000.00 50,000.00 1,500,000.00 235,000.00 - 1,735,000.00

Activos en Proceso
Total: 1,125,000.00 425,000.00 50,000.00 1,500,000.00 235,000.00 - 1,735,000.00
<> ∑ ∑ ∑ ∑ ∑ ∑

CONCLUSIONES:
1.- Se practicó auditoria a este rubro conforme la NIA 805, se aplicaron técnicas y procedimientos de auditoria conforme la NIA 500.
2.- Los saldos iniciales y finales no son razonables.
3.- Se verificaron adiciones y retiros contra registros contables.

MARCAS

Sumado ∑
Sumado Vertical y Horizontal ¥
Cotejado con Diario, Mayo, General <>
¥
 RECURSOS EN TECNOLOGÍA, S.A. PT D-1
CEDULA DE MOVIMIENTOS DE Actividad Iniciales Fecha
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Preparó
al 31 de diciembre de 2,022 Revisó

(Cifras en quetzales)

REF. ACTIVO FIJO ALZAS/ BAJAS VALOR TOTAL

MOBILIARIO Y EQUIPO
Saldos al 01-01-2022 150,000.00
Alzas:
Sin movimiento
Bajas:
Sin movimiento -
Saldo al 31/12/2022 150,000.00
 RECURSOS EN TECNOLOGÍA, S.A. PT D-2
CEDULA DE MOVIMIENTOS DE PROPIEDAD, Actividad Iniciales Fecha
PLANTA Y EQUIPO Preparó
al 31 de diciembre de 2,022 Revisó

(Cifras en quetzales)

REF. ACTIVIO FIJO ALZAS/BAJAS VALOR TOTAL

C-2 VEHÍCULO
Saldos al 01-01-2022 275,000.00
(+) Alzas:
Motocicletas Honda Mod. 2022 50,000.00
Vehículo Isuzu Mod. 2022 75,000.00
(-) Bajas:
Toyota Modelo 2021 (50,000.00) 75,000.00
Saldo Total 350,000.00
RECURSOS EN TECNOLOGÍA, S.A. PT D-3
CEDULA DE MOVIMIENTOS DE PROPIEDAD, Actividad Iniciales Fecha
PLANTA Y EQUIPO Preparó B.CJ
al 31 de diciembre de 2,022 Revisó C.A.M.L

(Cifras en quetzales)

REF. ACTIVO FIJO ADICIONES VALOR TOTAL

C-3 TERRENOS
Saldo al 01/01/2022 300,000.00
Sin movimiento durante del año
Saldo al 31/12/2022 300,000.00

RECURSOS EN TECNOLOGÍA, S.A. PT D-4

CEDULA DE MOVIMIENTOS DE PROPIEDAD, Actividad Iniciales Fecha
PLANTA Y EQUIPO Preparó B.CJ
al 31 de diciembre de 2,022 Revisó C.A.M.L

(Cifras en quetzales)

REF. ACTIVO FIJO ADICIONES VALOR TOTAL

C-4 EDIFICIO
Saldo al 01/01/2022 400,000.00
(+) Adiciones:
1/15/2022 200,000.00
2/6/2022 10,000.00

Saldo al 31/12/2022 400,000.00

 RECURSOS EN TECNOLOGÍA, S.A. PT E
CEDULA SUMARIA DE DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE ACTIVOS FIJOS Actividad Iniciales Fecha
al 31 de diciembre de 2,022 Preparó
Revisó

(Cifras en quetzales)

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo al Saldo al Saldo
Cuenta Ref. % Dep Aumento Disminución Debe Haber
01/01/2022 31/12/2022 Auditoría
Mobiliario y Equipo E-1 10% - - - 30,083.00 993.71 31,076.71
Vehículos E-2 20% - - - 89,917.00 19,726.03 21,115.88 91,306.85
Edificios E-3 5% - - - 70,000.00 32,479.45 37,520.55
Equipo de Cómputo E-4 33.33% - - - - 33,330.00 33,330.00

Subtotal: - - - 190,000.00 52,205.48 55,439.59 193,234.11

Activos en Proceso
Total: <> - - - 190,000.00 52,205.48 55,439.59 193,234.11
∑ ∑ ∑ ∑

CONCLUSIONES:
1.- Se practicó auditoria a este rubro conforme la NIA 805, se aplicaron técnicas y procedimientos de auditoria conforme la NIA 500.
2.- Los saldos iniciales y finales no son razonables.
3.- Los porcentajes de depreciación son consistentes con el periodo anterior y conforme a politicas administrativas.
4.- Se realizaron ajustes (Ver cédulas analíticas)
MARCAS

Sumado ∑
Sumado Vertical y Horizontal ¥
Cotejado con Diario, Mayo, General <>
<>
 RECURSOS EN TECNOLOGÍA, S.A. PT E-1
ROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Actividad Iniciales
CEDULA ANALÍTICA DE DEPRECIACIONES Preparó J.A.E.C.F
al 31 de diciembre de 2,022 Revisó C.A.M.L

(Cifras en quetzales)

Tiempo
Descripción Ref. Fecha Inicio Fecha Fin Valor Activo % Depre
(Días)
(+) MOBILIARIO Y EQUIPO 6/1/2020 12/31/2022 944 70,000.00 10%
2/15/2021 12/31/2022 685 30,000.00 10%
7/14/2021 12/31/2022 536 50,000.00 10%
Total Depreciación

Ajuste depreciación
 E-1
Fecha

fras en quetzales)

Depreciación

18,104.11
5,630.14
7,342.47
31,076.71
30,083.00
(993.71)
 RECURSOS EN TECNOLOGÍA, S.A. PT E-1/1
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Actividad Iniciales Fecha
CEDULA COMPARATIVA DE DEPRECIACIÓN Preparó J.A.E.C.F
al 31 de diciembre de 2,022 Revisó C.A.M.L

(Cifras en quetzales)

Cuenta Contable Valor Inicio Fin Dias % Depre Valor Depre

Mobiliario y Equipo 70,000.00 6/1/2020 12/31/2022 944 20% 36,208.22
Mobiliario y Equipo 30,000.00 2/15/2021 12/31/2022 685 20% 11,260.27
Mobiliario y Equipo 50,000.00 7/14/2021 12/31/2022 536 20% 14,684.93
Total depreciación 62,153.42

Depreciación
Contabilidad Auditoria
10% 20%
Valor depreciación 30,083.00 62,153.42
 RECURSOS EN TECNOLOGÍA, S.A. PT
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Actividad
CEDULA ANALÍTICA DE DEPRECIACIONES Preparó
al 31 de diciembre de 2,022 Revisó

Tiempo
Descripción Ref. Fecha Inicio Fecha Fin Valor Activo
(Días)
VEHÍCULOS
Camión Toyota Mod. 2020 5/2/2021 12/31/2022 609 150,000.00
Contenedor 2021 11/1/2021 12/31/2022 426 70,000.00
Cabezal Mod. 2022 11/1/2021 12/31/2022 426 115,000.00
Motocicletas Honda Mod. 2022 1/15/2022 12/31/2022 351 50,000.00
Vehículo Isuzu Mod. 2022 6/16/2022 12/31/2022 199 75,000.00
Total Depreciado
Depreciación Aplicada
Total Ajuste
 E-2
Iniciales Fecha
E.A.V.O
C.A.M.L

(Cifras en quetzales)

% Dep. Depreciación

20% 50,054.79
20% 16,339.73
20% 26,843.84
20% 9,616.44
20% 8,178.08
111,032.88
89,917.00
21,115.88
 RECURSOS EN TECNOLOGÍA, S.A. PT E-3
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Actividad Iniciales Fecha
CEDULA ANALÍTICA DE DEPRECIACIONES Preparó B.CJ
al 31 de diciembre de 2,022 Revisó C.A.M.L

(Cifras en quetzales)

Fecha Tiempo
Descripción Ref. Fecha Fin Valor Activo % Depre Depreciación
Inicio (Días)

EDIFICIO
Edificio 1 - 02-10-2021 10/2/2021 12/31/2022 456 400,000.00 5% 24,986.30

(+) Adiciones:
Edificio 2 - 15/01/2022 1/15/2022 12/31/2022 351 200,000.00 5% 9,616.44
Edificio 3 - 02/06/2022 6/2/2022 12/31/2022 213 100,000.00 5% 2,917.81
Total Depreciación 37,520.55
Depreciación Aplicada 70,000.00
Ajuste 32,479.45
 RECURSOS EN TECNOLOGÍA, S.A. PT E-4
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Actividad Iniciales
CEDULA ANALÍTICA DE DEPRECIACIONES Preparó K.Y.M.M
al 31 de diciembre de 2,022 Revisó C.A.M.L

(Cifras en quetzales)

Fecha Tiempo %
Descripción Ref. Fecha Fin Valor Activo
Inicio (Días) Depreciación

(+) EQUIPO DE CÓMPUTO AJ 1/1/2021 12/31/2021 365 50,000.00 33.33%

1/1/2022 12/31/2022 365 50,000.00 33.33%

Observacion: en la depreciacion no varia el porcentaje asignado de los dos años y es por ello el mismo calculo
 E-4
Fecha

fras en quetzales)

Depreciación

16,665.00
16,665.00

ello el mismo calculo

 RECURSOS EN TECNOLOGÍA, S.A. PT E-5
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Actividad Iniciales Fecha
CEDULA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES Preparó
al 31 de diciembre de 2,022 Revisó C.A.M.L

(Cifras en quetzales)

DEBE HABER REF.

6/30/2023 P#1
Depreciación Mobiliario y Equipo
Gasto No Deducible 993.71 E-1
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 993.71
Registro por reclasificación de la depreciación de
Mobiliario y Equipo 993.71 993.71
6/30/2023 P#2
Depreciación Vehículos
Gasto No Deducible 21,115.88 E-2
Depreciación Acumulada Vehículo 21,115.88
Registro por reclasificación de la depreciación de
vehículos 21,115.88 21,115.88
6/30/2023 P#3
Depreciación Acumulada Edificio 32,479.45 E-3
Depreciación Edificio 32,479.45
Registro por reclasificación de la depreciación
acumulada vehículos. 32,479.45 32,479.45
6/30/2023 P#4
Depreciación Equipo de Cómputo E-4
Gasto No Deducible 33,330.00
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo 33,330.00
Registro por reclasificación de la depreciación de
equipo de cómputo 33,330.00 33,330.00
6/30/2023 P#5
Caja y Bancos 212,500.00
Otras Cuentas Por Pagar 212,500.00
Registro de reclasificación de la compra de
activos durante el periodo 2022, pendientes de
pago 212,500.00 212,500.00
8% tolerancia