UNIVERSIDAD DE NARIÑO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA
ESPACIO ACADÉMICO: CONTABILIDAD GENERAL
SEMESTRE: I
DOCENTE C.P. ISIDRO IBARRA SOLARTE

TALLER DE CONTABILIDAD BASICA 1

El 31 de diciembre de 2019 se crea ELECTRO SUR S.A.S. Responsable de IVA con NIT.814.147.258-9
10 accionistas, se dedica a la compra venta de electrodomésticos en la ciudad de Pasto, según registro d
Cámara de Comercio, autorizo un capital de $ 600.000.000 representado en acciones de valor nominal d
$ 10.000 c./u. de los cuales suscribieron un capital de $ 350.000.000 y pagaron en efectivo $ 250.000.00

Durante el mes de enero de 2020 realizo las siguientes operaciones:

1.- Abre una cuenta corriente No.8562510-80 en el Bancolombia con la suma de $ 200.000.000 en efect
2.- Compra a ALKOSTO S.A.Gran Contribuyente (Autorretenedor Renta e Ica), sillas, escritorios y archiva
madera para uso de la oficina por la suma de $2,500.000 incluido IVA del 19%, según fra. 321 se gira
3.- Compra a Almacenes ÉXITO S.A. Gran Contribuyente (Autorretendor Rena e ICA), cuatro (4) compu
para la oficina por la suma de $3.200.000 (no tienen IVA) según factura.256, giramos cheq. 0002
4.- Compra local ubicado en la calle 6 No. 8-25 por la suma de $ 100.000.000 giramos cheq. Al señor Ca
según peritos de avalúos, la relación este local es de 80/20 es decir 20% la construcción y 80 % el lote
gira cheq.0003, adicionalmente por gastos de notariado y registro cancelamos $ 1.000,000 se cancelan
5.-EL 2 de enero 2019 compra electrodomésticos para la venta a crédito de 90 días a Casa LG S.A Gran
Contribuyente (Autorretenedor de Renta, CREE e ICA), ubicado en Cali según fra.369
DETALLE CANTIDAD REF:
TV. SONY LED 45" 48 S-963
NEVERAS ICASA 24 I-851
ESTUFAS HACEB 36 H-987

NOTA 1: Casa LG nos ofrece un descuento del 5 % si cancelamos antes de 30 días

6.- EL 5 de enero vendemos mercancía a crédito de 90 días a CasaMuebles S.A.S., Régimen Común
ubicado en Pasto según fra.001.
DETALLE CANTIDAD REF:
TV. SONY LED 45" 12 S-963
NEVERAS ICASA 10 I-851
ESTUFAS HACEB 15 H-987

NOTA 2 Le ofrecemos un descuento del 3% si nos cancela antes de 30 días

7.- Enero 31 de 2020 cancelamos la fra.369 a Casa LG giramos cheque.
8.- Enero 31 CasaMuebles nos cancela la fra.001 recibimos cheque.
9.- Relación nómina de enero para cancelar y realizar el devengo de las prestaciones y seguridad social
Cargo Diáas Lab. Sueldo
Gerente 30 3,500,000
Secretaría 30 1,300,000
Vendedor 30 877,803
TOTAL 5,677,803
Información adicional del personal
EL ARL es del 0,522%
NOTA 3 La entidad tiene establecido dentro de sus políticas contables que en lo referente a los descuent
comerciales ofrecidos por sus proveedores es probable que los tome y en el evento de no hacerlo los re
como gastos financieros.
NOTA 4: La entidad también tiene establecido dentro de sus políticas contables que en lo referente a los
comerciales ofrecidos a sus clientes, estos serán menor valor de las ventas y en el evento de que los clie
no los tomen se registraran como ingreso financiero

Con la anterior información se solicita:

Realizar los registros contables necesarios
Cuenta T Mayorización
Hoja de trabajo
Llevar el Kardex
Estados de la situación financiera y Estado d

SOLUCION

DETERMINAMOS LA CONFORMACIÓN DE LA EMPRESA A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

CAPITAL AUTORIZADO 600,000,000

CAPITAL SUSCRITO 350,000,000
CAPITAL PAGADO 250,000,000
CAPITAL POR COBRAR 100,000,000 Capital suscrito - Capital pagado
CAPITAL POR SUSCRIBIR 250,000,000 Capital autorizado - Capital suscrito

REGISTRO CONTABLE

Débitos Créditos
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Caja Recibos pago acciones capital suscrito 250,000,000
CAPITAL SOCIAL (PATRIMONIO
Capital autorizado 600,000,000
Capital por cobrar 100,000,000
Capital por suscribir 250,000,000
Sumas iguales 600,000,000 600,000,000

ECUACION CONTABLE: Activo = Pasivo + Patrimonio

ECUACION CONTABLE: 600.000.000 = 0 + 600.000.000

Durante el mes de enero de 2020 realizo las siguientes operaciones:

1.- Abre una cuenta corriente No.8562510-80 en el Bancolombia con la suma de $ 200.000.000 en efect

Débitos Créditos
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Bancos y otras entidades financieras Bancolombia 200,000,000
Caja Recibo consgnación pago acciones 200,000,000
Sumas iguales 200,000,000 200,000,000

2.- Compra a ALKOSTO S.A.Gran Contribuyente (Autorretenedor Renta e Ica), sillas, escritorios y archiva
madera para uso de la oficina por la suma de $2,500.000 incluido IVA del 19%, según fra. 321 se gira

Débitos Créditos
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Equipo de oficina según fra.321 2,500,000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Bancos y otras entidades financieras Bancolombia cheq.0001 2,500,000
g.m.f 4 x mil 10,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS
g.m.f 4 x mil 10,000
Sumas iguales 2,510,000 2,510,000

3.- Compra a Almacenes ÉXITO S.A. Gran Contribuyente (Autorretendor Renta e ICA), cuatro (4) compu
para la oficina por la suma de $3.200.000 (no tienen IVA) según factura.256, giramos cheq. 0002

UVT 2020= unidad de valor tributario $ 35.607 50 1,780,350

Débitos Créditos
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Equipo computo según fra.256 3,200,000
EFECTIVO Y EQUIVALANTE AL EFECTIVO
Bancos y otras entidades financieras Bancolombia cheq.0002 3,200,000
gmf 4 x mil 12,800
GASTO ADMINISTRATIVO
gmf 4 x mil 12,800
Sumas Iguales 3,212,800 3,212,800

4.- Compra local ubicado en la calle 16 No. 8-25 por la suma de $ 100.000.000 giramos cheq. Al señor C
según peritos de avalúos, la relación este local es de 80/20 es decir 20% la construcción y 80 % el lote
gira cheq.0003, adicionalmente por gastos de notariado y registro cancelamos $ 1.000,000 se cancelan

Terreno
VALOR DE LA COMPRA 100,000,000
Contrucción

Terreno
GASTOS DE NOTARIADO Y REGISTRO 1,000,000
Contrucción
REGISTRO CONTABLE
Débitos Créditos
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terreno 80,800,000
Construcción local 20,200,000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Bancos y otras entidades financieras Bancolombia cheq.0004 100,000,000
gmf 400,000
Caja pago recibos de notariado y registro 1,000,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS
gmf 400,000
Sumas iguales 101,400,000 101,400,000

5.-EL 2 de enero 2020 compra electrodomésticos para la venta a crédito de 90 días a Casa LG S.A Gran
Contribuyente (Autorretenedor de Renta, e ICA), ubicado en Cali según fra.369

DETALLE CANTIDAD REF:

TV. SONY LED 45" 48 S-963
NEVERAS ICASA 24 I-851
ESTUFAS HACEB 36 H-987

NOTA 1: Casa LG nos ofrece un descuento del 5 % si cancelamos antes de 30 días

FACTOR DESCUENTO 0.95

Módulo 13 de NIIF para Pymes

Registro contable
Débitos Créditos
INVENTARIOS DE ELECTRODOMESTICOS
48 TV. SONY LED 45" según fra.369 44,688,000
24 NEVERAS ICASA según fra.369 18,696,000
36 ESTUFAS HACEB según fra.369 10,602,000
IVA
Descontables según fra.369 14,797,200
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
Proveedor Casa LG según fra.369 92,677,200
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR CORRECTORA
Descuento comercial según fra.369 3,894,000
Sumas iguales 92,677,200 92,677,200

6.- EL 5 de enero vendemos mercancía a crédito de 90 días a CasaMuebles S.A.S., Responsable de IVA
ubicado en Pasto según fra.001.

DETALLE CANTIDAD REF:

TV. SONY LED 45" 12 S-963
NEVERAS ICASA 10 I-851
ESTUFAS HACEB 15 H-987

NOTA 2 Le ofrecemos un descuento del 3% si nos cancela antes de 30 días

FACTOR DESCUENTO EN VENTAS 0.97

Módulo 23 de NIIF para Pymes

REGISTRO DE LA VENTA
Débitos Créditos
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
Cliente Casamuebles S.A.S. según fra.001 42,784,485
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR CORRECTORA
Descuento comercial según fra.001 1,107,450
OTROS ACTIVOS CORRIENTES NO FINANCIEROS
Renta según fra.001 922,875
ICA según fra.001 221,490
Autorrenta según fra.001 147,660
RETENCIONES EN LA FUENTE
Autorrenta según fra.001 147,660
IVA
Generado según fra.001 7,013,850
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
Venta 12 TV. SONY LED 45" según fra.001 17,110,800
Venta 10 NEVERAS ICASA según fra.001 11,931,000
Venta 15 ESTUFAS HACEB según fra.001 6,765,750
COSTO DE VENTAS
Venta 12 TV. SONY LED 45" según fra.001 11,172,000
Venta 10 NEVERAS ICASA según fra.001 7,790,000
Venta 15 ESTUFAS HACEB según fra.001 4,417,500
INVENTARIO DE ELECTRODOMESTICOS
Venta 12 TV. SONY LED 45" según fra.001 11,172,000
Venta 10 NEVERAS ICASA según fra.001 7,790,000
Venta 15 ESTUFAS HACEB según fra.001 4,417,500
Sumas iguales 67,456,010 67,456,010

7.- Enero 31 de 2020 cancelamos la fra.369 a Casa LG giramos cheque.

Fecha de pago
Fecha de compra
Días transcurridos

Débitos Créditos
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
Proveedor Casa LG según fra.369 92,677,200
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR CORRECTORA
Descuentos comerciales según fra.369 3,894,000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Bancos y otras entidades financieras Bancolombia cheq.0007 88,783,200
gmf 35,513
GASTOS ADMINITRATIVOS
gmf 35,513
Sumas iguales 92,712,713 92,712,713

8.- Enero 31 CasaMuebles nos cancela la fra.001 recibimos cheque.

Fecha de pago
Fecha de venta
Días transcurridos

Débitos Créditos
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Caja recibo pago fra.001 41,677,035
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
Cliente Casamuebles S.A.S. según fra.001 42,784,485
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR CORRECTORA
Descuentos comerciales según fra.001 1,107,450
Sumas iguales 42,784,485 42,784,485

9.- Relación nómina de enero para cancelar y realizar el devengo de las prestaciones y seguridad social

Cargo Diás Lab. Sueldo

Gerente 30 3,500,000
Secretaría 30 1,300,000
Vendedor 30 877,803
TOTAL 5,677,803
Información adicional del personal
EL ARL es del 0,522% valor hora
Hora extra ordinaria diurna 25%
Hora extra ordinaria nocturna 75%
Recargo nocturno ordinario 35%

EL MODULO 28 de NIIF para Pymes Horas mensuales

REGISTRO CONTABLE
Débitos Créditos
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Sueldos de enero de 2020
Gerente 3,500,000
Secretaría 1,300,000
Vendedor 877,803
Auxilio de transporte de enero 2020
Secretaría 102,854
 Vendedor 102,854
Tiempo extra y recargos nocturnos
Secretaría 75,563
Vendedor 104,605
Seguridad social ARL de enero 2020
Gerente 16,808
Secretaría 6,606
Vendedor 4,718
Seguridad social AFP de enero 2020
Gerente 386,400
Secretaría 151,862
Vendedor 108,458
Seguridad social CCF de enero 2020
Gerente 128,800
Secretaría 50,621
Vendedor 36,153
Prestaciones sociales cesantías de enero 2020
Gerente 291,667
Secretaría 123,201
Vendedor 90,438
Prestaciones sociales Interéses/cesantías de enero 2020
Gerente 35,000
Secretaría 14,784
Vendedor 10,853
Prestaciones sociales prima de servicios de enero 2020
Gerente 291,667
Secretaría 123,201
Vendedor 90,438
Prestaciones sociales vacaciones de enero 2020
Gerente 145,833
Secretaría 54,325
Vendedor 36,895
BENEFICIOS POR PAGAR A EMPLEADOS
Prestaciones sociales cesantías de enero 2020
Gerente 291,667
Secretaría 123,201
Vendedor 90,438
Prestaciones sociales Interéses/cesantías de enero 2020 -
Gerente 35,000
Secretaría 14,784
Vendedor 10,853
Prestaciones sociales prima de servicios de enero 2020 -
Gerente 291,667
Secretaría 123,201
Vendedor 90,438
Prestaciones sociales vacaciones de enero 2020 -
Gerente 145,833
Secretaría 54,325
Vendedor 36,895
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Seguridad social ARL de enero 2020
Gerente 16,808
Secretaría 6,606
Vendedor 4,718
Seguridad social EPS de enero 2020
Gerente 140,000
Secretaría 55,023
Vendedor 39,296
Seguridad social AFP de enero 2020
Gerente 526,400
Secretaría 206,885
Vendedor 147,754
Seguridad social CCF de enero 2020
Gerente 128,800
Secretaría 50,621
Vendedor 36,153
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Bancos y otras entiddades financieras Bancolombia transferencia 5,595,041
gmf 22,380
GASTOS ADMINISTRATIVOS
gmf 22,380
Sumas iguales 8,284,787 8,284,787
con NIT.814.147.258-9 conformado por
e Pasto, según registro de la
ones de valor nominal de
en efectivo $ 250.000.000

$ 200.000.000 en efectivo
llas, escritorios y archivadores en
, según fra. 321 se gira cheq. 0001
ICA), cuatro (4) computadores
giramos cheq. 0002
amos cheq. Al señor Carlos Mora
nstrucción y 80 % el lote
$ 1.000,000 se cancelan con caja
as a Casa LG S.A Gran

VLR.UNITARIO VALOR TOTA IVA 19%

980,000 47,040,000 8,937,600
820,000 19,680,000 3,739,200
310,000 11,160,000 2,120,400
77,880,000 14,797,200

S., Régimen Común

VLR.UNITARIO VALOR TOTA IVA 16%

1,470,000 17,640,000 3,351,600
1,230,000 12,300,000 2,337,000
465,000 6,975,000 1,325,250
36,915,000 7,013,850

ones y seguridad social

 Aux. de Tran. Horas Ext.Ord.Diurnas Horas Ext.Ord.Diurn Recargo Noct.Ordin.

102,854 5 4 2
102,854 10 8 6
205,708

referente a los descuentos

ento de no hacerlo los registrará

que en lo referente a los descuentos

el evento de que los clientes

s contables necesarios

ón financiera y Estado de resultados

suscrito - Capital pagado

autorizado - Capital suscrito
 $ 200.000.000 en efectivo

llas, escritorios y archivadores en

, según fra. 321 se gira cheq. 0001

Módulo 17 de NIIF para Pymes

Activos tangibles se pueden tocar mirar mover
Activos intangibles son activos no monetarios sin apariencia física

e ICA), cuatro (4) computadores

giramos cheq. 0002

ramos cheq. Al señor Carlos Mora

nstrucción y 80 % el lote
$ 1.000,000 se cancelan con caja

80% 80,000,000

20% 20,000,000

80% 800,000

20% 200,000
as a Casa LG S.A Gran
Kardex
vlr.unitario con vlr.total con
VLR.UNITARIO VALOR TOTAL IVA 19% descuento descuento
980,000 47,040,000 8,937,600 931,000 44,688,000
820,000 19,680,000 3,739,200 779,000 18,696,000
310,000 11,160,000 2,120,400 294,500 10,602,000
77,880,000 14,797,200 73,986,000

vlr.unitario vlr total con

VLR.UNITARIO VALOR TOTAL IVA 16% con descuento descuento
1,470,000 17,640,000 3,351,600 1,425,900 17,110,800
 1,230,000 12,300,000 2,337,000 1,193,100 11,931,000
465,000 6,975,000 1,325,250 451,050 6,765,750
36,915,000 7,013,850 35,807,550
Retención en la fuente 922,875
Retención de ICA 0,6% 221,490
Neto a cobrar 42,784,485

Autorrenta 0,4% 147,660

Descuento 3% 1,107,450

MODULO 23 de NIIF para PYMES

1/31/2020
1/2/2020
28 TOMAMOS EL DESCUENTO
 1/31/2020
1/5/2020
25 El cliente toma el descuento

ones y seguridad social

Aux. de Tran. Horas Ext.Ord.Diurnas Horas Ext.Ord.NoctuRecargo Noct.Ordin. Horas Ext.Ord.Diur Horas Ext.Ord.Noct

102,854 5 4 2 33,854 37,917

102,854 10 8 6 45,719 51,205
205,708 79,573 89,122

Factor
1.25
1.75
35%

240
 Deducciones
4% 4%
Total tiempo Neto a pagar
extra y Total Total
Recargo Noct.Ordin. recargos devegado EPS AFP deducciones

3,500,000 140,000 140,000 280,000 3,220,000

3,792 75,563 1,478,417 55,023 55,023 110,045 1,368,372
7,681 104,605 1,085,262 39,296 39,296 78,593 1,006,669
11,472 180,167 6,063,678 234,319 234,319 468,638 5,595,041
 Seguridad social Prestacions sociales
0.522% 12% 4% T.D.x dias laborados/360 T.D. x 1% T.D.x dias laborados/360
Total
seguridad Intereses/c
ARL AFP CCF social Cesantias esantías Prima de servicios

16,808 386,400 128,800 532,008 291,667 35,000 291,667

6,606 151,862 50,621 209,089 123,201 14,784 123,201
4,718 108,458 36,153 149,328 90,438 10,853 90,438
28,132 646,720 215,573 890,426 505,307 60,637 505,307
sociales
Sueldo + rec.nocturno x30/720
Total
prestaciones
Vaciones sociales

145,833 764,167
54,325 315,512
36,895 228,625
237,053 1,308,303
 ELECTRO SUR S.A.S
Hoja de trabajo

BALANCE INICIAL Movimiento de enero

No. Detalle Débitos Créditos Débitos
1 Caja 250,000,000 41,677,035
2 bancos 200,000,000
A 3 cuentas comerciales por cobrar 42,784,485
C 4 cuentas comerciales por cobrar correctora 1,107,450
T
I 5 otros activos corrientes no financieros 1,292,025
V 6 inventarios 73,986,000
O 7 Terrenos 80,800,000
S 8 Propiedad planta y equipo 25,900,000
9 Cuentas comerciales por pagar 92,677,200
P 10 cuentas comerciales por pagar correctora 3,894,000
A
S
11 IVA 14,797,200
I 12 Beneficios por pagar a empleados -
V 13 Retenciones en la fuente -
O
S 14 Impuesto a las ganacias -
P 15 Otras cuentas por pagar -
A
T 16 Capital autorizado 600,000,000 -
R 17 capital suscrito por cobrar 100,000,000 -
I
M 18 captial por suscribir 250,000,000 -
O 19 Reserva obligaria -
N
I
20 Ganancia del periodo -
ingresos
O 21 Ingresos por actividades ordinarias -
22 Gastos adminitrativos 480,693
gastos
23 Beneficios a empleados 8,262,407
costos 24 Costos de ventas 23,379,500
Sumas iguales 600,000,000 600,000,000 611,037,995

impuesto a la ganancias 33%

reserva obligatoria del 10%
Ganancia de enero
 Cuentas de ingresos -costos y gastos Activos-paviso-patrimonio
Movimiento de enero Resultados Balance
Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos
201,000,000 90,677,035
200,558,934 -558,934
42,784,485 -
1,107,450 -
- 1,292,025
23,379,500 50,606,500
- 80,800,000
- 25,900,000
92,677,200 -
3,894,000 -
7,013,850 -7,783,350
1,308,303 1,308,303
147,660 147,660
- 1,216,033
1,359,063 1,359,063
- 600,000,000
- -100,000,000
- -250,000,000
- 368,495
- 2,100,421
35,807,550 - 35,807,550
- 480,693 -
- 8,262,407 -
- 23,379,500 -
611,037,995 32,122,600 35,807,550 248,716,626 248,716,626
Ganancia 3,684,950
esto a la ganancias 33% 1,216,033 Pasivo
va obligatoria del 10% 368,495 Patrimonio
ancia de enero 2,100,421 Patrimonio
 ELECTROSUR S.A.S.
NIT 814.147.258-9
Estado de Resultados
del 1 al 31 de enero de 2020
( en pesos colombianos)

(+) Ingresos por actividades ordinarias 35,807,550

(-) Costos de ventas 23,379,500
(=) Ganancia bruta 12,428,050
(-) Gastos beneficios a empleados 8,262,407
(-) Gastos administrativos 480,693
(=) Total gastos 8,743,100
(=) Ganancias antes de impuestos y reservas 3,684,950
(-) Impuesto a las ganancias 33% 1,216,033
(-) Reserva obligatoria 10% 368,495
(=) Ganancia del periodo 2,100,421

Elaboró Revisó Aprobó

 ELECTROSUR S.A.S.
NIT 814.147.258-9
Estado de la Situación Financiera
a 31 de enero de 2020
( en pesos colombianos)

Activo corriente
Efectivo y equivalente al efectivo 90,118,101
Otros activos corrientes 1,292,025
Inventarios 50,606,500
Total activo corriente 142,016,626
Activo no corriente
Terrenos 80,800,000
Propiedad planta y equipo netos 25,900,000
Total activo no corriente 106,700,000
Total activo 248,716,626
Pasivo corriente
Beneficios por pagar a empleados 1,308,303
IVA -7,783,350
Impuestos a las ganancias 1,216,033
Retenciones en la fuente 147,660
Otras cuentas por pagar 1,359,063
Total pasivo corriente -3,752,290
Pasivo no corriente 0
Total pasivo -3,752,290
Patrimonio
Capital autorizado 600,000,000
Capital suscrito por cobrar -
Capital por sucribir -
Capital suscrito y pagado 600,000,000
Reserva obligatoria 368,495
Ganancia del periodo 2,100,421
Total patrimonio 602,468,916
Total pasivo más patrimonio 598,716,626

Elaboró Revisó Aprobó

ARTICULO TV. SONY LED 45" REF: S-963 PROVEEDOR
COSTO 931,000 UBICACIÓNAlmacén TELEFONO
CANT.MINIMA 5 CANT,MAX 15

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CC
Unidades Valores Unidades
1/2/2020 Compra según fra.369 1 48 44,688,000
1/5/2020 Venta según fra.001 2 12

ARTICULO NEVERAS ICASA REF: I-851 PROVEEDOR

COSTO 779,000 UBICACIÓNAlmacén TELEFONO
CANT.MINIMA 6 CANT,MAX 12

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CC
Unidades Valores Unidades
1/2/2020 Compra según fra.369 1 24 18,696,000
1/5/2020 Venta según fra.001 2 10

ARTICULO ESTUFAS HACEB REF: H-987 PROVEEDOR

COSTO 294,500 UBICACIÓNAlmacén TELEFONO
CANT.MINIMA 10 CANT,MAX 20

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CC
Unidades Valores Unidades
1/2/2020 Compra según fra.369 1 36 10,602,000
1/5/2020 Venta según fra.001 15
 Casa LG S.A.

SALIDAS SALDOS
COSTO UNITARIO
Valores Unidades Valores
48 44,688,000 931,000
11,172,000 36 33,516,000 931,000

Casa LG S.A.

SALIDAS SALDOS
COSTO UNITARIO
Valores Unidades Valores
24 18,696,000 779,000
7,790,000 14 10,906,000 779,000

Casa LG S.A.

SALIDAS SALDOS
COSTO UNITARIO
Valores Unidades Valores
36 10,602,000 294,500
4,417,500 21 6,184,500 294,500
 CUENTA MAYORIZACIÓN
Débitos Créditos
Caja 41,677,035 201,000,000
bancos 200,000,000 200,558,934
A cuentas comerciales por cobrar 42,784,485 42,784,485
C
cuentas comerciales por cobrar correctora 1,107,450 1,107,450
T
I otros activos corrientes no financieros 1,292,025
V inventarios 73,986,000 23,379,500
O Terrenos 80,800,000
S Propiedad planta y equipo 25,900,000
Cuentas comerciales por pagar 92,677,200 92,677,200
P
A cuentas comerciales por pagar correctora 3,894,000 3,894,000
S IVA 14,797,200 7,013,850
I
V Beneficios por pagar a empleados 1,308,303
O Retenciones en la fuente 147,660
S
Otras cuentas por pagar 1,359,063
ingresos Ingresos por actividades ordinarias 35,807,550
Gastos adminitrativos 480,693
gastos
Beneficios a empleados 8,262,407
costos Costos de ventas 23,379,500

SUMAS IGUALES 611,037,995 611,037,995