AUTOR

OLIVIA EMIGDIO GUATEMALA

MATRÍCULA

142111

GRUPO

CF83

DOCENTE

MTRA: MARIA ISABEL VARGAS PORRAS.

ASIGNATURA

CONTABILIDAD II

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1. REGISTRO DEL DIARIO MAYOR UNICO Y REGISTRO DE OPERACIONES DE UNA
EMPRESA EN EL DIARIO COLUMNAR.

ZIHUATANEJO GRO; A 08 DE NOVIEMBRE DEL 2021.

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INSTRUCCIONES

Una vez que hayas estudiado tanto los apuntes como las lecturas del bloque, realiza la práctica conforme a las siguientes
instrucciones: 

Sección 1: registro del diario mayor único

Identifica las cuentas que intervienen en cada una de las operaciones.

1110- Bancos

1105- Capital Social

6205- Mercancía

2335- Iva Acreditable

2705- Almacén

2205- Proveedores (La Magnifica)

4210- Crédito Bancario

1524- Equipo de computo

1305- Deudores Diversos

1705- Equipo de Reparto

2380- Acreedores Diversos

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 Analiza, según las reglas de la partida doble, cuáles son los cargos y abonos que corresponden a cada operación.

Registro 1: El 2 de septiembre del 2018. Se inician operaciones con la aportación de $100,000 de los socios de la empresa, y son
depositados en la cuenta de la empresa.

CODIG
O DETALLE CARGO ABONO
1110 BANCOS $100,000  
1105 CAPITAL SOCIAL   $100,000
***SE INICIAN OPERACIONES EN LA EMPRESA***

Registro 2: El 8 de septiembre del 2018. Se compra mercancía por un monto de $20,000 más IVA de contado con el cheque 1.

CODIGO DETALLE CARGO ABONO

6205 MERCANCIA $20,000  
2335 IVA ACREDITABLE $3,200  
1110 BANCO   $23,200

Registro 3: El 14 de septiembre del 2018. Se compra mercancía por un monto de $30,000 más IVA, a crédito con nuestro
proveedor La Magnifica.

CODIGO DETALLE CARGO ABONO

2705 ALMACEN $30,000  
2335 IVA POR ACREDITAR $4,800  
2205 PROVEEDORES LA MAGNIFICA $34,800

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Registro 4: El 19 de septiembre del 2018. Nos aprueban un crédito bancario en HSBC, por la cantidad de $50,000, a pagar en un
plazo de 90 días.

CODIGO DETALLE CARGO ABONO

1110 BANCOS $50,000  
4210 CREDITO BANCARIO   $50,000

Registro 5: El 19 de septiembre del 2018. Se adquiere de contado equipo de cómputo por $10,000 más IVA con el cheque número
2.

CODIGO DETALLE CARGO ABONO

1524 EQUIPO DE COMPUTO $10,000  
2335  IVA POR ACREDITAR $1,600  
1110 BANCO   $11,600

Registro 6: El 24 de septiembre del 2018. Se liquida 50% de la mercancía que compramos a crédito con el cheque 3.

CODIGO DETALLE CARGO ABONO

PROVEEDORES LA
2205 MAGNIFICA $17,400  
1110 BANCO   $17,400

Registro 7: El 27 de septiembre del 2018. Se realiza un préstamo a uno de nuestros trabajadores por la cantidad de $5,000, con el
cheque 4.

CODIG
O DETALLE CARGO ABONO
DEUDORES
1305 DIVERSOS $5,000  

4
 1110 BANCO   $5,000

Registro 8: El 29 de septiembre del 2018. Se adquiere una camioneta de reparto a crédito por un monto de $120,000, con un plazo
de pago de 3 años.

CODIGO DETALLE CARGO ABONO

1705 EQUIPO DE REPARTO $120,000  
2335  IVA ACREDITABLE $19,200  
2380 ACREEDORES DIVERSOS $139,200

Registra y presenta correctamente en el libro diario mayor único cada una de las operaciones presentadas. 

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6
Sección 2: registro de operaciones de una empresa en el diario columnar

1. Elige una empresa real en la cual puedas obtener la información de al menos diez transacciones financieras llevadas a cabo
en un periodo determinado.

Empresa: Hotel Qualton Club Ixtapa.

Razón Social: Playa Linda Zihuatanejo S.A de C.V.
RFC: PLZ120809L14
Dirección:

2. Identifica las cuentas que intervienen en cada una de las operaciones.

3. Registra las transacciones realizadas por la empresa, de acuerdo con las reglas del cargo y abono que corresponden a cada
operación en el rayado del diario columnar con concepto en el centro.

4. Posteriormente, realiza y presenta el concentrado de cada cuenta en el libro mayor contable, correspondientes al periodo. 

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Día: 2 Inicio de operaciones recibe efectivo $900,000 aportación de los dueños del hotel.

Formula de partida doble

ACTIVO = PASIVO + CAPITAL
900,000   900,000

---------------------------------1--------------------------------

Banco 900,000  
capital contable   900,000

-------------------------------2-------------------------------

Día: 6 se adquirió mercancía a la empresa SVAGO SA DE CV. Artículos acuáticos para la tienda del hotel Logo Shop por la cantidad
de $200,000 se pagó la mitad en efectivo y la otra a crédito a 1 mes.

Inventario de almacén 200,000  

Proveedores   100,000
Bancos   100,000

-------------------------------3-------------------------------

Día: 8 Se adquirió una camioneta a la empresa Nissan sucursal Zihuatanejo con un valor de $150,000 pagando en efectivo $50,000
y por el resto se pagara con 2 pagares cada mes.

Equipo de Reparto 150,000  

8
 Bancos   50,000
Documentos por Pagar   100,000

-----------------------------4---------------------------------

Día: 10 Se pagó $5,000 por la renta del archivo muerto ubicado en la colonia Infonavit el Hujal y 3,500 por la oficina administrativa
ubicada en la Barrio Viejo.

Gastos Ventas 5,000  

Gastos Administrativos 3,500  
Bancos   8,500

--------------------------------5--------------------------------

Día: 13 Se vendido mercancía de contado a Huéspedes (Cuadros de decoración) por $24,000. El Costo de estos cuadros era de
14,400.

Bancos 24,000  
Ventas   24,000
Costo de Ventas 14,400  
Inventario de Almacén   14,400

-------------------------------6--------------------------------

Día: 15 Se pagaron comisiones a las vendedoras de la tienda Logo Shop por $3,040 y a su vez el sueldo del personal de las oficinas
de contraloría.

Gastos de Ventas 3,040  

Gastos Administrativos 70,000  
Bancos   73,040

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 --------------------------------7--------------------------------

Día: 16 Se compró mercancía a la empresa ARLI SA DE CV. Ropa de playa por la cantidad de $120,000 a crédito a un mes.

Inventario de Almacén 120,000  

Proveedores   120,000

-------------------------------8--------------------------------

Día: 20 Se pagó el primer Documento a la empresa Nissan Sucursal Zihuatanejo por la cantidad de $25,000 .

Documentos por Pagar 25,000  

Banco   25,000

-------------------------------9-----------------------------------

Día: 21 Se pagó $5,000 por Publicidad para promover el hotel se pagó en efectivo.

Gastos de Ventas 5,000  

Bancos   5,000

------------------------------10--------------------------------

Día: 23 Se quedaron a deber sueldos al personal administrativo de la Quincena por $120,000 y las comisiones de abril a la
encargada de la tienda por $ 6,000.

Gastos de Venta 6,000  

Gastos de
Administracion 120,000  
Acreedores Diversos   126,000

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 1. Registra las transacciones realizadas por la empresa, de acuerdo con las reglas del cargo y abono que corresponden a cada
operación en el libro diario de contabilidad de la entidad.

LIBRO DIARIO

OPERACIÓ
FECHA N CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
02-ABRIL-
21 1 102 Banco 900,000  

    310 Capital social   900,000

  **inicio de operaciones abriendo cuenta de cheques en el banco Santander **
06-ABRIL-
21 2 120 Inventario de almacén 200,000  

    205 Proveedores   100,000

    102 Banco   100,000

*** se compró mercancía a svargo sa de cv se pagó efectivo 50% y 50% a
  crédito
08-ABRIL-
21 3 155 Equipo de reparto 150,000  

    102 Banco   50,000

    210 Documentos por pagar   100,000

  *** se compró camioneta tornado para uso de las compras del hotel***
10-ABRIL-
21 4 530 Gastos de Ventas 5,000  
 
Gastos de
  520 Administracion 3,500  
    102 Banco  

11
 8,500
*** se pagaron las rentas de archivo muerto y oficina
    administrativa
13-ABRIL-
21 5 102 Banco 24,000  

    401 Ventas   24,000

    501 Costo de ventas 14,400  
    120 Inventario de almacén   14,400
    *** se vendió cuadros decorativos a huéspedes ***
15-ABRIL-
21 6 530 Gastos de Ventas 3,040  
    520 Gastos Administrativos 70,000  
    102 Banco   73,040
*** pago de comisiones a la vendedora de la tienda logo shop y
    sueldos**
16-ABRIL-
21 7 120 Inventario de almacén 120,000  

    205 Proveedores   120,000

    *** Compra de mercancía a crédito a la empresa Arli sa de cv.
20-ABRIL-
21 8 210 Documentos por pagar 25,000  
    102 Banco   25,000
    ***se paga primer documento por la camioneta a Nissan**
21-ABRIL-
21 9 530 Gastos de Ventas 5,000  

    102 Banco   5,000

    **se pagó publicidad para el hotel**
23-ABRIL-
21 10 530 Gastos de Ventas 6,000  
Gastos de
    520 Administracion 120,000  

12
    220 Acreedores   126,000
    ** pago de sueldos y comisiones**

        1,645,940 1,645,940

2. Registra las operaciones en cuentas “T” y elabora la balanza de comprobación que te permita comprobar que los cargos y
abonos de las cuentas se hallan realizado correctamente.

BANCOS CAPITAL SOCIAL

1)900,000 100,000 2)   900,000 1)
5) 24,000 50,000 3)  
662,460 8,500 4)   ACREEDORES
  73,040 6)     126,000 10)
  25,000 8)  
  5,000 9)  
  261,540  
   

INVENTARIOS/
ALMACEN PROVEEDORES
2) 200,000 14,400 5)   100,000 2)
7) 120,000   120,000 7)
320,000 14,400   220,000 VENTAS

13
 305,600     24,000 5)
     
 
EQUIPO DE REPARTO DOCUMENTOS POR PAGAR  
3) 150,000 8) 25,000 100,000 3)
    75,000
   
   

GASTOS DE
COSTOS DE VENTAS GASTOS DE VENTAS ADMINISTRACION
4)5,000 6)3,040 4) 3,500
5)14,400 9)9000 6)70,000
19,400 10)6,000 10)120,000
  14,040 193,500
 

BALANZA DE COMPROBACIÓN

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CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MOVIMIENTOS SALDOS
    DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
102 Bancos 924,000 261,540 662,460  
120 Inventario de almacén 320,000 14,400 305,600  
155 Equipo de reparto 150,000   150,000  
205 Proveedores   220,000   220,000
210 Documentos por pagar 25,000 100,000   75,000
220 Acreedores   126,000   126,000
310 Capital social   900,000   900,000
401 Ventas   24,000   24,000
501 Costos de ventas 19,400   19,400  
520 Gastos de administración 193,500   193,500  
530 Gastos de ventas 14,040   14,040  
$1,645,940 $1,645,940 $1,345,000 $1,345,000

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