Industrias Águilas Blancas, S.A. de C.V.

Auditoría al 31 de diciembre de 2021

Cédula sumaria- Inversiones temporales e instrumentos financieros

Objetivo: El objetivo de la presente cédula es sumarizar las cuentas que conforman el rubro de inversiones temporales e instrumentos financieros

Procedimiento: Con la balanza de comprobación seleccionamos aquellas cuentas que conforman el rubro de inversiones temporales e instrumentos financieros

|------- @ -------| |----- B/C -----|

Saldo al 31 de diciembre
Ajustes
Número de
cuenta Concepto 2020 2021 Debe Haber

104-001 FONDOS DE INVERSIÓN 516,270 555,368

104NVER. ACCIONES Y VALORES BG-1 516,270 BG-1 555,368 - -
m m m m

DE: B/C
 Error Tolerable: 156,000
Diferencias de Auditoría: 15,600

instrumentos financieros

orales e instrumentos financieros

Reclasificaciones Variaciones PY/CY Variaciones PY/CY Ajustado

Saldo ajustado Debe Haber Saldo final Absolutas % Absolutas

555,368 555,368 39,099 8% m 39,099

555,368 - - 555,368 39,099 8% 39,099
m m m m m m

Preparó: URA 5/23/2023

Revisó:
 B

Variaciones PY/CY Ajustado

%

8% m
8%
Industrias Águilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditoría al 31 de diciembre de 2021
Integración de las inversiones temnporales

Objetivo: El objetivo de la presente cédula es documentar la revisión efectuada sobre el rubro

Procedimientos: Obtuvimos del cliente la integración mensual de las ventas, desceuntos y devolucione
Comprobamos la integridad de la información obtenida, mediante la revisón de oper
Cotejamos contra el sistema el importe de las ventas, descuentos y devoluciones con
Obtuvimos la representatividad de las ventas de reguladores y bobinas en relación co
de los desceuntos y devoluciones con respecto a las ventas.

Conclusión: De acuerdo al trabajo realizado en la integración de las inversiones temporales, pode

ademas de verificar el precio unitario por cada acción. Dentro de este proceso se obt
proporcionada por la compañía y la cédula sumario. Dicha diferencia fue inmaterial p

COMPRA DE VENTA DE
MES IMPORTE INICIAL
ACCIONES Nota 1 ACCIONES

12/31/2020 330,942.00
ENERO 330,942.00
FEBRERO 330,942.00 12,845.00
MARZO 343,787.00 6,435.00
ABRIL 337,352.00 578
MAYO 336,774.00 10,425.00
JUNIO 347,199.00 3,000.00
JULIO 344,199.00 5,460.00
AGOSTO 338,739.00 9,000.00
SEPTIEMBRE 329,739.00
OCTUBRE 329,739.00 13,000.00
NOVIEMBRE 342,739.00
DICIEMBRE 342,739.00 3,800.00

Nota 1: Las columnas identificadas en color gris fueron agregadas por el auditor a fin de realiz
correspondientes contra las notas y cédulas referenciadas.

II Cotejado contra Estado de cuenta de inversiones al 31 de diciembre de 2021.

m Diferencia inmaterial. No se ejecuta trabajo adicional.

 Error Tolerable: 156,000
Diferencias de Auditoría: 15,600

ón efectuada sobre el rubro de inversiones temporales.

as, desceuntos y devoluciones.

mediante la revisón de operaciones aritmeticas y contra el respectivo cruce al mayor.
scuentos y devoluciones contenidas en esta cédula.
ores y bobinas en relación con el total de ventas, asimismo, obtuvimos la representatividad

nversiones temporales, podemos concluir que los importes son correctos

entro de este proceso se obtuvo una difeencia, en base de la información
ha diferencia fue inmaterial por lo que no se procedio a realizar algún ajuste.

MPORTE FINAL EN PRECIO UNITARIO

Nota 1 IMPORTE
ACCIONES POR ACCIÓN

330,942.00 1.56 516,270

330,942.00 1.55 512,960
343,787.00 1.57 539,746
337,352.00 1.58 533,016
336,774.00 1.58 532,103
347,199.00 1.57 545,102
344,199.00 1.59 547,276
338,739.00 1.59 538,595
329,739.00 1.59 524,285
329,739.00 1.61 530,880
342,739.00 1.62 555,237
342,739.00 1.63 558,665
346,539.00 1.64 568,324 II
Diferencia 12,956 m
Saldo según registros contables 555,368 B

s por el auditor a fin de realizar los cruces

e diciembre de 2021.
Preparó: URA
Revisó:
B-1
5/23/2023