TALLER DE DOCUMENTACIÓN CONTABLE,

ORGANIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN
CONTABLE Y CONTABILIDAD CON EXCEL

PRESENTADO A LA INSTRUCTORA:
YENNI PÉREZ ARDILA
CONTADORA PÚBLICA TITULADA

PRESENTADO POR:
KAREN PATRICIA PABUENA COGOLLO
ESTUDIANTE

SISTEMAS INTERACTIVOS DE COLOMBIA

MÓDULO: CONTABILIDAD I
NIVELACIÓN
BARRANCABERMEJA
2017
 TALLER DE DOCUMENTACIÓN CONTABLE, ORGANIZACIÓN DE LA
INFORMACIÓN CONTABLE Y CONTABILIDAD CON EXCEL

1. Contabilizar las siguientes operaciones por partida doble

2. Elaborar los soportes contables que amerite cada operación.
3. Preparar el comprobante de apertura con la información del asiento 1.
4. Elaborar el comprobante 2, con los ejercicios del 2 al 15 de septiembre; y el
comprobante 3, con los ejercicios restantes.
5. Finalmente, trasladar la información de los comprobantes a los libros
principales y elaborar el libro auxiliar de Bancos y de IVA (Este último paso,
debe realizarse en un archivo de Excel, aplicando las respectivas fórmulas)

La Ferretería Nacional Ltda., catalogada por la DIAN como régimen común,

agente retenedor de IVA y Retefuente, inicia operaciones el 1 de septiembre
de 2017 y suministra la siguiente información:

1 de septiembre: Se constituye con los aportes de los siguientes socios: Marcos

González, $5.000.000 en efectivo; $20.000.000 en mercancías y $10.000.000 en
muebles. Virgilio Peñaranda, $10.000.000 en efectivo; computadores por
$12.000.000 y equipos de oficina por $15.000.000

2 de septiembre: Abre la cuenta corriente 123-456-789-0 del BBVA con

$12.000.000.

4 de septiembre: Compra mercancías a crédito a Bodegas Colombia, gran

contribuyente, por $4.000.000 incluido IVA, según factura 232. Plazo de 30 días.

6 de septiembre: Vende mercancías a crédito por $850.000 más IVA a Luis

Mendieta, régimen simplificado, según factura 001.

9 de septiembre: Paga honorarios a Hugo Valle, contador del régimen común, por
concepto de organización de la información contable por $600.000 con cheque
1001 del BBVA.

11 de septiembre: Compra de contado útiles y papelería a Cacharrería El Hueco,

régimen común, por $300.000 más IVA, según factura 658, y pagamos en
efectivo.

13 de septiembre: Recibimos un crédito del BBVA por $15.000.000 para pagar en

tres años. Nos descuentan intereses anticipados del 1,6% mensual y gastos de
papelería por $28.000; la diferencia es consignada directamente en nuestra cuenta
corriente y firmamos un pagaré.

15 de septiembre: El señor Mendieta nos devuelve el 30% de la mercancía

vendida.
18 de septiembre: Pagamos con cheque 1002, a Bodegas Colombia el saldo de
la deuda, antes de su vencimiento, y nos otorgan descuento por pronto pago del
5%.

22 de septiembre: Compramos un camión, para uso de la empresa, a

Concesionario Mazda, gran contribuyente por $87.900.000 más IVA. Pagamos con
cheque 1003 la cuota inicial equivalente al 15% del activo y el saldo a 180 días.

25 de septiembre: Vendemos mercancías a Ferretería El Triángulo, régimen

común, según factura 002 por $6.070.000 incluido IVA. Nos pagan el 30% en
efectivo y el resto con cheque.

27 de septiembre: Enviamos nota débito 01 a Ferretería El Triángulo, por

$100.000 correspondiente a fletes no incluidos en la factura 002

29 de septiembre: Recibimos el cheque 98762 del Banco Popular, del señor Luis
Mendieta para cancelar su deuda.

30 de septiembre: Pagamos los sueldos de los trabajadores así: Gerente, trabajó

30 días, sueldo $1.500.000; Secretaria, trabajó 29 días, sueldo $850.000 y
Vendedor, trabajó 28 días, sueldo $737.717 más comisiones por ventas del 2%.
Giramos los cheques 004, 005 y 006.

30 de septiembre: Consignamos en el Banco BBVA, el saldo existente en caja.

OBSERVACIONES:

El trabajo debe ser elaborado en computador, excepto los soportes contables;

imprimir y entregar en carpeta bien organizada.

Los libros de contabilidad deben entregarse en un CD, por tratarse de un archivo

digital en Excel.

La fecha máxima para entrega y sustentación del trabajo es el 30 de

noviembre de 2017.

_____________________________________ __________________________________
Yenni Pérez Ardila Karen Patricia Pabuena Cogollo
Contadora Pública Titulada Estudiante
Instructora
 TALLER DE DOCUMENTACIÓN CONTABLE, ORGANIZACIÓN DE LA
INFORMACIÓN CONTABLE Y CONTABILIDAD CON EXCEL

1 de septiembre: Se constituye con los aportes de los siguientes socios:

Marcos González, $5.000.000 en efectivo; $20.000.000 en mercancías y
Recibo Caja
$10.000.000 en muebles. Virgilio Peñaranda, $10.000.000 en efectivo;
computadores por $12.000.000 y equipos de oficina por $15.000.000

CÓDIGO CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS

1105 CAJA $15.000.000

11050
CAJA GENERAL $5.000.000
5
11050
CAJA GENERAL $10.000.000
5
1524 EQUIPO DE OFICINA $25.000.000
15240
MUEBLES Y ENSERES $10.000.000
5
15241
EQUIPOS $15.000.000
0
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $12.000.000
15280
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS $12.000.000
5
1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $20.000.000
14354
ARTÍCULOS DE FERRETERÍA $20.000.000
8
3115 APORTES SOCIALES $72.000.000
31150
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL $35.000.000
5
31150
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL $37.000.000
5
SUMAS IGUALES $72.000.000 $72.000.000

Consignación +
2 de septiembre: Abre la cuenta corriente 123-456-789-0 del BBVA con
Comprobante de
$12.000.000.
Egreso

CÓDIG
CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS
O
1110 BANCOS $12.000.000
111005 MONEDA NACIONAL $ 12.000.000
1105 CAJA $12.000.000
110505 CAJA GENERAL $12.000.000
SUMAS IGUALES $12.000.000 $12.000.000
 Factura De Bodegas
4 de septiembre: Compra mercancías a crédito a Bodegas Colombia,
De Colombia +
gran contribuyente, por $4.000.000 incluido IVA, según factura 232.
Comprobante De
Plazo de 30 días.
Contabilidad

CÓDIG
CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS
O
6205 DE MERCANCÍAS $ 3.361.345
620548 ARTÍCULOS DE FERRETERÍAS $3.361.345
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR
2408 $638.655
PAGAR
240810 IVA COMPRAS $638.655
2365 RETENCIÒN EN LA FUENTE $84.034
236540 COMPRAS $84.034
2205 NACIONALES $3.915.966
220501 BODEGAS COLOMBIA $ 3.915.966
SUMAS IGUALES $4.000.000 $4.000.000

Factura De Venta +
6 de septiembre: Vende mercancías a crédito por $850.000 más IVA a
Comprobante de
Luis Mendieta, régimen simplificado, según factura 001.
Contabilidad
CÓDIGO CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $850.000
41354
VENTA DE HERRAMIENTAS Y ARTÍCULOS DE FERRETERÍA $850.000
8
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $161.500
24080
IVA VENTAS $161.500
5
1305 CLIENTES $1.011.500
13050
NACIONALES $1.011.500
5
SUMAS IGUALES $1.011.500 $1.011.500

9 de septiembre: Paga honorarios a Hugo Valle, contador del régimen Factura De Hugo Valle
común, por concepto de organización de la información contable por + Comprobante
$600.000 con cheque 1001 del BBVA. Egreso + Cheque

CÓDIG
CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS
O
5110 HONORARIOS $600.000
511030 ASESORÍA FINANCIERA $600.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $114.000
240810 IVA COMPRAS $114.000
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $66.000
236515 HONORARIOS $66.000
1110 BANCOS $648.000
111005 MONEDA NACIONAL $648.000
SUMAS IGUALES $714.000 $714.000
11 de septiembre: Compra de contado útiles y papelería a Cacharrería
Factura De Cach. El
El Hueco, régimen común, por $300.000 más IVA, según factura 658,
Hueco +
y pagamos en efectivo.
Comprobante Egreso

CÓDIG
CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS
O
5195 DIVERSOS $300.000

519530 UTILES, PAPELERÍA Y FOTOCOPIAS $300.000

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR
2408 $57.000
PAGAR
240810 IVA COMPRAS $57.000

1105 CAJA $357.000

110505 CAJA GENERAL $357.000

SUMAS IGUALES $357.000 $357.000

13 de septiembre: Recibimos un crédito del BBVA por $15.000.000 para Pagaré + Nota De
pagar en tres años. Nos descuentan intereses anticipados del 1,6% Contabilidad
mensual y gastos de papelería por $28.000; la diferencia es consignada
directamente en nuestra cuenta corriente y firmamos un pagaré.

CÓDIGO CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS $240.000

170505 INTERESES $240.000

1710 CARGOS DIFERIDOS $28.000

171020 ÚTILES Y PAPELERÍA $28.000

1110 BANCOS $14.732.000

111005 MONEDA NACIONAL $14.732.000

2105 BANCOS NACIONALES $ 15.000.000

210510 PAGARÉ $15.000.000

SUMAS IGUALES $15.000.000 $15.000.000

15 de septiembre: El señor Mendieta nos devuelve el 30% de la mercancía Nota Crédito +

vendida. Comprobante De
Contabilidad

CÓDIGO CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS

4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN $255.000
VENTAS (DB)
417548 DEVOLUCIONES EN VENTA DE HERRAMIENTAS Y $255.000
ARTÍCULOS DE FERRETERÍA
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $48.450
 240815 DEVOLUCIONES $48.450

1305 CLIENTES $303.450

130505 NACIONALES $303.450

SUMAS IGUALES $303.450 $303.450

Nota Crédito +
18 de septiembre: Pagamos con cheque 1002, a Bodegas Comprobante De
Colombia el saldo de la deuda, antes de su vencimiento, y nos Egreso + Cheque
otorgan descuento por pronto pago del 5%.

CÓDIG
CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS
O

2205 NACIONALES $3.915.966

220501 BODEGAS COLOMBIA $ 3.915.966

4210 FINANCIEROS $195.798

421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS $195.798

1110 BANCOS $3.720168

111005 MONEDA NACIONAL $3.720.168

SUMAS IGUALES $3.915.966 3.915.966

22 de septiembre: Compramos un camión, para uso de la empresa, a

Factura Mazda +
Concesionario Mazda, gran contribuyente por $87.900.000 más IVA.
Comprobante De
Pagamos con cheque 1003 la cuota inicial equivalente al 15% del
Egreso + Cheque
activo y el saldo a 180 días.

CÓDIGO CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS

$104.601.00
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
0
154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES $104.601.000

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $879.000

236540 COMPRAS $879.000

2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES $88.163.700

230501 CONCESIONARIO MAZDA $88.163.700

1110 BANCOS $15.558.300

111005 MONEDA NACIONAL $15.558.300

$104.601.00
SUMAS IGUALES $104.601.000
0

25 de septiembre: Vendemos mercancías a Ferretería El Factura De Venta +

Triángulo, régimen común, según factura 002 por $6.070.000 Comprobante De Ingreso
incluido IVA. Nos pagan el 30% en efectivo y el resto con cheque. + Cheque (Cliente)
CÓDIGO CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $5.100.840
VENTA DE HERRAMIENTAS Y ARTÍCULOS DE
413548 $5.100.840
FERRETERÍA
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $969.160
240805 IVA VENTAS $ 969.160
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O
1355 $127.521
SALDOS A FAVOR
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE $127.521
1105 CAJA $5.942.479
110505 CAJA GENERAL $5.942.479
SUMAS IGUALES $6.070.000 $6.070.000

27 de septiembre: Enviamos nota débito 01 a Ferretería El Triángulo, Nota Debito + Nota

por $100.000 correspondiente a fletes no incluidos en la factura 002 De Contabilidad
CÓDIGO CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS
1305 CLIENTES $100.000
130502 FERRETERÍA EL TRIANGULO $ 100.000
4235 SERVICIOS $100.000
423580 FLETES $100.000
SUMAS IGUALES $100.000 $100.000

Cheque (Cliente) +
29 de septiembre: Recibimos el cheque 98762 del Banco Popular, del
Comprobante De
señor Luis Mendieta para cancelar su deuda.
Ingreso

CÓDIGO CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS

1105 CAJA $708.050
110505 CAJA GENERAL $708.050
1305 CLIENTES $708.050
130505 NACIONALES $708.050
SUMAS IGUALES $708.050 $708.050

30 de septiembre: Pagamos los sueldos de los trabajadores así: Gerente, Nomina+

trabajó 30 días, sueldo $1.500.000; Secretaria, trabajó 29 días, sueldo Cheques +
$850.000 y Vendedor, trabajó 28 días, sueldo $737.717 más comisiones por Comprobante De
ventas del 2%. Giramos los cheques 004, 005 y 006. Egreso

CÓDIGO CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS

5105 GASTOS DE PERSONAL $1.500.000
510506 SUELDOS $1.500.000
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $60.000
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD,
237005 $60.000
EPS
2380 ACREEDORES VARIOS $60.000
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES $60.000
1110 BANCOS $1.380.000
111005 MONEDA NACIONAL $1.380.000
SUMAS IGUALES $1.500.000 $1.500.000

CÓDIG
CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS
O
5105 GASTOS DE PERSONAL $902.036
510506 SUELDOS $821.667
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE $80.369
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $32.867
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD,
237005 $32.867
EPS
2380 ACREEDORES VARIOS $32.867
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES $32.867
1110 BANCOS $836.302
111005 MONEDA NACIONAL $836.302
SUMAS IGUALES $902.036 $902.036
CÓDIG
CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS
O
5205 GASTOS DE PERSONAL $880.050
520506 SUELDOS $688.536
520518 COMISIONES $113.917
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE $77.597
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $32.098
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD,
237005 $32.098
EPS
2380 ACREEDORES VARIOS $32.098
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES $32.098
1110 BANCOS $815.854
111005 MONEDA NACIONAL $815.854
SUMAS IGUALES $880.050 $880.050

Consignación +
30 de septiembre: Consignamos en el Banco BBVA, el saldo existente
Comprobante de
en caja.
Egreso

CÓDIGO CUENTAS PARCIAL DÉBITOS CRÉDITOS

1110 BANCOS $ 9.293.529
111005 MONEDA NACIONAL $9.293.529
1105 CAJA $ 9.293.529
110505 CAJA GENERAL $9.293.529
SUMAS IGUALES $9.293.529 $9.293.529

110505 CAJA GENERAL

DEBE HABER
$ 5.000.000 $ 12.000.000
1 2
 $ 10.000.000 $ 357.000
1 6

11 $ 5.942.479  

13 $ 708.050  
$ 21.650.529 $ 12.357.000

$ 9.293.529