Ejercicio Práctico de Investigacion Regimen Aduanero y Cambiario

EJERCICIO PRÁCTICO DE INVESTIGACION -REGIMEN ADUANERO Y CAMBIARIO
1. Se crea la empresa la sociedad FERRETERIA EL VENCEDOR SAS., Responsable de IVA, el 2 de febrero del año
2020, con un capital suscrito y pagado relacionado así:
Socios 1 Inventario de Mercancías (1.500 unidades a $12.000)
Socio 2 Efectivo $25.000.000
Socio 3 Muebles y Enseres nuevos $30.000.000
Socio 4 Vehículo nuevo $39.000.000
Socio 5 Efectivo $55.000.000
Nota: el efectivo es consignado a la cuenta corriente de la empresa.
FECHA:
NO. 001
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

120550 INVENTARIOS $ 18,000,000
151210 VEHICULO $ 39,000,000
110505 EFECTIVO $ 80,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 30,000,000
311505 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
SUMAS IGUALES $ 167,000,000
CONCEPTO: APERTURA
PREPARADO REVISADO
2. El 4 de febrero se compra 2.000 unidades a $22.500 más IVA del 19%, a la sociedad Tobi Ltda., responsable de
IVA, se paga el 70% con un giro electrónico y el saldo a 30 días.
FECHA:
NO. 002

1435 MERCANCIAS NO FABRICAS $ 45,000,000
2408 IVA DESCONTABLE 19% $ 8,550,000
236540 RETENCION EN LA FUENTE
1110 CTA CORRIENTE N123456
2205 PROVEEDORES
CONCEPTO: APERTURA
PREPARADO REVISADO
3. El 5 de febrero se paga el arriendo de las oficinas y la bodega al señor Juan Pérez, No Responsable de IVA por
valor de $2.000.000 con un giro electrónico.

5235 ARRIENDOS $ 2,000,000
236540 RETENCION EN LA FUENTE 3,5%
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA RETENIDO
5. El 15 de febrero se vende 3.000 unidades a $35.000 más IVA del 19%, a la sociedad tekman SA., gran
contribuyente, la cual le cancela el 100% del valor de la venta con un giro electrónico. Determinar el costo de
venta.
Gerente General $6.000.000(realizar retención por salarios)
FECHA: Enero de 2019
NO. 009

413501 Comercio al por Mayor y Menor
2408 IVA GENERADO 19%
135515 RETENCION EN LA FUENTE 2,5% $ 2,625,000
135510 ANTICIPO DE INDUSTRIA 3X1000 $ 262,500
135517 RETENCION IVA $ 2,992,500
1110 CTA CORRIENTE N123456 $ 119,070,000
CONCEPTO: NOMINA
PREPARADO REVISADO

135575 AUTORRENTA $ 420,000
236585 AUTORRENTA X PAGAR
SUMAS IGUALES $ 420,000

613501 COSTO DE VENTA $ 54,000,000
143501 Mercancias No Fab x Empresa
6. El 17 de febrero se compra 4000 unidades a $25.000 a la sociedad Éxito SA., gran contribuyente
autorretenedor, paga el 50% con un giro electrónico y el saldo a 30 días.
Gerente General $6.000.000(realizar retención por salarios)

NO. 006

1435 MERCANCIAS NO FABRICAS $ 100,000,000
2408 IVA DESCONTABLE 19% $ 19,000,000
2205 PROVEEDORES
CONCEPTO: NOMINA
PREPARADO REVISADO
7. Compra suministro de combustible por valor de $2.000.000, a la empresa ADS Ltda., Responsable de IVA. Se
cancela con un giro electrónico.
NO. 007

5195 SUMINISTRO COMBUSTIBLE $ 2,000,000
236540 RETENCION EN LA FUENTE
CONCEPTO: NOMINA
PREPARADO REVISADO
8. Se constituye un fondo de caja menor por valor de $2.000.000

NO. 008

110510 CAJA MENOR $ 2,000,000
CONCEPTO: NOMINA
PREPARADO REVISADO
9. Llegan los recibos de servicios públicos discriminados así:

Agua $230.000
Luz $490.000
Teléfono $610.000
Nota: son cancelados por caja menor.

NO. 009

513525 SERVICIO AGUA $ 230,000
513530 SERVICIO LUZ $ 490,000
513535 SERVICIO TELEFONO $ 610,000
110510 CAJA MENOR
CONCEPTO: NOMINA
PREPARADO REVISADO
10. Se cancelan los honorarios del contador público por valor de $1.000.000 el cual es No Responsable de IVA. Se
cancela con un giro electrónico.

NO. 010

511095 HONORARIOS $ 1,000,000
282505 RETENCION EN LA FUENTE 10%
CONCEPTO: NOMINA
PREPARADO REVISADO
11. Causar la nomina, seguridad social integral y las prestaciones sociales.

NO. 011

5205 GASTOS DE PERSONAL $ 7,500,000
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 102,854
237005 SALUD
238030 PENSION
236505 RETENCION POR SALARIOS
237045 FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL
2505 SALARIOS POR PAGAR
CONCEPTO: NOMINA
PREPARADO REVISADO

NO. 011

520570 APORTES
APORTES DE PENSION
A ADMINISTRADORAS DE $ 900,000
520568 RIESGOS PROFESIONALES ARP $ 39,150
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 300,000
2370 RTRETENCIONES Y APORTESPROMOTORAS
APORTES A ENTIDADES DE NOMINA
237005 DE SALUD, EPS $ 900,000
237010 APORTES CAJA DE COMPENSACION $ 39,150
2380 ACREEDORES VARIOS $ 300,000
238030 RT APORTES DE PENSION
CONCEPTO: SEGURIDAD SUMAS IGUALES $ 1,239,150
SOCIAL
PREPARADO REVISADO
FECHA:
NO. 011

510530 CESANTIAS $ 633,318
520533 INTERES CESANTIAS $ 6,333
520536 PRIMA DE SERVICIO $ 633,318
520539 VACACIONES $ 312,750
2610 OBLIGACIONES LABORALES
261005 RT CESANTIAS $ 633,318
261010 RT INTERESES CESANTIAS $ 6,333
261020 RT PRIMA $ 633,318
261015 RT VACACIONES $ 312,750
CONCEPTO: SUMAS IGUALES $ 1,585,719
PRESTACIONES SOCIALES
PREPARADO REVISADO
12. Realizar las depreciaciones del vehículo (5 años); muebles y enseres (10 años), el valor de salvamento es del
20% para los dos.
Metodo de depreciación linea recta valor valor residual diferencia

MUEBLES Y ENSERES $ 30,000,000 $ 6,000,000.00 $ 24,000,000
VEHICULO $ 39,000,000 $ 7,800,000 $ 31,200,000
FECHA: Febrero de 2019

NO. 023

5160 DEPRECIACIONES $ 720,000
516001 MUEBLES Y ENSERES $ 200,000
516002 VEHICULO $ 520,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
CONCEPTO: SUMAS IGUALES $ 720,000
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
13. Realizar la liquidación del impuesto de retención en la fuente.

NO. 023

236540 RETENCION EN LA FUENTE $ 1,852,000
2380 CUENTAS POR PAGAR
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
14. El 5 de marzo realiza el pago de la nomina, con un giro electrónico.

NO. 023
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 6,807,854
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
15. El 6 de marzo paga el impuesto de retención en la fuente, con un giro electrónico

NO. 023

26505 RTF POR SALARIOS $ 135,000
236515 RTF HONORARIOS $ 100,000
236530 RTF ARRIENDOS $ 70,000
236540 RTF COMPRAS $ 1,127,000
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
16. El 7 de marzo paga la seguridad social integral. Con un giro electrónico.

NO. 023

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 1,239,150
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
17. Se hace el rembolso de caja menor y se cancela la misma. Con un giro electrónico.

NO. 023

110510 CAJA MENOR $ 1,330,000
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO

110510 CAJA MENOR
1110 CTA CORRIENTE N123456 $ 2,000,000
DEPRECIACION
CONCEPTO:
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
18. El 26 de marzo se venden $3.800 unidades a $45.000 más IVA del 19%, a la empresa Miramar SAS,
Responsable de IVA, cancela el 80% con un giro electrónico y el restante a crédito. Determinar el costo de venta.
FECHA: MARZO de 2019

NO. 009

413501 Comercio al por Mayor y Menor
2408 IVA GENERADO 19%
135515 RETENCION EN LA FUENTE 2,5% $ 4,275,000
1110 CTA CORRIENTE N123456 $ 159,372,000
1305 CLIENTES $ 39,843,000
CONCEPTO: NOMINA
PREPARADO REVISADO

135575 AUTORRENTA $ 684,000
236585 AUTORRENTA X PAGAR
SUMAS IGUALES $ 684,000

613501 COSTO DE VENTA $ 92,044,444
143501 Mercancias No Fab x Empresa
19. Cancela el saldo de lo que le debe a la sociedad Tobi Ltda., con un giro electrónico. (Punto 2)

NO. 023

2205 PROVEEDORES $ 15,727,500
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
20. El 30 de marzo se paga la nomina del mes de marzo, y se causa la seguridad social integral y las prestaciones
sociales.
NO. 011

AUXILIO DE TRANSPORTE $ 102,854
237005 SALUD
238030 PENSION
236505 RETENCION POR SALARIOS
FONDO
237045DE SOLIDARIDAD PENSIONAL
2505 SALARIOS POR PAGAR
CONCEPTO: NOMINA
PREPARADO REVISADO

NO. 011

520570 APORTES
APORTES DE PENSION
A ADMINISTRADORAS DE $ 900,000
520568 RIESGOS PROFESIONALES ARP $ 39,150
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 300,000
2370 RTRETENCIONES Y APORTESPROMOTORAS
APORTES A ENTIDADES DE NOMINA
237005 DE SALUD, EPS $ 900,000
237010 APORTES CAJA DE COMPENSACION $ 39,150
2380 ACREEDORES VARIOS $ 300,000
238030 RT APORTES DE PENSION
CONCEPTO: SEGURIDAD SUMAS IGUALES $ 1,239,150
SOCIAL
PREPARADO REVISADO
FECHA:
NO. 011

510530 CESANTIAS $ 633,318
520533 INTERES CESANTIAS $ 6,333
520536 PRIMA DE SERVICIO $ 633,318
520539 VACACIONES $ 312,750
2610 OBLIGACIONES LABORALES
261005 RT CESANTIAS $ 633,318
261010 RT INTERESES CESANTIAS $ 6,333
261020 RT PRIMA $ 633,318
261015 RT VACACIONES $ 312,750
PRESTACIONES SOCIALES
PREPARADO REVISADO
21. El 30 de marzo cancelan los honorarios del contador público por valor de $1.000.000 el cual es No
responsable de IVA.

NO. 010
511095 HONORARIOS $ 1,000,000
282505 RETENCION EN LA FUENTE 10%
CONCEPTO: NOMINA
PREPARADO REVISADO
22. Llegan los recibos de servicios públicos discriminados así, los cuales se cancelaran hasta el mes de abril. (Se
causan los servicios).
Agua $230.000
Luz $490.000
Teléfono $610.000

NO. 009

513525 SERVICIO AGUA $ 230,000
513530 SERVICIO LUZ $ 490,000
513535 SERVICIO TELEFONO $ 610,000
2380 ACREEDORES VARIOS
CONCEPTO: NOMINA
PREPARADO REVISADO
23. Realizar las depreciaciones del vehículo y muebles y enseres. Por un mes

NO. 023

5160 DEPRECIACIONES $ 720,000
516001 MUEBLES Y ENSERES $ 200,000
516002 VEHICULO $ 520,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
24. Realizar la liquidación del impuesto de retención en la fuente. Por un mes

NO. 023

236540 RETENCION EN LA FUENTE $ 919,000
2380 CUENTAS POR PAGAR
DEPRECIACION
CONCEPTO:
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
25. El 5 de Abril se paga la seguridad social integral

NO. 023

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 1,239,150
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
26. El 7 de Abril se pagan los servicios públicos con un giro electrónico.

NO. 023

2380 ACREEDORES VARIOS $ 1,330,000
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
27. El 10 de Abril se paga el IVA y retención en la fuente.

NO. 023

240801 IVA GENERADO $ 19,950,000
240801 IVA GENERADO $ 32,490,000
240802 IVA DESCONTABLE
240802 IVA DESCONTABLE
135517 RETEIVA
2408 IVA POR PAGAR
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO

2408 IVA POR PAGAR $ 21,897,000
NO. 023

26505 RTF POR SALARIOS $ 135,000
236515 RTF HONORARIOS $ 100,000
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO

5405 Impuesto de Renta y Complementarios $ 32,670,036
2404
CONCEPTO: De renta y Complementarios
DEPRECIACI SUMAS IGUALES $ 32,670,315
ON PREPARADO REVISADO
AJUSTE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (2) Debito

2404 De renta y Complementarios $ 32,670,036
135515 Retención en la Fuente
135595 Autor renta
2408 Renta por pagar
$ 32,670,036
PROVISION IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
FECHA: NO. 044

511505 Industria y Comercio $ 378,000
2412 De Industria y Comercio
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
FECHA: NO. 044

5303 De Industria y Comercio
Impuesto de Industria y Comercio $ 378,000
125518 Retenido
2410 Impuesto de Industria y Comercio por pagar
DEPRECIACION
PREPARADO REVISADO
Calculo INDUSTRIA Y COMERCIO

INGRESOS $ 105,000,000 Tarifa 3*1000 $ 315,000
avisos y tableros $ 47,250
Bomberil $ 15,750
CONTABILIZACION INDUSTRIA Y COMERCIO $ 378,000
$ 34,270 UVT 2020

$ 3,064
401 4,000
ERO Y CAMBIARIO
de IVA, el 2 de febrero del año
NO. 001
CREDITO
$ 167,000,000
$ 167,000,000
CONTABILIZADO
ciedad Tobi Ltda., responsable de
NO. 002
CREDITO
$ 1,125,000
$ 36,697,500
$ 15,727,500
$ 53,550,000
CONTABILIZADO
érez, No Responsable de IVA por
CREDITO
$ 70,000
$ 14,000
$ 1,916,000
$ 2,000,000
ciedad tekman SA., gran

rónico. Determinar el costo de
NO. 009
CREDITO
$ 105,000,000
$ 19,950,000
$ 124,950,000
CONTABILIZADO
CREDITO
$ 420,000
$ 420,000
CREDITO
$ 54,000,000
$ 54,000,000
gran contribuyente
NO. 006
CREDITO
$ 59,500,000
$ 59,500,000
$ 119,000,000
CONTABILIZADO
DS Ltda., Responsable de IVA. Se

NO. 007
CREDITO
$ 2,000
$ 1,998,000
$ 2,000,000
CONTABILIZADO
NO. 008
CREDITO
$ 2,000,000
$ 2,000,000
CONTABILIZADO
NO. 009
CREDITO
$ 1,330,000
$ 1,330,000
CONTABILIZADO
cual es No Responsable de IVA. Se
NO. 010
CREDITO
$ 100,000
$ 10,000
$ 890,000
$ 1,000,000
CONTABILIZADO
NO. 011
CREDITO
$ 300,000
$ 300,000
$ 135,000
$ 60,000
$ 6,807,854
$ 7,602,854
CONTABILIZADO
NO. 011
CREDITO
$ 1,239,150
$ 1,239,150
CONTABILIZADO
NO. 011
CREDITO
$ 1,585,719
$ 1,585,719
CONTABILIZADO
os), el valor de salvamento es del
depreciacion mensual
$ 200,000
$ 520,000
NO. 023
CREDITO
$ 720,000
$ 720,000
CONTABILIZADO
NO. 023
CREDITO
$ 1,852,000
$ 1,852,000
CONTABILIZADO
NO. 023
CREDITO
$ 6,807,854
$ 6,807,854
CONTABILIZADO
rónico
NO. 023
CREDITO
$ 1,432,000
$ 1,432,000
CONTABILIZADO
NO. 023
CREDITO
$ 1,239,150
$ 1,239,150
CONTABILIZADO
rónico.
NO. 023
CREDITO
$ 1,330,000
$ 1,330,000
CONTABILIZADO
CREDITO
$ 2,000,000
$ 2,000,000
CONTABILIZADO
empresa Miramar SAS,

ito. Determinar el costo de venta.
NO. 009
CREDITO
$ 171,000,000
$ 32,490,000
$ 203,490,000
CONTABILIZADO
CREDITO
$ 684,000
$ 684,000
CREDITO
$ 92,044,444
$ 92,044,444
trónico. (Punto 2)
NO. 023
CREDITO
$ 15,727,500
$ 15,727,500
CONTABILIZADO
d social integral y las prestaciones
NO. 011
CREDITO
$ 300,000
$ 300,000
$ 135,000
$ 60,000
$ 6,807,854
$ 7,602,854
CONTABILIZADO
NO. 011
CREDITO
$ 1,239,150
$ 1,239,150
CONTABILIZADO
NO. 011
CREDITO
$ 1,585,719
$ 1,585,719
CONTABILIZADO
1.000.000 el cual es No
NO. 010
CREDITO
$ 100,000
$ 10,000
$ 890,000
$ 1,000,000
CONTABILIZADO
elaran hasta el mes de abril. (Se
NO. 009
CREDITO
$ 1,330,000
$ 1,330,000
CONTABILIZADO
NO. 023
CREDITO
$ 720,000
$ 720,000
CONTABILIZADO
NO. 023
CREDITO
$ 919,000
$ 919,000
CONTABILIZADO
NO. 023
CREDITO
$ 1,239,150
$ 1,239,150
CONTABILIZADO
NO. 023
CREDITO
$ 1,330,000
$ 1,330,000
CONTABILIZADO
NO. 023
CREDITO
$ 8,550,000
$ 19,000,000
$ 2,993,000
$ 21,897,000
$ 52,440,000
CONTABILIZADO
CREDITO
$ 21,897,000
$ 21,897,000
NO. 023
CREDITO
$ 235,000
$ 235,000
CONTABILIZADO
CREDITO
$ 32,670,036
$ 32,670,315
CONTABILIZADO
Crédito
$ 6,900,000
$ 1,104,000
$ 24,666,036
$ 32,670,036
RCIO
NO. 044
CREDITO
$ 378,000
$ 378,000
CONTABILIZADO
NO. 044
CREDITO
$ 315,000
$ 63,000
$ 378,000
CONTABILIZADO
5%
FERRETERIA EL VENCEDOR
SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADAS
NIT: 901.291.298-3
ESTADO DE RESULTADOS
EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS
PERIODO CUBIERTO DE 01/01/2020 A 31/12/20
DESCRIPCIÓN SALDO SUBCUENTA SALDO CUENTA
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES $276,000,000
INGRESO FINANCIEROS $276,000,000
TOTAL DE INGRESOS NETOS
COSTO
COSTOS OPERACIONALES $146,044,444
COSTO DE VENTA $146,044,444
TOTAL COSTOS
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES $30,955,446
GASTOS DE PERSONAL $20,649,738
SUMINISTRO COMBUSTIBLE $2,000,000
HONORARIOS $2,000,000
ARRIENDOS $2,000,000
DEPRECIACIONES $1,440,000
SERVICIO TELEFONO $ 1,220,000
SERVICIO LUZ $ 980,000
SERVICIO AGUA $ 460,000
AUXILIO DE TRANSPORTE $205,708
TOTAL GASTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMP DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
UTILIDAD LIQUIDA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
_______________________. _______________________.
CC CC
Representante Legal Contador Publico
TP: 2017081017
SALDO GRUPO
$276,000,000
$146,044,444
$129,955,556
$30,955,446
$99,000,110
$32,670,036
$66,330,074
$6,633,007
$59,697,066
___________.
C
Publico
081017
NIT: 901.291.298-3
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS
DESCRIPCIÓN SALDO SUBCUENTA SALDO CUENTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 253,141,548
EFECTIVO $ 196,080,492
CLIENTES $ 39,843,000
INVENTARIOS $ 16,955,556
OTROS DOCUMENTOS POR COBRAR $ 262,500
ACTIVO NO CORRIENTE $ 67,560,000
VEHICULO $ 39,000,000
MUEBLES Y ENSERES $ 30,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 1,440,000
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ 87,371,474
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 59,500,000
OBLIGACIONES LABORALES $ 3,171,438
IMPUESTOS POR PAGAR
IMP DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 24,666,036
INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR $ 34,000
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 167,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 59,697,066
RESERVA LEGAL $ 6,633,007
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
_______________________. _______________________.
CC CC
Representante Legal Contador Publico
TP: 2017081017
SALDO GRUPO
$ 320,701,548
$ 320,701,548
$ 87,371,474
$ 233,330,074
$ 320,701,548
___________.
C
Publico
081017
NIT: 901.291.298-3
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
(Cifras expresadas en pesos Colombianos)
Nota
2,019
Flujo de Efectivo por Actividades de Operación
Utilidad del Periodo $ 59,697,066
Depreciación Acumulada $ 1,440,000
Efectivo Generado en Operación $ 61,137,066
Cambio en las Partidas Operacionales
Mas Aumento en Pasivos y Disminución de Activos
Disminucion de Cuentas por Pagar Comerciales -$ 262,500
Disminucion Clientes Nacionales -$ 39,843,000
Aumento de Inventarios -$ 16,955,556
Aumento de Cuentas y Documentos por Pagar $ 59,500,000
Aumento de Impuesto de industria y comercio retenido $ 34,000
Aumento de Beneficios a Empleados $ 3,171,438
Aumento de Impuestos Corrientes por Pagar $ 24,666,036
Efectivo Neto Provisto por Actividades de Operación $ 91,447,485
Actividades de Inversión
Compra Propiedad, Planta y Equipo -$ 69,000,000
Efectivo Neto Previstos en Actividades de Inversión -$ 69,000,000
Actividades de Financiación
Aportes de Accionistas $ 167,000,000
Reserva Legal $ 6,633,007
Efectivo Neto Provistos en Actividades de Financiación $ 173,633,007
Aumento Neto en el Efectivo o Equivalente a Efectivo $ 196,080,492
Efectivo y Equivalente a Efectivo al Comienzo del Periodo $ -
Efectivo y Equivalente a Efectivo al Final del Periodo 3 $ 196,080,492

MES CONCEPTO VALOR TARIFA
FEBRERO SERVICIO ARRIENDOS $ 2,000,000 3.5%
FEBRERO COMPRA COMPRA DE MERCANCIA $ 45,000,000 2.5%
FEBRERO VENTA VENTA DE MERCANCIA $ 105,000,000 2.5%
FEBRERO COMPRA COMBUSTIBLE $ 2,000,000 0.1%
FEBRERO HONORARIOS HONORARIOS $ 1,000,000 10%
MARZO VENTA VENTA DE MERCANCIA $ 171,000,000 2.5%
HONORARIOS HONORARIOS $ 1,000,000 10%
RETENCION EN LA FUENTE TARIFA AUTORETENCIÓN
$ 70,000
$ 1,125,000
$ 2,625,000 0.4% $ 420,000
$ 2,000
$ 100,000
$ 4,275,000 0.4% $ 684,000
$ 100,000
Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada 300
1. Año 2 0 1 9 3. Período
4. Número de Formulario
Por una Colombia honesta
Si diligencian primero las hojas adjuntas

5. Numero de Identificacion Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer Apellido 8. Segundo Apellido "Compras" y "Liq. 9. Primer Nombre
de "Ingresos", 10. Otros Nombres
Datos del Declarante
Privada", en ese caso estos renglones de

9 0 1 2 9 1 2 9 8 3 cifras se diligenciarán automáticamente. FERRETERIA EL VENCEDOR
12. Cód Dirección
11. Razón Social Seccional.
24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Cod. 26. No formulario anterior
Por operaciones gravadas al 5% 27 0 En venta cerveza de producción nacional o importada 62 0

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 276,000,000 Por venta de gaseosas y similares 63 0
Impusto generado
A.I.U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 64
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por exportación de bienes 30 65
donaciones
Iva recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por Exportación de Servicios 31 66
resueltas
TOTAL IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS
Por ventas a sociedades de comercialización Internacional 32
(SUME 58 A 66)
67 54,440,000
Por ventas a Zonas Francas 33 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 68
Ingresos
Por juegos de suerte y azar 34 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69
Por operacinoes exentas (Arts. 477, 478 y 481 del E.T.) 35 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 70
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 71
Por venta de gaseosas y similares 37 Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72 27,550,000
Liquidación Privada (Continuación)
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 Por licores, aperitivos, vinos y similares 73
Impuesto descontable
Por operaciones excluidas 39 Por servicios gravados a la tarifa del 5% 74
Por operaciones no gravadas 40 Por servicios gravados a la tarifa general 75
TOTAL INGRESOS BRUTOS (SUME 27 A 40) 41 276,000,000 Descuento IVA exploración hidrocarburos Art.485-2 E.T. 76 Estas casillas 90 a 93 solo se diligencian si hay valor en el renglón
89, pues son para discriminar cuáles fueron los factores que
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resuletas 42 TOTAL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME 68 A 76) 77 27,550,000 originaron ese saldo a favor del período. Además, los artículos 815 y
TOTAL INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERIODO (41 Iva retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no 850 establecen que los saldos a favor que se les formen a los
43 78
- 42) residentes productores de bienes exentos del artículo 477 del ET y los saldos a
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 Iva resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 favor que les formen a los que venden bienes y servicios al 5%
(artículos 468-1 y 468-3) pero que les permiten restarse todo el IVA
De bienes gravados a la tarifa general 45 145,000,000 Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 de sus costos y gastos así vengan a tarifas superiores (ver artículo
Importaciones
TOTAL IMPUESTOS DESCONTABLES 485 del ET), son saldos a favor en los que para hacer su solicitud de
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46
(SUME 77 A 80)
81 27,550,000 devolución o compensación primero tocará esperar hasta presentar
De bienes no gravados 47
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
82 26,890,000 su declaración de renta del año anterior o del año en curso y poder
(67 - 81, SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
entonces pedir la compensación de sus saldos a favor en IVA. Así
De bienes excluidos,exentos y no gravados provenientes de SALDO A FAVOR DEL PERIODO FISCAL
zonas francas
48
(81 - 67, SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
83 que a esos dos tipos de declarantes les tocará arrastrar
permanentemente esos saldos a favor, hasta cuando llegue el
De servicios 49 Saldo a favor del periodo fiscal anterior 84 momento para poder pedirlo en devolución. Pero aquellos a quienes
se les formen saldos a favor por ser exportadores y por los demás
Compras
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 Retenciones por IVA que le practicaron 85 2,993,000
casos mencionados en el artículo 481, así como para otros casos
De bienes gravados a la tarifa general 51
SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85 SI EL RESULTADO ES MENOR
86 23,897,000 especiales (como los constructores de vivienda), y tambien para
A CERO ESCRIBA 0)
aquellos a los que se les forme saldos a favor por haber sufrido
Nacionales
De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 Sanciones 87 muchas retenciones del IVA, se estableció que estos pueden pedir
TOTAL SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A sus devoluciones de sus saldos a favor en IVA sin tener que esperar
De servicios gravados a la tarifa general 53
CERO ESCRIBA 0)
88 23,897,000 primero a la presentación de su declaracion de renta.
TOTAL SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 89
CERO ESCRIBA 0)
TOTAL COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME 44 A 54) 55 145,000,000 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente periodo 90 En este formulario 300 no se diseñaron las casillas para liquidar
Control de saldos
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el periodo los intereses de mora. Por tanto,si la declaración se presenta o
56 91
período siguiente paga extemporáneamente, en este valor "total a pagar" solo se
TOTAL COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL PERIODO
57
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
92
diligenciaría con el valor total a pagar hasta antes de intereses
(55-56) imputado en el siguiente periodo de mora. Pero en el formulario 490 se tendrán que liquidar esos
A la tarifa del 5% 58 TOTAL SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERIODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 0 respectivos intereses de mora.
Impuesto generado
Liquidación
54,440,000 0 0
Privada
A la tarifa general 59 1 4
Anticipos IVA
Bimestre
Bimestre
Régimen
pagado
simple
Sobre A.I.U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 0 2 0 5 0

En juegos de suerte y azar 61 0 3 0 6 0
101. No. Identificación signatario 102. DV Total anticipos IVA Régimen Simple 100 0
981. Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total $ 23,897,000
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades
Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
Declaración Retenciones en la Fuente
1. Año 2 0 1 9 3. Período 0 0
Espacio reservado para la DIAN
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
0
declarante
Datos del
9 0 1 2 9 1 2 9 8 3
11. Razón Social
98. Autorretenedores personas jurídicas

Si es una corrección Indique: 25. Cód. 0 26. No. Formulario anterior 0
exonerados de aportes (Art. 114-1 E.T.).
Base sujeta a retención para pagos o abonos

Concepto
en cuenta
Rentas de trabajo 27 6,000,00
Rentas de pensiones
28
Honorarios
29 1,000,00
Comisiones
30
Servicios 31
Rendimientos financieros e intereses 32
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 2,000,00
Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34
Dividendos y participaciones 35
Compras 36 47,000,00
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37
Contratos de Construcción 38
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

39
Loterias, rifas apuestas y similares 40
Otros pagos sujetos a retención 41
Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42
Ventas 43 105,000,00
Autorretenciones
Honorarios 44
Comisiones
45
Servicios 46
Rendimientos financieros
47
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48
Otros conceptos
49
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas.
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)
Retenciones practicadas por otros impuestos
A responsables del impuesto sobre las ventas

A título de
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

IVA
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81)
Retenciones Impuesto de timbre nacional
Retenciones impuesto solidario por el COVID 19
Aporte solidario voluntario por el COVID 19
Retenciones contribución laudos arbitrales
Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84 + 85 + 86)

Total
Sanciones
Total retenciones más sanciones (87 + 88)
981.Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora

Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total
982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para el


350
Actualícese:
Privada Tenga en cuenta que esta es una plantilla elaborada con base en el
diseño del formulario emitido por la Dian, pero Actualícese no emite esta
guía en representación de dicha entidad. El diseño, los datos,
comentarios o interpretaciones bajo las cuales ha sido elaborada esta
plantilla se entregan a título de guía, será el contribuyente quien deba
atender las instrucciones de la Dian, estudiar las normas requeridas,
preparar y emitir la información a que haya lugar. Actualícese no se hace
responsable de las interpretaciones, operaciones o información derivadas
del uso de esta herramienta.
9. Primer nombre 10. Otros nombres
12. Cód. Dirección
Seccional.
0 0
nedores personas jurídicas
99.Tarifa
e aportes (Art. 114-1 E.T.).
tención para pagos o abonos

Retenciones a título de renta
en cuenta
6,000,000 52 135,000
0 53 0
1,000,000 54 100,000
0 55 0
0 56 0
Actualícese:
0 57 0 Ver la "hoja 2". A la fecha en que se hace esta herramienta, los países
con los cuales sí existe convenio para evitar la doble tributación son:
2,000,000 58 70,000
0 59 0 a) España (Ley 1082 julio/2006; aplicable desde octubre 23 2008)

b) Chile (Ley 1261 diciembre 2008; aplicable desde diciembre 22 de
0 60 0 2009)
c) Suiza (Ley 1344 julio 31 de 2009; aplicable desde enero 1 de 2012)
47,000,000 61 1,127,000
d) Canadá (Ley 1459 junio 29 de 2011; aplicable desde junio 12 de 2012)
0 62 0 e) México (Ley 1568 agosto de 2012; aplicable desde enero 30 de 2015)
f) Corea (Ley 1667 julio de 2013; aplicable desde julio 3 de 2014)
63
g) Con India (Ley 1668 de julio de 2013; aplicable desde julio 7 de 2014)
0 64 0 h) República Checa (Ley 1690 de diciembre de 2013; aplicable desde
enero 1 de 2016)
0 65 0 i) Portugal (Ley 1692 de diciembre de 2013; aplicable desde enero 30 de
2015)
0 66 0
j) Gran Bretaña e Irlanda del Norte (Ley 1939 de octubre de 2018),
67 aplicable a partir enero 1 de 2020 (ver sentencia corte constitucional C-
491 octubre de 2019)
105,000,000 68 420,000
0 69 0
0 70 0
71
0 72 0
0 73 0
0 74 0
0 75 0
0 76 0
77
78 1,852,000
79
Actualícese:
Esta casilla se tiene que llenar manualmente en caso de que el
80 0 pago incluya intereses de mora, pues en los renglones anteriores
no se diseñó ninguno en el cual estos se puedan liquidar. Por
81 0
tanto, si se prefiere, cuando el pago incluya intereses de mora, lo
82 mejor será usar el formulario 490 y en el mismo hacer solo el
pago, pues en él sí se pueden discriminar los intereses de mora.
83 0
84 0
85 0
86 0
87 1,852,000
88 0
89 1,852,000
980. Pago Total $ 1,852,000

da con base en el
ualícese no emite esta
, los datos,
sido elaborada esta
buyente quien deba
ormas requeridas,
Actualícese no se hace
información derivadas
mienta, los países

tributación son:
bre 23 2008)
ciembre 22 de
nero 1 de 2012)
e junio 12 de 2012)
enero 30 de 2015)
3 de 2014)
sde julio 7 de 2014)
aplicable desde
desde enero 30 de
bre de 2018),
e constitucional C-
e que el
anteriores
ar. Por
de mora, lo
solo el
de mora.
Declaración Retenciones en la Fuente
1. Año 2 0 1 9 3. Período 0 0
Espacio reservado para la DIAN
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
0
declarante
Datos del
9 0 1 2 9 1 2 9 8 3
11. Razón Social
98. Autorretenedores personas jurídicas

Si es una corrección Indique: 25. Cód. 0 26. No. Formulario anterior 0
exonerados de aportes (Art. 114-1 E.T.).
Base sujeta a retención para pagos o abonos

Concepto
en cuenta
Rentas de trabajo 27 6,000,00
Rentas de pensiones
28
Honorarios
29 1,000,00
Comisiones
30
Servicios 31
Rendimientos financieros e intereses 32
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33
Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34
Dividendos y participaciones 35
Compras 36
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37
Contratos de Construcción 38
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

39
Loterias, rifas apuestas y similares 40
Otros pagos sujetos a retención 41
Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42
Ventas 43 171,000,00
Autorretenciones
Honorarios 44
Comisiones
45
Servicios 46
Rendimientos financieros
47
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48
Otros conceptos
49
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas.
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)
Retenciones practicadas por otros impuestos
A responsables del impuesto sobre las ventas

A título de
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

IVA
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81)
Retenciones Impuesto de timbre nacional
Retenciones impuesto solidario por el COVID 19
Aporte solidario voluntario por el COVID 19
Retenciones contribución laudos arbitrales
Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84 + 85 + 86)

Total
Sanciones
Total retenciones más sanciones (87 + 88)
981.Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora

Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total
982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para el


350
Actualícese:
Privada Tenga en cuenta que esta es una plantilla elaborada con base en el
diseño del formulario emitido por la Dian, pero Actualícese no emite esta
guía en representación de dicha entidad. El diseño, los datos,
comentarios o interpretaciones bajo las cuales ha sido elaborada esta
plantilla se entregan a título de guía, será el contribuyente quien deba
atender las instrucciones de la Dian, estudiar las normas requeridas,
preparar y emitir la información a que haya lugar. Actualícese no se hace
responsable de las interpretaciones, operaciones o información derivadas
del uso de esta herramienta.
9. Primer nombre 10. Otros nombres
12. Cód. Dirección
Seccional.
0 0
nedores personas jurídicas
99.Tarifa
e aportes (Art. 114-1 E.T.).
tención para pagos o abonos

Retenciones a título de renta
en cuenta
6,000,000 135,000
1,000,000 100,000
Actualícese:
Ver la "hoja 2". A la fecha en que se hace esta herramienta, los países
con los cuales sí existe convenio para evitar la doble tributación son:
a) España (Ley 1082 julio/2006; aplicable desde octubre 23 2008)

b) Chile (Ley 1261 diciembre 2008; aplicable desde diciembre 22 de
2009)
c) Suiza (Ley 1344 julio 31 de 2009; aplicable desde enero 1 de 2012)
d) Canadá (Ley 1459 junio 29 de 2011; aplicable desde junio 12 de 2012)
e) México (Ley 1568 agosto de 2012; aplicable desde enero 30 de 2015)
f) Corea (Ley 1667 julio de 2013; aplicable desde julio 3 de 2014)
g) Con India (Ley 1668 de julio de 2013; aplicable desde julio 7 de 2014)
h) República Checa (Ley 1690 de diciembre de 2013; aplicable desde
enero 1 de 2016)
i) Portugal (Ley 1692 de diciembre de 2013; aplicable desde enero 30 de
2015)
j) Gran Bretaña e Irlanda del Norte (Ley 1939 de octubre de 2018),
aplicable a partir enero 1 de 2020 (ver sentencia corte constitucional C-
491 octubre de 2019)
171,000,000 684,000
0 75 0
0 76 0
77
78 919,000
79
Actualícese:
Esta casilla se tiene que llenar manualmente en caso de que el
80 0 pago incluya intereses de mora, pues en los renglones anteriores
no se diseñó ninguno en el cual estos se puedan liquidar. Por
81 0
tanto, si se prefiere, cuando el pago incluya intereses de mora, lo
82 mejor será usar el formulario 490 y en el mismo hacer solo el
pago, pues en él sí se pueden discriminar los intereses de mora.
83 0
84 0
85 0
86 0
87 919,000
88 0
89 919,000
980. Pago Total $ 919,000

da con base en el
ualícese no emite esta
, los datos,
sido elaborada esta
buyente quien deba
ormas requeridas,
Actualícese no se hace
información derivadas
mienta, los países

tributación son:
bre 23 2008)
ciembre 22 de
nero 1 de 2012)
e junio 12 de 2012)
enero 30 de 2015)
3 de 2014)
sde julio 7 de 2014)
aplicable desde
desde enero 30 de
bre de 2018),
e constitucional C-
e que el
anteriores
ar. Por
de mora, lo
solo el
de mora.
Control de Existencias en el Inventario
Producto cantidad maxima cantidad mínima

Referencia Reglamento de la empresa Reglamento de la empresa
DETALLE ENTRADAS SALIDAS

FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
INVENTARIO INICIAL
COMPRA $ 2,000 $ 22,500 $ 45,000,000
VENTA $ 3,000 $ 18,000
COMPRA $ 4,000 $ 25,000 $ 100,000,000
VENTA $ 3,800 $ 24,222
Costos $ -
el Inventario
cantidad mínima Método

Reglamento de la empresa Promedio ponderado
SALIDAS SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
$ 1,500 $ 12,000 $ 18,000,000
$ 3,500 $ 18,000 $ 63,000,000
$ 54,000,000 $ 500 $ 18,000 $ 9,000,000
$ 4,500 $ 24,222 $ 108,999,000
$ 92,043,600 $ 700 $ 24,222 $ 16,955,400
$ 146,043,600
Sueldo
NOMBRE CARGO AREA
Basico
CAMPO AQUILES GERENTE ADM 6,000,000
DEBORA MELO AUXILIAR DE BODEGA OPE 1,500,000
7,500,000
DEVENGADO DESCUENTOS
N° de Dias AUXILIO DE
SUELDOS TRANSPORT TOTAL DEVE DESCUENTO SALUD DESCUENTO PENSION
Laborados E
30 6,000,000 6,000,000 240,000 240,000
30 1,500,000 102,854 1,602,854 60,000 60,000
7,500,000 102,854 7,602,854 300,000 300,000
PROVICIONES PARAFISCALES
TOTAL DESCUENTO NETO A PAGAR Cesantias Intereces de Prima Vacaciones Salud
480,000 5,520,000 499,800 4,998 499,800 250,200 510,000

120,000 1,482,854 133,518 1,335 133,518 62,550 127,500
600,000 7,002,854 633,318 6,333 633,318 312,750 637,500
ARAFISCALES
TOTAL PROVISIONES Y
Pension Arl Caja de compensacion ICBF Sena
PARAFISCALES
720,000 31,320 240,000 180,000 120,000 1,801,320
180,000 7,830 60,000 45,000 30,000 450,330
900,000 39,150 300,000 225,000 150,000 2,251,650
DEPARTAMENTO DE CASANARE MUNICIPIO DE YOPA
FORMULARIO UNICO NACIONAL DE DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO D

MUNICIPIO O DISTRITO: YOPAL
DEPARTAMENTO: CASANARE
ene-feb mar-abr may-jun jul-agos sep-oct nov-dic anual
AÑO GRAVABLE: SOLAMENTE PARA BOGOTA, marque el bimestre o período anual 1 2 3 4
OPCION DE USO: DECLARACION INICIAL SOLO PAGO CORRECCION Declaración que corrige No.
NOMBRES Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL

1
2 CC NIT TI CE No. DV Es consorcio o union temporal

A- INFORMACION DEL
DIRECCION DE NOTIFICACION
CONTRIBUYENTE
3
MUNICIPIO O DISTRITO DE LA DIRECCION
4 TELEFONO 5. CORREO ELECTRONICO
8 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS DEL PERIODO EN TODO EL PAIS

9 MENOS INGRESOS FUERA DE ESTE MUNICIPIO O DISTRITO
10 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS EN ESTE MUNICIPIO (renglón 8 menos 9)
11 MENOS INGRESOS POR DEVOLUCIONES, REBAJAS, DESCUENTOS
12 MENOS INGRESOS POR EXPORTACIONES
B. BASE GRAVABLE
13 MENOS INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS

14 MENOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EXCLUIDAS O NO SUJETAS Y OTROS INGRESOS NO GRAVADOS
15 MENOS INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES EXENTAS EN ESTE MUNICIPIO O DISTRITO (POR ACUERDO)
16 TOTAL INGRESOS GRAVABLES (renglón 10 menos 11, 12, 13, 14, 15)
ACTIVIDADES GRAVADAS CODIGO INGRESOS GRAVADOS
ACTIVIDAD 1 (PRINCIPAL) 4663 $ 105,000,000
ACTIVIDADES GRAVADAS
ACTIVIDAD 2
C. DISCRIMINACION DE
ACTIVIDAD 3
OTRAS ACTIVIDADES ver desagregacion
TOTAL INGRESOS $ 105,000,000
GRAVADOS
KW 19. IMPUESTO LEY 56 DE
18 GENERACION DE ENERGIA CAPACIDAD INSTALADA:
20 TOTAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (renglón 17 + 19)

21 IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS (15% de renglón 20)
22 PAGO POR UNIDADES COMERCIALES ADICIONALES DEL SECTOR FINANCIERO
23 SOBRETASA BOMBERIL (Ley 1575 de 2012) si la hay, liquidela según el acuerdo municipal o distrital
24 SOBRETASA DE SEGURIDAD (Ley 1421 de 2011) si la hay, liquidela según el acuerdo municipal o distrital
25 TOTAL IMPUESTO A CARGO (Renglón 20+21+22+23+24)
26 MENOS VALOR DE EXENCION O EXONERACION SOBRE EL IMPUESTO Y NO SOBRE LOS INGRESOS
27 MENOS RETENCIONES que le practicaron a favor de este municipio o distrito en este período
28 MENOS AUTORRETENCIONES practicadas a favor de este municipio o distrito en este período
29 MENOS ANTICIPO LIQUIDADO EN EL AÑO ANTERIOR
D. LIQUIDACION PRIVADA
30 ANTICIPO DEL AÑO SIGUIENTE (si existe, liquide porcentaje según el acuerdo municipal o distrital)
D. LIQUIDACION PRIVADA
31 SANCIONES: Extemporaneidad Correción Inexactitud Otra Cual:
32 MENOS SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR SIN SOLICITUD DE DEVOLUCION O COMPENSACION
33 TOTAL SALDO A CARGO (Renglón 25-26-27-28-29+30+31-32)
34 TOTAL SALDO A FAVOR (Renglón 25-26-27-28-29+30+31-32) si el resultado es menor a cero
35 VALOR A PAGAR
36 DESCUENTO POR PRONTO PAGO (si existe, liquidelo según el acuerdo municipal o distrital)
E. PAGO
37 INTERES DE MORA
38 TOTAL A PAGAR (renglón 35-36+37)
SECCION PAGO VOLUNTARIO 39 LIQUIDE EL VALOR DE PAGO VOLUNTARIO (según instrucciones del municipio/distrito)
(Solamente donde existe esta opción)
40 TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNTARIO (reglón 38+39)
Destino de mi aporte voluntario
FIRMA DEL DECLARANTE
NOMBRE
C.C. C.E. T.I.
CODIGO DE BARRAS REFERENCIA DE RECUADO
CODIGO QR SELLO O TIMBRE SERIAL AUTOMATICO DE TRANSACCIO

ARE MUNICIPIO DE YOPAL
Y PAGO DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

Fecha máxima de presentación
2 3 4 5 6 7
o. Fecha:
o o union temporal Realiza actividades a traves de patromonio autónomo
DEPARTAMENTO
6. No.ESTABLECIMIENTOS 7. CLASIFICACION
$ 276,000,000
$ 276,000,000
$ 171,000,000
$ 105,000,000
TARIFA ( por mil ) IMPUESTO
3*1000 $ 315,000
NA
17. TOTAL IMPUESTO $ 315,000
KW 19. IMPUESTO LEY 56 DE 1981
$ 315,000
$ 47,250
$ 15,750
$ 378,000
$ 262,500
$ 115,500
$ 115,500
$ 115,500
FIRMA DEL CONTADOR REVISOR FISCAL
NOMBRE
C.C. C.E. T.P.
REFERENCIA DE RECUADO FORMULARIO No.
SERIAL AUTOMATICO DE TRANSACCION O MECANISMO DE IDENTIFICACION DE RECAUDO

Ejercicio Práctico de Investigacion Regimen Aduanero y Cambiario

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Ejercicio Práctico de Investigacion Regimen Aduanero y Cambiario

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

EJERCICIO PRÁCTICO DE INVESTIGACION -REGIMEN ADUANERO Y CAMBIARIO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

FECHA: Enero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

8. Se constituye un fondo de caja menor por valor de $2.000.000

FECHA: Enero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

9. Llegan los recibos de servicios públicos discriminados así:

FECHA: Enero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

FECHA: Enero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

11. Causar la nomina, seguridad social integral y las prestaciones sociales.

FECHA: Enero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

AUXILIO DE TRANSPORTE $ 102,854

FECHA: Enero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

Metodo de depreciación linea recta valor valor residual diferencia

FECHA: Febrero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

13. Realizar la liquidación del impuesto de retención en la fuente.

FECHA: Febrero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

14. El 5 de marzo realiza el pago de la nomina, con un giro electrónico.

FECHA: Febrero de 2019

15. El 6 de marzo paga el impuesto de retención en la fuente, con un giro electrónico

FECHA: Febrero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

16. El 7 de marzo paga la seguridad social integral. Con un giro electrónico.

FECHA: Febrero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

FECHA: Febrero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

FECHA: MARZO de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

FECHA: Febrero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

FECHA: Enero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

FECHA: Enero de 2019

FECHA: Enero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

FECHA: Febrero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

24. Realizar la liquidación del impuesto de retención en la fuente. Por un mes

FECHA: Febrero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

25. El 5 de Abril se paga la seguridad social integral

FECHA: Febrero de 2019

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO