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INDICE
Activo
A Efectivo
B Cuentas por Cobrar
C Inventarios
C-2 Estimación de Cuentas Incobrables
D Activo Fijo
D-1 Terreno
D-2 Maquinaria y Equipo
E Gastos de Organización y Amortización
F Iva Acreeditable
Pasivo
AA Cuentas por Pagar
AA-1 Documentos por Pagar a Bancos
AA-2 Proveedores
AA-3 Acreedores Diversos
AA-4 Impuestos Acumulados por Pagar
AA-5 Iva por Pagar
Cap. Contable
CC Capital Contable
RR Reserva Legal y Utilidades por aplicar
SS Capital Social
Estado de Resultados
AA-10 Ventas
AA-20 Costo de Ventas
AA-30 Gastos Generales
AA-40 Gastos Financieros
AA-50 Intereses Ganados
AA-60 Otros Productos
AA-70 Provision para ISR y Participación de Utilidades
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Compañía Corporacion Fabril SA
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010
MARCAS
Simbolo Significado
CPC Cedula Preparada Por la Compañía
P Sumas Correctas
@ Calculo Correcto
PP Cotejado vs Documentos o Factura
v Concluye con requisitos fiscales
Þ Aclaracion de Información
( Solicitud de confirmacion enviada
C Respuesta de conformidad con su saldo con respecto a la solicitud de confirmación
D Respuesta de inconformidad con su saldo con respecto a la solicitud de confirmación
J Aclaracion a las respuesta de inconformidad de las solicitudes enviadas
R Datos Correctos
[ Cotejado físicamente
q Prueba de Obsolecencia y Lento Movimiento Aprobada
n Prueba de Obsolecencia Reprobada
Q Realizacion de Cruces Correspondientes
Pág. 3
Compañía Corporacion Fabril SA
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010
PAPELES DE TRABAJO
Archivo Permanente
Acta Constitutiva
Asamblea de Accionistas
Organigrama
Diagrama y Explicaciones
Diagrama de Flujo Contable
Legajo de Auditoria
Balanza de Comprobacion
Carta de Prestacion del Servicio
Pág. 4
Compañía Corporacion Fabril SA
FF0000A
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010
Saldos al
Ajustes. Reclasificacion Saldos
Saldos al 31-dic-2022
Cuenta Concepto Según
31-dic-2021 Segun Debe Haber Debe Haber Auditoría
A-1 CAJA $20,000.00 Compañía
$20,000.00 $20,000.00
A-2 BANCO $120,500.00 $283,735.00
A-3 INVER EN VALORES $0.00 $100,000.00
TOTAL EN EFECTIVO $140,500.00 $403,735.00
Trabajo Efectuado
Arqueo de caja
Revision de conciliaciones bancarias
Calculo global de intereses
Explicacion de Variaciones
Hubo un incremento en Bancos
Conclusiones
El rubro de efectivo, presenta cifras razonablemente correctas de acuerdo a las NIF
Compañía Corporacion Fabril SA
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Pág. 5
Compañía Corporacion Fabril SA
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010
Pág. 5
Compañía Corporacion Fabril SA
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010
ESTADO DE RESULTADOS
20__
Concepto 20__
(Año Anterior)
(Año a Revisar)
Ventas $9,240,000.00 $12,000,000.00
Costo de Ventas $-5,500,000.00 $-7,000,000.00
Gastos Generales $-1,800,000.00 $-2,400,000.00
Gastos Financieros $-29,166.00 $-46,333.00
Interéses Ganados $5,000.00 $10,000.00
Otros Productos $12,166.00 $26,333.00
$1,928,000.00 $2,590,000.00
Provision para ISR $-810,000.00 $-726,000.00
Provisión para PTU $-154,000.00 $-260,000.00
Utilidad del Ejercicio $964,000.00 $1,604,000.00
Pág. 6
Compañía Corporacion Fabril SA
FF0000A-1
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Efectivo
Cantidad Denominacion Total
5 billetes $1,000.00 $5,000.00 P
10 billetes $500.00 $5,000.00 P
20 billetes $100.00 $2,000.00 P
20 billetes $50.00 $1,000.00 P
70 billetes $10.00 $700.00 P
monedas 300 $300.00 P
total de efectivo $14,000.00
Documentos
Fondo Fijo
Fecha Factura Concepto Importe
15-Dec-22 compras papeleria y art $800.00
20-Dec-22 vale prestamos $1,500.00
10-Dec-22 vale prov gastos x c $1,700.00
Total doc $4,000.00
Total Fondo Fijo Compras $18,000.00
Conciliacion Bancaria
$ 14,300.00
Saldo según COFASA
FF0000A-2
Compañía Corporacion Fabril SA
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010
CPC
$353,235.00
$85,000.00
A-2
$1,200.00
$14,300.00
$283,735.00
Compañía Corporacion Fabril SA
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__ FF0000A-3
Monto 100,000
Tasa 13.00%
Tasa de Retencion 1.95%
Tasa anual 11.05%
Plazo (6 meses) 180
6500
127
Se persiven de intereses 6373
Neto 0
Saldos al
Saldos al 31-dic-2010. Ajustes. Reclasificacion Saldos Según
Cuenta Concepto
31-dic-2009 Segun Debe Haber Debe Haber Auditoría
1 CLIENTES $950,000.00 Compañía
$1,875,500.00
2 DEUDORES DIVERSOS $504,000.00 $1,129,000.00
3 IVA POR ACREDITAR $50,000.00 $49,410.00
4 EST. CUENTAS INCOBRABLES $-50,000.00 $-50,000.00
5 ACCIONISTAS $0.00 $0.00
$1,454,000.00 $3,003,910.00
Explicación de variaciones
Incremento en ventas por aceptación del producto
Compañía Corporacion Fabril SA
FF0000B-1
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Saldos al Saldos
Saldos al 31-dic-20__ Ajustes. Reclasificacion Según Ajustes
Cuenta Concepto Auditoría
31-dic-20__ Segun
Compañía Debe Haber Debe Haber
1 Muebleria economica del centro S.A $90,000.00 $187,000.00 $ 97,000.00 $187,000.00
2 Muebleria señoriales del DF SA $118,800.00
3 Muebles de madera finas SA $110,000.00 $33,000.00 $16,500.00 -$ 77,000.00 $16,500.00
4 Muebleria economica del bajio SA $99,000.00
5 Salas y recamaras conform SA $95,000.00 $154,000.00 $ 59,000.00
6 Muebles tropicales SA $77,000.00 $77,000.00
7 Muebleria ecolnomica cubilete SA $132,000.00
8 Proveedora de muebles SA $92,400.00
9 Equipos para oficina SA $ 70,000.00 $124,300.00 $ 54,300.00
10 Sultana de muebles SA $143,000.00 $143,000.00
11 Muebles tapatios SA $ 80,000.00 $182,600.00 $ 102,600.00
12 Muebles de la huasteca SA $ 80,000.00 $181,500.00 $ 101,500.00
13 Muebles y equipos del noreste SA $ 120,000.00 $195,800.00 $ 75,800.00
14 Muebles peninsulares SA $88,000.00 $88,000.00
15 Equipos y ajuares tarahumara $34,100.00
16 Otros menores $33,000.00
$645,000.00 $1,875,500.00
Compañía Corporacion Fabril SA
FF0000B-1
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Marcas
P
Compañía Corporacion Fabril SA
FF0000B-2
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Préstamos a empleados
Simón gastón $ 15,000.00
Pedro vigil $ 12,000.00
Manuel medina $ 10,000.00
Mario pélikan $ 14,000.00
Pablo cronos $ 9,000.00
Jorge camino $ 30,000.00
Alma blancas $ 3,000.00
Otros menores de $1,000 cada uno $ 10,000.00
$1,129,000.00
ÞSe solicitó confirmación verbal a los deudores diversos con saldo mayor a
5,000
El empleado Luis Vendetta, comprobó correctamente los gastos y realizó el
depósito por el efectivo sobrante el día 5 de enero del año 2011
Compañía Corporacion Fabril SA
FF0000B - 2.1
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010
REGISTRO DE NÓMINA
Ajustes
Saldo al 31 de
diciembre de Saldo según
2010 Debe Haber auditoría Ajustes
Estimacion de
cuentas -$ 50,000.00 -$ 48,500.00 -$ 98,500.00
incobrables
gastos de ventas:
muebles y -$ 98,500.00 $ 16,500.00 -$ 82,000.00
maderas finas
Compañía Corporacion Fabril SA
FF0000C
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Saldos al Saldos
Saldos al
Cuenta Concepto 31-dic-2010. Ajustes. Reclasificacion Según Ajustes
31-dic-2009
Segun Compañía Auditoría
No. de Precio
Fecha Cliente Articulo Cantidad Parcial Subtotal IVA Total Marcas
Factura Unitario
646 27-Dec proveedora de muebles SA escritorio 3 $ 20,000.00 $60,000.00 $6,000.00 $66,000.00
647 enero sillon 3 $ 8,000.00 $24,000.00 $84,000.00 $2,400.00 $26,400.00
$92,400.00
Cantidad Cantidad
Articulo Total piezas Marcas
Escritorio Sillones
Polines medida A 12 7.5 19.5 R
Estucos medida B 24 15 39 R
Tablas medida C 36 0 36 R
Madera Laminada 12 0 12 R
Piel Curtida 0 15 15 R
Cruceta Cromada 0 15 15 R
Compañía Corporación Fabril SA FF0000C-1
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Prueba de Costos
Costo
Materias Primas Marcas
Unitario
Polines medida A $1,186.00 R
Estucos medida B $585.00 R
Tablas medida C $1,200.00 R
Madera Laminada $3,500.00 R
Piel Curtida Negra $1,100.00 R
Cruceta Cromada $1,502.00 R
Produccion en Proceso
Costo
Materias Primas Piezas Importe Marcas
Unitario
Polines medida A $ 1,186.00 19.5 $23,127.00 P
Estucos medida B $ 585.00 39 $22,815.00 P
Tablas medida C $ 1,200.00 36 $43,200.00 P
Madera Laminada $ 3,500.00 12 $42,000.00 P
Piel Curtida Negra $ 1,100.00 15 $16,500.00 P
Cruceta Cromada $ 1,502.00 15 $22,530.00 P
Costos de MP $170,172.00 @
Mano de Obra $14,835.00 @
GIF $14,993.00 @
Total $200,000.00 @
Compañía Corporación Fabril SA FF0000C-1
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Mano de Gastos de
Articulo
Obra Fabricacion
Mano de Obra
Cuota
Articulo Cantidad Porcentaje Total Marcas
Unitario MO
Gastos de Fabricación
Cuota
Articulo Cantidad Porcentaje Total Marcas
Unitario GIF
Escritorios 12 0.75 1108 $9,972.00 P
Sillones 15 0.75 442 $4,972.50 P
$14,944.50 @
Compañía Corporación Fabril SA FF0000C-1
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Diferencia
@
Inmaterial $48.50
$14,993.00 @
Productos Terminados
Escritorio
Costo Marcas
Material Unitario Cantidad Total
Polin medida A 1186 1 $1,186.00 P
Estucos medida B 585 2 $1,170.00 P
Tablas medida C 1200 3 $3,600.00 P
Madera laminada 3500 1 $3,500.00 P
Mano de Obra $1,096.00 P
Gastos de Fabricacion $1,108.00 P
$11,660.00 PP
Sillon
Costo
Material Cantidad Total Marcas
Unitario
Polin medida A $1,186.00 0.5 $593.00 P
Estucos medida B $585.00 1 $585.00 P
Piel curtida negra $1,100.00 1 $1,100.00 P
Cruceta cromada $1,502.00 1 $1,502.00 P
Mano de Obra $438.00 P
Gastos de Fabricacion $442.00 P
$4,660.00 PP
Compañía Corporación Fabril SA FF0000C-1
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Costo
Articulo Cantidad Marcas
Unitario PT
Escritorios 30 $11,660.00 PP
Sillones 35 $4,660.00 PP
Prueba de
Pruebas de
Material Obsolencia
Lento
Movimiento
Polines medida A q q
Estucos medida B q q
Tablas medida C q q
Laminada medida D q q
Crucetas Cromadas q q
Pieles de Resorte q q
Borra de Poliuretano n q
Pegamento q q
Chinches de Lujo q q
Costo Porcentaje
Cantidad Total Venta Total
Unitario para Venta
300 $60.00 $18,000.00 30.00% $5,400.00
Compañía Corporación Fabril SA FF0000C-1
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Venta sin Obsolecencia $ 18,000.00
Venta por Obsolecencia $ 5,400.00
Diferencia $ 12,600.00 A/A - 17
Observacion 4
Productos Terminados
Inventario al 31 de diciembre de 2010
Costo
Artículo Cantidad Unidad Importe Marcas
Unitario
Escritorios ejecutivos 30 Pza $11,660.00 $ 349,800.00 P
Sillones Ejecutivos 35 Pza $ 4,660.00 $ 163,100.00 P
$ 512,900.00 @
Reserva para defectos menores de PP
acabado -$ 12,900.00
$ 500,000.00 @
Prueba de Compras
Agosto 2010
Articulo Marcas
Tablas medida C PP
Madera lamindada PP
Compañía Corporación Fabril SA FF0000C-1
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Pieles Curtidas PP
Þ Se muestran correctamente las unidades, precios unitarios de compra y vales de entrada de almacen de
materia prima, los cuales estan debidamente foliados y formulados
Prubea de Cosumo
Agosto 2010
Articulo Marcas
Tabla medida C PP
Madera laminada PP
Pieles curtidas PP
Depreciacion 24250
Materiales
indirectos
Energía 6500
Electrica 9000
Refacciones 5000
Otros 70
Total 117980 @
Compañía Corporación Fabril SA
FF0000D
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Saldo al 31 de
diciembre de Marcas
20__
terreno $ 300,000.00
edificios $ 1,200,000.00
maquinaria y equipo $ 3,000,000.00
equipo de oficina $ 200,000.00
depreciacion acumulada de edificio $ 108,000.00
depreciacion acumulada de maquinaria y equipo $ 765,000.00
depreciacion acumulada de equipo de oficina $ 56,000.00
$ 3,771,000.00
Movimientos
en 20__ Ajustes
Saldo al 31 de Saldo al 31 de Saldo al 31 de
Saldo según
diciembre de Debe Haber diciembre de Debe Haber Ajuste diciembre de
auditoría
20__ 20__ 20__ Marcas
edificio $ 1,200,000.00 $ - $ - $ 1,200,000.00
maquinaria y
equipo $ 2,550,000.00 $ 450,000.00 $ - $ 3,000,000.00
equipo de
oficina $ 180,000.00 $ 20,000.00 $ - $ 200,000.00
depreciacion
$ -
de edificio -$ 72,000.00 $ 36,000.00 -$ 72,000.00
dep. maq y
$ -
equipo -$ 510,000.00 $ 255,000.00 -$ 765,000.00
dep. eq de
$ -
oficina -$ 36,000.00 $ 20,000.00 -$ 56,000.00
Compañía Corporación Fabril SA
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__ FF0000E
Movimientos en 20__
Saldo al 31 de Saldo al 31 de Marcas de
diciembre de Debe Haber diciembre de trabajo
20__ 20__ realizado
Total aplicable a
resultados 0
Gastos generales 0
Gastos de fabricación 0
COMPAÑÍA CORPORACIÓN FABRIL
FF0000F
EJERCICIO AUDITADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20__
Movimientos relevantes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Marca de
Movimientos mensuales Trabajo
relevantes Realizado
COMPRAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Materia prima
Materiales indirectos
Energía Eléctrica
Refacciones ü
SERVICIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Telefono
Energía electrica
Papelería ü
IVA x Recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 @
VENTAS
IVA x Pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compensación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 @
Compañía Corporacion Fabril SA FF0000AA
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Banco Unico SA
Prestamo refaccionario del 1ero de agosto
Prestamo refaccionario del 1ero de octubre
$0.00
Þ Dichos prestamos refaccionarios estan garantizados con la maquinaria adquirida con ellos.
Prestamo Refaccionario # 1
Fecha de adquisicion
Tasa de interes
Pagadero, abonos semestrales
14%
Intereses
Compañía Corporación Fabril SA
FF0000AA - 1
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Prestamo Refaccionario # 2
Fecha de adquisicion
Tasa de interes
Saldos al Saldos
31-dic-20__ Ajustes. Reclasificacion Según Ajustes Marcas
Cuenta Concepto Auditoría
Segun
Compañía Debe Haber Debe Haber
$755,275.00 $755,275.00 A/A- 12 (DJ
$0.00 (DJ
$0.00 (
$0.00 A/A - 14 (DJ
$0.00
$0.00 (C
$0.00
$0.00
$7,425.00 $7,425.00 A/A - 15 (C
$0.00 $0.00 $762,700.00 $0.00 $0.00 $762,700.00
Compañía Corporación Fabril SA
FF0000AA - 3
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Ajustes Reclasificacion
Saldo al 31 de
Pagos Saldo según
diciembre de Marcas Debe Haber Debe Haber Ajustes
Posteriores auditoría
2010
$ -
$ -
$ -
Q $ - A/R-2
$ - A/A-21
SUMA $ -
El saldo de la cuenta de gastos generales, con subcuenta honorarios a profesionistas con un importe de
$100,000 corresponde al total del pago que se liquidará hasta el año 2011. Es por esto que el saldo
Þacreedor para el 2010 es de $50,000 ya que son los pagos que efectivamente se efecutaron. EL importe
restante se origininó
La reclasificación de como una
PTU se reserva
realiza para
para el pago
separar ya mencionado.
la cuenta y presentarla como cuenta independiente en
Estado de Resultados.
COMPAÑÍA CORPORACIÓN FABRIL
FF0000AA-4
EJERCICIO AUDITADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
Saldo al 31 de
Pagos
diciembre de MARCAS
Posteriores
20__
Impuestos acumulados por pagar PP
Seguro Social
Infonavit
SAR
Impuesto sobre Productos del
Trabajo
Provisión ISR 726000 @
Compañía Corporación Fabril SA
FF0000CC
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Saldos al
Saldos al 31-dic-20__ Saldos Según
Cuenta Concepto Ajustes. Reclasificacion Ajustes Marcas
31-dic-20__ Segun Auditoría
Compañía
Debe Haber Debe Haber
3000 Capital Social -$2,500,000.00 -$3,000,000.00 -$ 3,000,000.00 PP
3001 Reserva Legal -$30,000.00 -$79,000.00 PP
3002 Utilidad por Aplicar -$570,000.00 -$1,185,000.00 PP
3003 Utilidad del Ejercicio -$964,000.00 -$1,604,000.00 PP
Marcas @ @
Compañía Corporación Fabril SA FF0000AA-10
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010
Cedula sumaria de Ventas
Analisis de Varaciones
Marca(aclaracion de info) Los precios anteriormente mencionados no incluyen el Impuesto al Valor Agregado, el cual es repercutido al cliente.
Dichos precios estan sujetos a cambio con avisoanticipado de por lo menos 30 días.
Compañía Corporación Fabril SA FF0000AA-10
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010
Estadística de Ventas por 2010 en Unidades
Mes Escritorios Sillones
Enero 32 40
Febrero 38 38
Marzo 28 28
Abril 36 36
Mayo 34 38
Junio 29 29
Julio 37 37
Agosto 50 54
Septiembre 35 35
Octubre 36 43
Noviembre 34 34
Diciembre 33 33
Total 422 445
P P
Trabajo Efectuado
Se llevo a cabo el analisis de varaciones con la finalidad de verificar el incremento en venta de un año a otro
Se realizo la revision de periodo especifico, en el cual se efectuo el corte de facturas y remisiones, se verifico la secuencia numérica de las facturas,
las operaciones aritmeticas.
Se verifico que las unidades facturadas correspondieran con las unidades remitidas, se comprobaron los precios de facturación coinciden que los
precios de lista.
Se comprobo que el total facturado coincide con lo cargado a clientes.
Se llevo a cabo el corte de remisiones y facturas de final de año, con el cual se obtuvieron resultados correctos
Analisis de Variaciones
Þ El porcentaje de incremento en el costo de ventas igual a 27% se debe a un incremento del 6% en el costo de produccion,
proporcional al incremento en el precio de venta, y un incremento en los productos vendidos.
Agosto 20__
Trabajo realizado
Se llevo acabo la revision del costo de ventas contra la revision de inventarios, satisfactoriamente, asi
como el analisis de varaciones en el incremento del costo, equivalente a 27%, y finalmente se llevo a
cabo la prueba de revision del periodo de agosto, la cual dio un resultado satisfactorio.
Compañía Corporación Fabril SA
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010 FF0000AA-30
Marcas de trabajos
Concepto Importe
realizados
Sueldos QP
Gratificaciones QP
Seguro Social QP
INFONAVIT QP
SAR QP
honorarios a
QP
profesionstas
Depresiación y
amortización
Papelería y útilies
de oficina P
Teléfonos y correo P
Eenergía electrica P
Otros P
Suma $ -
COMPAÑIA CORPORACIÓN FABRIL
FF0000AA-40
EJERCICIO AUDITADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20__
Gastos
Financieros
Marcas de trabajo
Fecha Concepto Importe
realizado
Q
Q
Q
$0.00 @
Compañía Corporación Fabril SA FF0000AA-50
Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 20__
Cedula sumaria de Intereses Ganados
Saldos al Saldos
Saldos al
Cuenta Concepto 31-dic-2010. Ajustes. Reclasificacion Según Ajustes Marcas
31-dic-2009
Segun Compañía Auditoría
Incremento apox.
Articulo Precio 20__ Precio 20__ del precio
Escritorio 0 0.06
Sillones 0 0.06
Observaciones
El incremento en el saldo de la cuenta se debio principalmente a un incremento en el volumen produccion y precio de los productos, por esta razon
tambien se dio un incremento en el volumen de desperdicio, aunque se puede decir que los desperdicios y mermas se mantuvieron en su nivel
minimo.
Año 20__
Provision para
Provision para ISR PTU
Cedula de Ajustes
3 A-2 Clientes
-Muebleria Menor $5,000.00
-Muebleria Petit $9,300.00
1001 Bancos $14,300.00
Cedula de Reclasificación
Cédula de Observaciones
Medida Medidas
Referencia No. Descripcion de la Observación Causa Efecto Fecha Responsable
Preventivas Correctivas
Incumplimiento a
Darle a firmar
Incumplimiento a la politica Desconocimiento politicas y Jefe Inmediato y/o
politicas
A-1 1 de control interno No aplicación del problemas 22/12/20__ Jefe de Recursos
de fondo fijo.
de fondo fijo prodecimiento de posibles Humanos
Capacitacion
ajustes
Implementacio
Incumplimiento Las cifras
Emision de cheque n de politicas y
a una politica o presentadas
A-2 2 posteriores al corte darlas a
falta Bancos no son
del ejercicio conocer al
de ellas correctas
personal