APLICACIÓN DEL TALLER

La Sociedad TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555-1, Tiene por objeto social la compra y
ventas de llantas, aditivos, lubricantes y productos afines. Actividad Económica 4530 y es
responsable de IVA.

Representada Legalmente por Mónica Sáenz Pérez C.C 89.777.442, sociedad comercial por
acciones simplificadas de carácter privado y en consecuencia sujeto a derechos y obligaciones. Sus
actuaciones se sujetan a las normas legales y sus estatutos.

Se creó mediante Escritura Pública No. 2595 del 2020 en la notaria 3 del circuito de Bogotá D.C, es
Agente Retenedor especial de Renta, Se encuentra ubicada en la Cra. 13 No. 65-10 Bogotá D.C, La
entidad utiliza NIIF plenas.

MOVIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE 2020

1. CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL AUTORIZADO:

La Sociedad inicia sus operaciones en noviembre 23 de 2020 con un Capital Autorizado de

$300.000.000, dividido en 10.000 Acciones. Valor nominal de $30.000 C/u.

Aplicación en Siigo Nube:

Contabilidad –Comprobantes contables- crear- comprobante contable- CC-999- Saldos Iniciales

O Crear -comprobante contable- CC-999- Saldos Iniciales

Cuenta Tercero Descripción Débito Crédito
Código contable
1 31051001 855.555.55 Capital por Suscribir (Db) 10.000 300.000.00
5 Acciones 0
2 31050501 855.555.55 Capital Autorizado. 10.000 Acciones a 300.000.00
5 un valor nominal de $30.000 c/u 0
GUARDAR Y DESCARGAR: CC – 999– Comprobante de Apertura No. 2

2. CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL SUSCRITO

En el momento de la constitución se suscriben el 50% de las acciones, 5.000 Acciones. Los

accionistas adquieren el compromiso de pago total en un tiempo no mayor a dos años, así:

Código Cuenta Tercero Descripción Débito Crédito

contable
1 31051501 12.589.410 Felipe Vargas guzmán – 2.500 Acciones - 1 75.000.00
Escritura constitución 2595/2020 0
2 31051501 84.985.390 Juliana Pérez Hortua – 2.500 Acciones - 1 75.000.00
Escritura constitución 2595/2020 0
3 31051001 855.555.55 Capital por Suscribir (Db) 10.000 Acciones 150.000.00
5 0
GUARDAR Y DESCARGAR: CC – 999– Comprobante de Apertura No. 2
3. CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO

23 de noviembre: Al inicio de las operaciones el capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los
accionistas es el siguiente:

NOMBRE ACCIONISTA NIT / CÉDULA CANTIDAD DE VALOR MODALIDAD DE PAGO

ACCIONES
Felipe Vargas guzmán 12.589.410 1250 37.500.000 Cheque No.89543 del
Banco Bogotá
Juliana Pérez Hortua 84.985.390 1000 30.000.000 Cheque No. 32592 del
Banco Davivienda
$20.000.000

Efectivo $ 10.000.000
Tota capital suscrito y 67.500.000
pagado

Aplicación en Siigo Nube:

Transacciones–Proceso de ventas-Recibo de caja - crear
Tipo RC – 1 – Recibo de Caja Número Numeración Automática Recibo de Caja
Tercero 17.890.360 Felipe Vargas guzmán
Realizar un Recibo Avanzado
Donde Ingresa el dinero Cheques a la Vista 11050501 Caja General
Fecha de elaboración 2020 noviembre 23

Código Cuenta contable Tercero Descripción Débito Crédito

1 11050501 17.890.360 Pago de Felipe Vargas guzmán – 1250
Acciones - 1 Escritura constitución
2595/2020
2 31051501 17.890.360 Pago de Felipe Vargas guzmán – 2.500
Acciones - 1 Escritura constitución
2595/2020
Observaciones: Aportes en Cheque No.89543 del Banco de Bogotá
GUARDAR Y DESCARGAR: RC – 1 – Recibo de Caja No. 1

Tipo RC – 2 – Recibo de Caja Número Numeración Automática Recibo de Caja

Tercero Juliana Pérez Hortua 84.985.390
Realizar un Recibo Avanzado
Donde Ingresa el dinero Cheques a la Vista 11050501 Caja General
Fecha de elaboración 2020 noviembre 23

Código Cuenta contable Tercero Descripción Débito Crédito

1 11050501 84.985.390 Pago de Juliana Pérez Hortua – 1000
Acciones - 1 Escritura constitución
2595/2020
2 31051501 84.985.390 Pago de Juliana Pérez Hortua – 1000
Acciones - 1 Escritura constitución
2595/2020
Observaciones: Aportes en Cheque No. 32592 del Banco Davivienda
GUARDAR Y DESCARGAR: RC – 1 – Recibo de Caja No. 2

El día 24 - Se pagan gastos de registro mercantil ante la Cámara de comercio de Bogotá, entidad
sin ánimo de lucro Nit. 860.007.322-9 de Bogotá D.C, por valor de $ 1.553.000 en efectivo.
MOVIMIENTOS MES DE DICIEMBRE 2020

Nota: Las compras realizadas en este mes corresponden al centro de costos 001.
Tener en cuenta la normativa para aplicación de Impuesto sobre las ventas IVA y Retenciones

El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 654688824-058, en Bancolombia Gran contribuyente

Nit. 890.120.203 y se consignan los cheques recibidos al momento de la constitución y $ 3.000.000
en efectivo

El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración
25001 al 25099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de $180.000 por éste concepto,
más IVA del 19 %.

El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de $60.000.000 a 48 meses de

plazo, a un interés del 1.08% efectivo mensual, nos realiza un descuento por análisis y estudio de
crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No. 258516. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte.
654688824-058
El día 02 - Giramos cheque No. 25001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de
$1.500.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta. CAROLINA SALAS PARIS CC.
65.028.855 de Bogotá D.C

El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2020, de un

local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la empresa Inmobiliaria
Fénix SAS NIT. 880.230.450 Responsable de IVA, por valor de $4.500.000 más IVA del 19%.
Retenciones según la ley.

El día 03 - Giramos cheque No. 25002 y cancelamos el arrendamiento anterior a Inmobiliaria Fénix
SAS

El día 04 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $9.000.000,

prestado por el señor Antonio Duque Torres, cédula No. 88.258.105 de Medellín, no responsable
de IVA, No Declarante. Retenciones según la ley.

El día 05 - giramos cheque no. 25003 y cancelamos la remodelación al señor Antonio Duque Torres

El día 05 - Causamos compra de productos para consumo a Distribuidora Colombia Ltda, Nit
850.654.806 Gran Contribuyente, Autor retenedor, Según factura Compra No. 286533.

NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso
normal de la operación,
 En proceso de producción para luego ser vendidos
 En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o
en la prestación de servicios.

15 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 105.000 c/u, más IVA del 19 %
15 Portaminas Faber Castell razón de $ 4.000. c/u, más IVA del 19 %
100 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.800 c/u, más IVA del 19 %
25 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 9.500 c/u más IVA del 19 %
25 Toallas desechables Scott $ 4.500 cada paquete, más IVA del 19 %
El día 05 - Giramos cheque No. 25004 a Distribuidora Colombia Ltda. y cancelamos el punto
anterior

El día 06 - giramos cheque no. 84005 Distripartes Norte Ltda., NIT. 888.325.852, de Bogotá,
responsable de IVA, por $5.000.000, anticipo a proveedores.

El día 07 - compramos Distripartes Norte Ltda., NIT. 888.325.852, responsable de IVA, según
factura de compra. no. 52507, lo siguiente:

500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 por valor de $ 230.000 c/u, más IVA del 19%
300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón por valor de $ 75.000 c/u Exento del IVA
Nos conceden 30 días de plazo descontando el anticipo para el saldo.

El día 08 - Vendemos con la factura No. 001 a contado con cheque 54654 del Banco Bbva Car-
repuestos SAS Nit. 980.589.708, Responsable de IVA, de Bogotá, los siguientes productos:

380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R1 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %
220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar.

El día 09 – Se realiza la consignación del cheque No. 54654 del Banco BBVA del punto anterior.

El día 10 – Car-Repuestos SAS, Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes.

El día 12 - Realizamos la devolución a Distripartes Norte Ltda., los productos siguientes productos
devueltos por el cliente.
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura

El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado a Distripartes Norte Ltda de la factura No. 52507
Giramos Cheque No. 25006 y cancelamos el anticipo recibido.

El día 15 - Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTIAUTOS S.A. Nit.
880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes productos:

70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %
60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 105.000c/u Exento del IVA

Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.

1. En cada una de las operaciones debe guardar las evidencias del software de
contabilidad.
2. Y comparar la contabilización hecha en su comprobante de contabilidad hecho en Excel,
con la contabilización generada por el software Contable
3. CONTROL DEL DOCUMENTO
Nombre Cargo Dependencia Fecha
Autor (es) Experta Regional Bogotá / 2021
Yuly Esperanza Ávila
temática Centro de servicio
Vargas
Financieros
Lina María Guzmán Experta Regional Antioquia / 2021
Guasca temática Centro de comercio
Lunio García Castañeda Instructor Centro de la industria, 2020
Contabilidad la empresa y los
servicios
Instructor Regional Bogotá / 2020
Guillermo Salavarrieta contabilidad Centro de servicio
Financieros