PANDEMIA S.A.

Sumaria de Propiedad, Planta y Equipo

del 31 de diciembre de 2021
(valores expresados en Quetzales)

Saldo s/Cont. (compras)

No. Cuentas al 31/12/202 adiciones Bajas

ACTIVO
Mob. Y Equipo 262,500.00 570,000.00 22500
Vehiculos 1,345,000.00
Maquinaria y equipo 1,417,500.00 695000
-
3,025,000.00 570,000.00 717500

DEPRECIACIONES ACUMULADA.

Mob. Y Equipo 105,000.00 52500 13,500.00

Vehiculos 269,000.00 269000 -
Maquinaria y Equipo 283,500.00 283500 267,333.00
0 -
TOTAL PROPIEDAD PLANTA 657,500.00 605,000.00 280,833.00

2,367,500.00

Conclusión:
P.T D Fecha
Hecho: DGPR 3/30/2022
Revisado: MMSU 4/11/2022

Saldo s/Cont. Ajuste y Reclasificaciones Saldo s/Aud.

al 31/12/202 Deudor Acreedor al 31/12/202 Ref.

810,000.00 22,500.00 787,500.00 D-4

1,345,000.00 600,000.00 500,000.00 1,445,000.00 D-5
722,500.00 430,000.00 292,500.00 D-6
0 0
2,877,500.00 0 952,500.00 2,525,000.00

144,000.00 - 144,000.00 D-7

538,000.00 - 538,000.00 D-7
299,667.00 0 299,667.00
- - -
981,667.00 - 981,667.00

1,543,333.00
PANDEMIA, S.A
ANALITICA MOBILIARIOS Y EQUIPO
del 31 de diciembre de 2021
(valores expresados en Quetzales)

No. DESCRIPCION CANTIDAD

1 Modulos Inteligentes Herman Miller 10

2 Laptops Apple 10
3 Equipo de impresión Apple 2
4 Equipo y sistema de base relacional Apple Macintosh 1
TOTAL

OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

 En las pruebas físicas realizadas al 31/12/2021, se determinó

que hacían falta dos (2) laptops Apple asignadas al
departamento de producción. Haciendo las indagaciones
correspondientes se nos informó que estas habían sido
donadas a dos de los programadores del sistema informático
de la empresa, quienes desarrollan sus actividades por medio
del teletrabajo. Se acordó que los beneficiarios pagaran el IVA
correspondiente.
P.T D-4 Fecha
Hecho: 3/30/2022
Revisado: MMSU 4/11/2022

VALOR AL SALDO S.
UNITARIO ADICIONES BAJAS AUDITORIA REF.
31/12/2020
VALOR VALOR VALOR
4,500.00 45,000.00 22,500.00 D-4-1
21,000.00 210,000.00
3,750.00 7,500.00
570,000.00 570,000.00
832,500.00
168000 55994.4
189981
PANDEMIA, S.A P.T
BAJAS MOBILIARIO Y EQUIPO Hecho:
del 31 de diciembre de 2021 Revisado:
(valores expresados en Quetzales)

No. DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO valor

1 Modulos Inteligentes Herman 5 4,500.00 22,500.00

RECOMENDACIÓN
  5 modulares inteligentes se encuentran en mal estado, ya no son susceptibles de recibir reparación
 D-4-1 Fecha
3/30/2022
MMSU 4/11/2022

bajas FECHA VALOR TOTAL IVA

VALOR ACTIVO
VALOR
22500 3/30/2022 20089.29 2410.71 22500

total 22500

ceptibles de recibir reparación.

PANDEMIA, S.A P.T
ANALITICA DE VEHICULOS Hecho:
del 31 de diciembre de 2021 Revisado:
(valores expresados en Quetzales)

No. DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO

1 Camiones marca Hino, 4x4, model 2019 de 3 10 100,000.00

2 Pickups marca Toyota Hilux, modelo 2018, 4x4  2 172,500.00

TOTAL 12 272,500.00
 D-5 Fecha
3/30/2022
MMSU 4/11/2022

VALOR AL SALDO S.
31/12/2020 ADICIONES BAJAS AUDITORIA REF.
VALOR VALOR VALOR
1,000,000.00 600,000.00 D-5-2 500,000.00 D-5-1 1,100,000.00
345,000.00 345,000.00
-
-
1,345,000.00 600,000.00 500,000.00 1,445,000.00
PANDEMIA, S.A
BAJAS DE VEHICULOS
del 31 de diciembre de 2021
(valores expresados en Quetzales)

No. DESCRIPCION CANTIDAD

1 Camiones marca Hino, 4x4, model 2019 de 3 toneladas 5

 P.T D-5-1 Fecha
Hecho: 3/30/2022
Revisado: MMSU 4/11/2022

bajas VALOR TOTAL IVA

UNITARIO valor DEPRECIACI VENTA/BAJA
VALOR FECHA ON
100,000.00 500,000.00 500000 12/31/2021 200,000.00 300,000.00 267857.14 32142.86

total
 VALOR
ACTIVO
300,000.00 AYR 001

300,000.00
PANDEMIA, S.A P.T
ADICIONES DE VEHICULOS Hecho:
del 31 de diciembre de 2021 Revisado:
(valores expresados en Quetzales)

No. DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO valor

1 MARCA HINO, modelo 2022 3 200,000.00 600,000.00

intercambio de
 D-5-2 Fecha
3/30/2022
MMSU 4/11/2022

535714.286 64285.7143

ADICIONES VALOR TOTAL IVA

DEPRECIACI VALOR ACTIVO
VALOR FECHA ON
600000 12/31/2021 - 664285.71 64285.71 600,000.00 AYR 001

total 600,000.00
PANDEMIA, S.A P.T D-6
ANALITICA MAQUINARIA Y EQUIPO Hecho:
del 31 de diciembre de 2021 Revisado: MMSU
(valores expresados en Quetzales)

VALOR AL
No. DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO 31/12/2020

1 Planta híbrida, eléctrica y de combustión, 110/220v 1 502,500.00 502,500.00

2 máquinas procesadoras de blisters y caplets 2 110,000.00 220,000.00
3 máquina empaquetadora de blisters y caplets 1 80,000.00 80,000.00
4 calderas de 5,000 UTB  1 615,000.00 615,000.00
TOTAL 1,417,500.00
 Fecha
3/30/2022
4/11/2022

SALDO S.
ADICIONES BAJAS AUDITORIA REF.
VALOR VALOR VALOR
PANDEMIA, S.A
BAJAS DE MAQUINARIA Y EQUIPO
del 31 de diciembre de 2021
(valores expresados en Quetzales)

No. DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO

1 máquina empaquetadora de blisters y caplets 1 80,000.00

2 calderas de 5,000 UTB  1 615,000.00
P.T D-6-1 Fecha
Hecho: 3/30/2022
Revisado: MMSU 4/11/2022

BAJAS VALOR TOTAL IVA

valor DEPRECIACION VENTA/BAJA
VALOR FECHA
80,000.00 80000 4/30/2021 21,333.00 30,000.00 26785.71 3214.29
615,000.00 400000 400,000.00 357142.857 42857.1429
total
 VALOR
ACTIVO
30,000.00
400,000.00
430,000.00
PANDEMIA, S.A. P.T
edificios Hecho:
del 31 de diciembre de 2021 Revisado:
(valores expresados en Quetzales)

No. ADQUISICION S/FAC. COSTO % DEP. MENSUAL

S/AUDITORIA

MOBILIARIO Y EQUIPO
1 15 de diciembre de 2018 832,500.00 20% 13,875.00
2 DICIEMBRE 570,000.00 20% 9,500.00
3 -
TOTAL SEGÚN AUDITORIA
TOTAL SEGÚN CONTABILIDAD
DIFERENCIA

VEHICULOS
1 15 de diciembre de 2018 36,000.00 20% 600.00
2 3 de diciembre de 2018 10,000.00 20% 166.67
3 3 de dicimbre de 2018 79,000.00 20% 1,316.67

ADICIONES
15 de abril de 2021 16,500.00 20% 275.00
15 de diciembre de 2021 10,000.00 20% 166.67
TOTAL SEGÚN AUDITORIA
TOTAL SEGÚN CONTABILIDAD
DIFERENCIA

EDIFICIOS
1 30 de abril de 2019 943,000.00 5% 3929.17

TOTAL SEGÚN AUDITORIA

TOTAL SEGÚN CONTABILIDAD
DIFERENCIA
TOTAL SEGÚN AUDITORIA
TOTAL SEGÚN CONTABILIDAD
DIFERENCIA
 D-7 Fecha
3/30/2022
MMSU 4/11/2022

meses del DEP. ACUMULADA DEPRECIACION AL DEP. ACUMULADA

AL 1/01/2021 al AL 31/12/2021 31/12/2021 AL 31/12/2021 s/ REF
31/12/20200
31/12/2021 S/AUDITORIA S/AUDITORIA AUDITORIA

24 36 333,000.00 166,500.00 499,500.00

0 6 - 57,000.00 57,000.00
0 3 - - -
333,000.00 223,500.00 556,500.00
63,676.00 22,400.00 86,076.00
- 269,324.00 - 201,100.00 - 470,424.00

24 36 14,400.00 7,200.00 21,600.00

24 36 4,000.00 2,000.00 6,000.00
24 36 31,600.00 15,800.00 47,400.00

0 8 2,200.00 2,200.00
0 0
50,000.00 27,200.00 77,200.00
75,000.00 37,950.00 112,950.00
25,000.00 10,750.00 35,750.00

20 32 78,583.33 47,150.00 125,733.33

78,583.33 47,150.00 125,733.33

102,500.00 102,500.00 205,000.00
23,916.67 55,350.00 79,266.67
 TOTAL DEP. ACUM TOTAL DEP. ACUM
TOTAL DEP 2019
2018 2019
EGÚN AUDITORIA 185,183.33 103,325.00 288,508.33
EGÚN CONTABILIDAD 241,176.00 62,850.00 404,026.00
55,992.67 - 40,475.00 115,517.67
15,517.67
PANDEMIA, S.A.
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
del 31 de diciembre de 2021
(valores expresados en Quetzales)

DESCRIPCION DEBE HABER

AR001
D -
Edificios -
Reclasificación de valor del terreno incluido en edificios - -
AR001
Deprecia 8 501.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos 35,750.00
Depreciacion Acumulada Edificos 79,266.67
Utilidades Acumuladas 55,992.67
Depreciaciones Gasto 59,525.00
Reclasificacion depreciaciones accumuladas. 115,517.67 115,517.67
AR001
Depreciación Acumulada Vehiculo 9,000.00
Ganancias de Capital 9,000.00
9,000.00 9,000.00
P.T AYR Fecha
Hecho: 3/30/2022
Revisado: MMSU 4/11/2022

REF

D-6

D7
D7
D7

D7