TALLER APROPIACIÓN ASIENTO

La empresa El Samán Ltda., cuyo objeto social es la comercialización de mercancías excluidas, pre
de ABRIL de 2021:

1. Se constituye con el aporte social de tres socios, por un valor total de $30.000.0
efectivo, s/n Acta de Constitución N° AC20210401-005 y Nota de Contabilidad 0

CODIGO CUENTA DEBE

3115 Aportes sociales
1105 Caja $ 30,000,000

SUMA $ 30,000,000

2. Abre cuenta corriente en el Banco Olímpico, por valor de $25.000.000 s/n comprobante de depó

CODIGO CUENTA DEBE

1110 Banco Olímpico $ 25,000,000
1105 Caja

SUMA $ 25,000,000

3. Compra mercancías a crédito por $8.500.000, s/n factura CR-067789

CODIGO CUENTA DEBE

6205 Compra de Mercancia $ 8,500,000
2205 Proveedores nacionales

SUMA $ 8,500,000

4. Vende mercancías de contado por $3.500.000, s/n factura 0001 y RC0001

CODIGO CUENTA DEBE

1105 Caja $ 3,500,000
4135 Comercio al por mayor y por menor

SUMA $ 3,500,000

5. Recibe un préstamo del banco Olímpico por valor de $12.645.000, el cual es consignado directamente en l
empresa, s/n Pagaré 010512

CODIGO CUENTA DEBE

 1110 Banco Olímpico $ 12,645,000
5305 Obligaciones Financieras

SUMA $ 12,645,000

6. Compra mercancías de contado por $15.347.000, s/n factura 0674, Cheque 00100

CODIGO CUENTA DEBE

6205 Compra de Mercancia $ 15,347,000
1110 Bancos

SUMA $ 15,347,000

7. Vende mercancías a crédito por $7.895.000, s/n factura 0002, CE 001 y RC002

CODIGO CUENTA DEBE

1305 Clientes $ 7,895,000
4135 Comercio al por mayor y por menor

SUMA $ 7,895,000

8. Concede un préstamo a un trabajador por valor de $260.000, S/n CE 002, para lo cual gira el Cheque 00101

CODIGO CUENTA DEBE

1365 Cuentas por cobrar a Trabajadores $ 260,000
1110 Bancos

SUMA $ 260,000

9. Compra a crédito activos fijos (un computador) por valor de $1.350.000 s/n factura 312587.

CODIGO CUENTA DEBE

1528 Equipo de computación y comunicación $ 1,350,000
2205 Proveedores nacionales

SUMA $ 1,350,000

10. Gira el cheque 00102 para abonar $ 650.000 a la obligación financiera contraída con el
banco Olímpico. S/n CE 003

CODIGO CUENTA DEBE

 2105 Bancos Nacionales $ 650,000
1110 Banco Olímpico

SUMA $ 650,000

11. Recibe abono del cliente de la factura a crédito por valor de $1.250.000, s/n RC 003.

CODIGO CUENTA DEBE

1105 Caja $ 1,250,000
1305 Cliente

SUMA $ 1,250,000

12. Al finalizar el período la empresa adeuda servicios públicos por $550.000 s/n Nota de
Contabilidad 002

CODIGO CUENTA DEBE

5135 Servicios $ 550,000
2335 Costos y Gastos por pagar

SUMA $ 550,000
R APROPIACIÓN ASIENTOS CONTABLES

e mercancías excluidas, presentó el siguiente movimiento durante el mes

r un valor total de $30.000.000 en

05 y Nota de Contabilidad 001.

HABER
$ 30,000,000

$ 30,000,000

000 s/n comprobante de depósito 03215847.

HABER

$ 25,000,000

$ 25,000,000

HABER

$ 8,500,000

$ 8,500,000

HABER

$ 3,500,000

$ 3,500,000

consignado directamente en la cuenta corriente de la

HABER
 $ 12,645,000

$ 12,645,000

00100

HABER

$ 15,347,000

$ 15,347,000

02

HABER

$ 7,895,000

$ 7,895,000

ra lo cual gira el Cheque 00101.

HABER

$ 260,000

$ 260,000

factura 312587.

HABER

$ 1,350,000

$ 1,350,000

raída con el

HABER
 $ 650,000

$ 650,000

n RC 003.

HABER

$ 1,250,000

$ 1,250,000

n Nota de

HABER

$ 550,000

$ 550,000
 1110 Bancos Olímpico 1105 Caja
DEBE HABER DEBE HABER
$ 25,000,000 $ 15,347,000 $ 30,000,000 $ 25,000,000
$ 12,645,000 $ 260,000 $ 3,500,000
$ 650,000 $ 1,250,000

$ 21,388,000 $ 9,750,000

3105 Aportes Sociales 6205 Compra de Mercancia

DEBE HABER DEBE HABER
$ 30,000,000 $ 8,500,000
$ 15,347,000

$ 30,000,000 $ 23,847,000

4135 Comercio al x mayor y x menor 5305 Obligaciones Financieras

DEBE HABER DEBE HABER
$ 3,500,000 $ 12,645,000
$ 7,895,000

$ 11,395,000 -$ 12,645,000

1528 Equipo de Computación 5135 Servicios

DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,350,000 $ 550,000

$ 1,350,000 $ 550,000
 2105 Bancos Nacionales
DEBE HABER
$ 650,000

$ 650,000
 1305 Cliente
DEBE HABER
$ 7,895,000 $ 1,250,000

$ 6,645,000

2205 Proveedores nacionales

DEBE HABER
$ 8,500,000
$ 1,350,000

$ 9,850,000

1365 Cuentas por cobrar a trabajadores

DEBE HABER
$ 260,000

$ 260,000

2335 Costos y Gastos por Pagar

DEBE HABER
$ 550,000

$ 550,000
BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS LA EMPRESA EL SAMAN LTDA.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS $ 21,388,000
1305 Cliente $ 6,645,000
2105 Bancos Nacionales $ 650,000
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 260,000
2335 Costos y Gastos por Pagar $ 550,000.00
5135 Servicios $ 550,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 1,350,000

5140 GTOS LEGALES

5305 GTOS FINANCIEROS $ 12,645,000
6205 DE MERCANCIAS $ 23,847,000
1105 CAJA $ 9,750,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 9,850,000
3115 APORTE SOCIAL $ 30,000,000
4135 CCIO AL POR MAYOR Y MEN $ 11,395,000

SUMAS IGUALES $ 64,440,000 $ 64,440,000

EL SAMAN LTDA.
HABER

$ 550,000.00

$ 12,645,000

$ 9,850,000
$ 30,000,000
$ 11,395,000

$ 64,440,000