Cédula Sumaria Del Patrimonio

Cliente: MB COMPANY S.A

Auditoria al:
Valores en RD$
Balance al
Cuenta Detalle Balance al 31/12/2021
31/12/2020
1 Acciones comunes 8,646,850.00

2 Reserva legar 864,685.00

3 Superávit por revaluación de activos fijos 4,200,000.00

4 Ganancias retenidas 15,500,000.00

Totales 29,211,535.00

Marcas de auditoria
Cotejado en registros contables Conclusión
Cálculos verificados El 31 de diciembre de 2021 se presentan los
ganancias retenidas no fueron incluidas com
S.A. Además, no se realizaron más registr
detectó un gasto por concepto de represen
 Ref. D-01

Preparado por:
Fecha:
Revisado por:

Ref Debe Haber Saldo auditado

AJ-01 926,250.00 9,573,100.00

325,000.00 1,189,685.00

229,500.00 850,000.00 4,820,500.00

530,000.00 5,248,750.00 20,218,750.00

759,500.00 7,350,000.00 35,802,035.00

embre de 2021 se presentan los datos del patrimonio de la empresa, los registros muestran que las
enidas no fueron incluidas como parte de la cuenta contable del patrimonio de MB COMPANY,
ás, no se realizaron más registros posteriormente. En los registros de los muebles de oficina, se
gasto por concepto de representación correspondiente al año 2020 que no había sido registrado.
 Recálculo de la Ganancia Neta del Periodo
Al 31 de diciembre del 2021
Valores expresados en RD$

Ganancias del ejercico después de impuesto 6,500,000.00

5%
Reserva legal 325,000.00
Utilidad neta 6,175,000.00
15%
Dividendos 926,250.00
Utilidad del periodo 5,248,750.00

Realizado por:
Revisado por:

Tasacion de Mobiliario

Activo revaluado 3,850,000.00

Valor en libro 3,000,000.00
Superavit por revaluacion 850,000.00
ISR Diferido (27%) 27%
229,500.00

Realizado por:
Revisado por:
 Asientos de ajustes y reclasificación
Valores en RD$

Cliente: Ref. AJ
Periodo: 12/31/2021
Área: Auditoria del Patrimonio
Ref. Cédula
Ref. Fecha Detalle Aux. Debe Haber
afectada
AJ-01 Resultado del Perido 6,500,000.00
@
Reserva legal 325,000.00
Dividendos por Pagar 926,250.00
Utilidad Retenida 5,248,750.00

6,500,000.00 6,500,000.00
Registro de utilidades del periodo

Ref. Cédula
Ref. Fecha Detalle Aux. Debe Haber
afectada

AJ-02 Propiedad Planta y equipo 850,000.00

Mobiliario 850,000.00
@
Patrimonio 850,000.00
Superavit Por revaluacion 850,000.00

850,000.00 850,000.00
Registro Revaluacion de Activo fijo

Ref. Cédula
Ref. Fecha Detalle Aux. Debe Haber
afectada

AJ-03 Superavit por revaluacion 229,500.00

@
Pasivo Diferido 229,500.00
ISR Diferido 229,500.00
229,500.00 229,500.00
Registro Importe diferido por revaluacion de activo

Ref. Cédula
Ref. Fecha Detalle Aux. Debe Haber
afectada

AJ-04 Gastos generales y administrativos 530,000.00

gastos por representaccion 530,000.00
@
Cuentas por pagar 530,000.00
530,000.00 530,000.00
Para registrar los gastos por representación