TALLER

La Sociedad TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555-1, Tiene por objeto social la compra y
ventas de llantas, aditivos, lubricantes y productos afines. Actividad Económica 4530 y es
responsable de IVA.

Representada Legalmente por Mónica Sáenz Pérez C.C 89.777.442, sociedad comercial por
acciones simplificadas de carácter privado y en consecuencia sujeto a derechos y obligaciones. Sus
actuaciones se sujetan a las normas legales y sus estatutos.

Se creó mediante Escritura Pública No. 2595 del 2020 en la notaria 3 del circuito de Bogotá D.C, es
Agente Retenedor especial de Renta, Se encuentra ubicada en la Cra. 13 No. 65-10 Bogotá D.C, La
entidad utiliza NIIF plenas.

MOVIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE 2020

1. CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL AUTORIZADO:

La Sociedad inicia sus operaciones en noviembre 23 de 2020 con un Capital Autorizado de

$300.000.000, dividido en 10.000 Acciones. Valor nominal de $30.000 C/u.

Cuenta Tercero Descripción Débito Crédito

Código contable
1 31051001 855.555.55 Capital por Suscribir (Db) 10.000 300.000.00
5 Acciones 0
2 31050501 855.555.55 Capital Autorizado. 10.000 Acciones a 300.000.00
5 un valor nominal de $30.000 c/u 0

2. CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL SUSCRITO

En el momento de la constitución se suscriben el 50% de las acciones, 5.000 Acciones. Los

accionistas adquieren el compromiso de pago total en un tiempo no mayor a dos años, así:

Código Cuenta Tercero Descripción Débito Crédito

contable
1 31051501 12.589.410 Felipe Vargas guzmán – 2.500 Acciones - 1 75.000.00
Escritura constitución 2595/2020 0
2 31051501 84.985.390 Juliana Pérez Hortua – 2.500 Acciones - 1 75.000.00
Escritura constitución 2595/2020 0
3 31051001 855.555.55 Capital por Suscribir (Db) 10.000 150.000.00
5 Acciones 0
3. CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO

23 de noviembre: Al inicio de las operaciones el capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los
accionistas es el siguiente:

NOMBRE ACCIONISTA NIT / CÉDULA CANTIDAD DE VALOR MODALIDAD DE PAGO

ACCIONES
Felipe Vargas guzmán 12.589.410 1250 37.500.000 Cheque No.89543 del
Banco Bogotá
Juliana Pérez Hortua 84.985.390 1000 30.000.000 Cheque No. 32592 del
Banco Davivienda
$20.000.000

Efectivo $ 10.000.000
Tota capital suscrito y 67.500.000
pagado

El día 24 - Se pagan gastos de registro mercantil ante la Cámara de comercio de Bogotá, entidad
sin ánimo de lucro Nit. 860.007.322-9 de Bogotá D.C, por valor de $ 1.553.000 en efectivo.

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 5140010 GASTOS LEGALES – Registro Mercantil 1.553.000
2 1105 CAJA 1.553.000
SUMAS IGUALES 1.553.000 1.553.000

EXCEL COMPROBANTE DE EGRESO 01

MOVIMIENTOS MES DE DICIEMBRE 2020

Nota: Las compras realizadas en este mes corresponden al centro de costos 001.
Tener en cuenta la normativa para aplicación de Impuesto sobre las ventas IVA y Retenciones

El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 654688824-058, en Bancolombia Gran contribuyente

Nit. 890.120.203 y se consignan los cheques recibidos al momento de la constitución y $ 3.000.000
en efectivo

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 1105 CAJA 60.500.000
2 1110 BANCOS 60.500.000
SUMAS IGUALES 60.500.000 60.500.000

EXCEL COMPROBANTE DE EGRESO 02

El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración
25001 al 25099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de $180.000 por éste concepto,
más IVA del 19 %.

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 530505 GASTOS BANCARIOS 180.000
511570 IVA DESCONTABLE 34.200
2 1110 BANCOS 214.200
SUMAS IGUALES 214.200 214.200

El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de $60.000.000 a 48 meses de

plazo, a un interés del 1.08% efectivo mensual, nos realiza un descuento por análisis y estudio de
crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No. 258516. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte.
654688824-058

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 60.000.000
2 1110 BANCOS 59.835.000
5305 GASTOS BANCARIOS 165.000
SUMAS IGUALES 60.000.000 60.000.000

El día 02 - Giramos cheque No. 25001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de
$1.500.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta. CAROLINA SALAS PARIS CC.
65.028.855 de Bogotá D.C

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 110510 FONDO CAJA MENOR 1.500.000
2 1110 BANCOS 1.500.000
SUMAS IGUALES 1.500.000 1.500.000
El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2020, de un
local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la empresa Inmobiliaria
Fénix SAS NIT. 880.230.450 Responsable de IVA, por valor de $4.500.000 más IVA del 19%.
Retenciones según la ley.

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 5120 GASTOS DE ARRENDAMIENTO 4.500.000
2 2408 IVA POR PAGAR (19%) 855.000
3 2365 RETENCION EN LA FUENTE (3.5%) 157.500
233540 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 5.197.500
SUMAS IGUALES 5.355.000 5.355.000

El día 03 - Giramos cheque No. 25002 y cancelamos el arrendamiento anterior a Inmobiliaria Fénix
SAS

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 233540 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 5.197.500
2 1110 BANCOS 5.197.500
SUMAS IGUALES 5.197.500 5.197.500

El día 04 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $9.000.000,

prestado por el señor Antonio Duque Torres, cédula No. 88.258.105 de Medellín, no responsable
de IVA, No Declarante. Retenciones según la ley.

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 5150 ADECUACIÓN E INSTALACIONES 9.000.000
2 233540 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 9.000.000
SUMAS IGUALES 9.000.000 9.000.000

El día 05 - giramos cheque no. 25003 y cancelamos la remodelación al señor Antonio Duque Torres

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 233540 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 9.000.000
2 1110 BANCOS 9.000.000
SUMAS IGUALES 9.000.000 9.000.000
El día 05 - Causamos compra de productos para consumo a Distribuidora Colombia Ltda, Nit
850.654.806 Gran Contribuyente, Autor retenedor, Según factura Compra No. 286533.
NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso
normal de la operación,
 En proceso de producción para luego ser vendidos
 En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o
en la prestación de servicios.

15 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 105.000 c/u, más IVA del 19 %
15 Portaminas Faber Castell razón de $ 4.000. c/u, más IVA del 19 %
100 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.800 c/u, más IVA del 19 %
25 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 9.500 c/u más IVA del 19 %
25 Toallas desechables Scott $ 4.500 cada paquete, más IVA del 19 %

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 5195 ÚTILES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 2.165.000
2 2408 IVA POR PAGAR 411.350
3 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2.576.350
SUMAS IGUALES 2.576.350 2.576.350

El día 05 - Giramos cheque No. 25004 a Distribuidora Colombia Ltda. y cancelamos el punto
anterior

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2.576.350
2 1110 BANCOS 2.576.350
SUMAS IGUALES 2.576.350 2.576.350

El día 06 - giramos cheque no. 84005 Distripartes Norte Ltda., NIT. 888.325.852, de Bogotá,
responsable de IVA, por $5.000.000, anticipo a proveedores.

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 1330 ANTICIPO A PROVEEDORES 5.000.000
2 1110 BANCOS 5.000.000
SUMAS IGUALES 5.000.000 5.000.000
El día 07 - compramos Distripartes Norte Ltda., NIT. 888.325.852, responsable de IVA, según
factura de compra. no. 52507, lo siguiente:

500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 por valor de $ 230.000 c/u, más IVA del 19%
300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón por valor de $ 75.000 c/u Exento del IVA
Nos conceden 30 días de plazo descontando el anticipo para el saldo.

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 137.500.000
2 2408 IVA POR PAGAR 21.850.000
3 1330 ANTICIPO A PROVEEDORES 5.000.000
4 2365 RETENCION EN LA FUENTE 3.437.500
5 2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 3.277.500
6 2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 1.375.000
RETENIDO
7 2205 PROVEEDORES NACIONALES 146.260.000
SUMAS IGUALES 159.350.000 159.350.000

El día 08 - Vendemos con la factura No. 001 a contado con cheque 54654 del Banco Bbva Car-
repuestos SAS Nit. 980.589.708, Responsable de IVA, de Bogotá, los siguientes productos:

380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R1 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %
220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar.

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 4135 VENTA DE LUBRICANTES, ADITIVOS, LLANTAS 197.900.000
Y LUJOS
2 2408 IVA POR PAGAR 33.212.000
3 1105 CAJA 223.399.180
4 135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 4.981.800
5 135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 2.731.020
RETENIDO
SUMAS IGUALES 231.112.000 231.112.000
El día 09 – Se realiza la consignación del cheque No. 54654 del Banco BBVA del punto anterior.

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 110505 CAJA GENERAL 223.399.180
2 111005 MONEDA NACIONAL 223.399.180
SUMAS IGUALES 223.399.180 223.399.180

El día 10 – Car-Repuestos SAS, Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes.

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS 12.550.000
2 240810 IVA DESCONTABLE 2.185.000
3 1105 CAJA 14.234.060
4 135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 327.750
5 135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 173.190
RETENIDO
SUMAS IGUALES 14.735.000 14.735.000

El día 12 - Realizamos la devolución a Distripartes Norte Ltda., los productos siguientes productos
devueltos por el cliente.
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 2205 PROVEEDORES NACIONALES 7.266.125
2 2365 RETENCION EN LA FUENTE 162.500
3 236705 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 163.875
4 236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 65.000
RETENIDO
5 143505 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 6.500.000
6 240805 IVA POR PAGAR GENERADO 1.092.500
SUMAS IGUALES 7.592.500 7.592.500

El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado a Distripartes Norte Ltda de la factura No. 52507
Giramos Cheque No. 25006 y cancelamos el anticipo recibido.
 Número de Nombre de cuenta Débito Crédito
Código cuenta
1 2205 PROVEEDORES NACIONALES 146.757.500
2 1110 BANCOS 146.757.500
SUMAS IGUALES 146.757.500 146.757.500

El día 15 - Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTIAUTOS S.A. Nit.
880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes productos:

70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %
60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 105.000c/u Exento del IVA

Número de Nombre de cuenta Débito Crédito

Código cuenta
1 1305 CLIENTES 43.655.500
2 1355 RETENCION EN LA FUENTE 962.500
3 4135 VENTA DE LUBRICANTES, ADITIVOS, LLANTAS 38.500.000
Y LUJOS
4 2408 IVA POR PAGAR 6.118.000
SUMAS IGUALES 44.618.000 44.618.000