FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Informe
Empresa Chachita SAC

Alumno:

Carlos cabrera Arista

Alex Junior Chávez Ortiz

Docente:
Walter Guillermo Díaz Vásquez

Moyobamba – Perú
1 RESEÑA HISTORICA (actividad, accionistas, año de fundación, etc.)
La empresa chachita surge como una panadería, la cual estaba dirigida por los señores Sergio
Calderón y Noemí Halk, quienes tuvieron dos hijos José Adán Calderón Halky David calderón
Halk. Es así que la historia de la empresa Chachita SAC se inicia.

Sergio y Noemí, se dedicaron a la producción de diversos tipos de pan, tiempos en los cuales el
costo del pan era muy bajo, con el tiempo hubieron otras panaderías en la ciudad de Rioja que
a efecto de ello el mercado de la ciudad comenzó a estoquearse esto ocasionó un malestar en
todas la panaderías impulsando que los panaderos bucarán nuevos clientes en la otras
ciudades, pero la panadería chachita debido bajos ingresos que se percibía no tenía la
tecnología ni el personal para realizan tal acción, como también Sergio y Noemí tenían a sus
dos hijos en la universidad Peruana Unión en la ciudad de lima. Dado ese contexto es que
toman la decisión de producir rosquitas de almidón, suspiros, boli miel, maní dulce y salado,
cocada, entre otros tipos de dulces. Con lo cual el negocio por nombre chachita siguió su
permanencia en el mercado de la ciudad pero con otros productos y la línea del pan se
abandonó completamente.

Pasado los años ya con sus hijos profesionales, Sergio y Noemí deciden cerrar el negocio ya
que no era rentable por el mismo suceso con el pan. Es así, que su hijo mayor David decide
entrar al negocio pero de una manera formal y proponiendo a sus padres formar la empresa
chachita con productos certificados. Gracias a las relaciones sociales de David es que se logra la
certificación de cada producto permitiendo su comercialización en empresas que tienen
contacto con el público a gran escala.

La oferta de los productos fue muy bien recibida permitiendo que la demanda se amplié
mucho más. Es así que José Calderón también se incluye en el negocio que con sus habilidades
y su profesionalismo como Contador comenzó a realizar un excelente control de la empresa en
todas sus actividades internas como sus relaciones externas. Así que con el tiempo
comenzaron a comprar maquinaria y equipos que facilitaran el trabajo de producción y
reducción de costos.

En la actualidad la empresa lleva por nombre Chachita S.A.C, quien tiene como socios a José
Adán Calderón Halk, David calderón Halk, Sergio Calderón, Noemí Halk; quienes día a día
trabajan arduamente juntamente con sus trabajadores para llevar a flote su empresa. Cabe
destacar que la familia es cristiana perteneciente a la Iglesia Adventista del Séptimo día, por lo
cual siempre repiten lo siguiente. “Todo lo puedo en cristo que me fortalece”.
 2 DATOS DE LA EMPRESA
Razón social: CHACHITA S.A.C
Objeto: Producción de bocaditos típicos de la región San Martin.
Ubicación:la empresa se encuentra ubicada San Martin en el valle del alto Mayo en la Ciudad
de rioja en el Jr. San Martin #
Capital social:100 000.00

SOCIOS
CARGO RESPONSABLE
GERENTE O REPRESENTANTE LEGAL José Adán Calderón Halk
SOCIO David calderón Halk
SOCIO Sergio Calderón
SOCIO Noemí Halk

Organigrama de la empresa:

RELACIONES PÚBLICAS
DEPARTAMENTO
DE MARKETING

PÚBLICIDAD

GERENTECI

CONTROL DE CALIDAD

DEPARTAMENTO
DE PRODUCCION ALMACEN

COMPRA Y VENTA

CONTABILIDAD
3 MISIÓN
Somos una empresa Industrial productora de bocaditos típicos de la región;fomentamos la
practicar de valores dentro y fuera dela empresa, atendiendo a nuestros clientes de forma
eficiente y eficaz. Se está Implantando tecnología apropiada a los procesos de producción para
cumplir con la demanda del mercado de bocaditos.

VISIÓN
Para el año 2025 ser una empresa líder productora de bocaditos típicos en la región de San
Martin, así mismo estar dentro de las primeras empresas del Perú que promulga los bocaditos
de su zona. Ser propietarios de una marca que busque siempre la innovación tecnológica y el
bienestar de sus empleados y clientes.

4 ANALISIS INTERNO (AMOFHIT)

 Visión actual proyectada a una expansión

futura en la zona del altomayo.
 Adquisición de un nuevohorno con tablero
Administración digitalel cual permitirá disminuir costos en
la producción;
 Compra de una unidad de transporte para
la distribución de la mercadería en la
región.
 Apertura de la producción de una nueva
línea de bocaditos.
 Ampliar las instalaciones con el fin de
mejor el ambienté de trabajo.
 No cuenta con una red social propia de la
empresa.
 Mantiene publicidad en las emisoras
Marketing locales, más no en televisivas.
 Los productos cuenta con una certificación
para su consumo, la cual da confianza de
compra a los clientes.
 La empresa tiene un programa de
producción que permite el cumplimiento
Operaciones adecuado de cada actividad desarrollada.
 El sistema de control interno de las
actividades que se realizan permiten la
producción de bocaditos de calidad.
 Cuenta con historial crediticio en las
entidades financieras como la Cooperativa
Santo Cristo de Bagazan, BBVA y Caja Piura
en caso de requerir un préstamo.
 Cada maquinaria y equipo se ha adquirido
Finanzas con financiamiento de los bancos, pero
gracias al buen control de ingresos dichas
obligación financieras han sido pagadas en
su totalidad.
 La gerencia está a cargo de un contador el
cual dada a su profesión análisis
 adecuadamente las decisiones financieras
y comerciales, así como puede supervisar
el manejo de la contabilidad de la empresa
la cual es llevada por un estudio contable.
 Se cuenta con un personal capacitado y de
mucha experiencia en el rubro, teniendo
así un equipo conformado por el panadero
H- principal su asistente y cuatro ayudantes
recursos humanos más.
 Se contrata personal eventualmente para
poner etiquetas a las bolsas de los
productos.
 El personal no labora los fines de semana,
por lo cual aumentan una hora más al día
para completar sus horas de trabajo
semanal.

 Se debe implementar con spot publicitarios

I- para la televisión local, y ampliar su
sistema de información publicidad radial.
 Habilitar una página web o una red social
donde se informe cada acontecimiento
importante sobre los productos, como la
comercialización de una nueva línea.
 Crear afiches o folletos para mantener
informado a los clientes.
 La empresa posee un horno con tablero
Tecnológica digital el cual facilita la programación del
proceso.
 Adquirir una APP comercial que por donde
los clientes puedan hacer pedidos y ver las
ofertas de la empresa.

5 ANALISIS EXTERNO (PESTEL)

 El Sistema tributario del Perú, exige el pago
del impuesto a la renta (TUO I.R. artículo 1) y
el pago del impuesto general a las ventas
(TUO IGV. artículo 1). Por la venta de bienes.
 Según la ley de la amazonia, todo lo cual se
Políticas considera selva están exonerados del IGV
(ley de la Amazonia-27037.articulo 13).
 El porcentaje para el cálculo del I.R de
tercera está en base al 10% solo para
empresas que se acogen a los requisitos de
la ley de la Amazonia. (ley de la Amazonia-
27037.articulo 12).
 La municipalidad provincial de Rioja ha
permitido el funcionamiento de local de
chachita luego de varias visitas por su parte.
 Los productos tienen una gran demanda en
 el mercado Local (valle del altomayo),
regional (Tarapoto, bellavista, Juanjui,
Económicas Bagua) y nacional (lima y Iquitos).
 En el País existe un gran movimiento de
dinero entre empresas pequeñas.
 La zona del alto mayo es considerada dentro
de la exoneración del IGV, según la ley de la
Amazonia.
 Los clientes consumen los productos de
chachita gracias a la seguridad que se les
brinda tanto en la calidad y cantidad de cada
presentación. Es preciso mencionar que cada
Social y demográfico producto está completamente certificado lo
cual permite que sean distribuidos en todo
tipo de instituciones públicas o privadas.
 El acceso a la ciudad es viable gracias a la
carretera Fernando Belaunde, de la misma
forma que las calles que conducen a la
empresa están en correcto estado y
asfaltadas.
 La ciudad de Rioja cuenta con el servicio de
internet, medios de comunicación lo cual
Tecnológico permite la difusiones publicitarias de la
empresa.

 La materia prima es obtenida de los

Ecológico y ambiental.
agricultores quienes cumplen un estricto
sistema de cultivo.
 Todos los proveedores son de la zona, lo cual
genera que los costos sean menos a
comparación si se obtuviera de lugares de
fuera.

6 FORMULACIÓN DE OBJETIVOS A CORTO PLAZO

Establecer nuestros productos en todas las tiendas de comercialización de alimentos en las
ciudades de Rioja, Moyobamba y Tarapoto.

7 FORMULACIÓN DE METAS DE LA EMPRESA

PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
TRIMESTRE
Ciudad de Rioja -60% Ciudad de Rioja -80% Ciudad de Rioja -90% Ciudad de Rioja -98%
Ciudad de Nueva Ciudad de Nueva Ciudad de Nueva Ciudad de Nueva
Cajamarca 60% Cajamarca 80% Cajamarca 90% Cajamarca 98%
Ciudad de Ciudad de Ciudad de
Moyobamba 40% Moyobamba 70% Moyobamba 80%
Ciudad de Tarapoto Ciudad de Tarapoto Ciudad de Tarapoto
30% 50% 70%
8 FORMULACION DE LAS ESTRATEGIAS DE LA EMPRESA

 No sobrecargar los turnos de trabajo para evitar que suban los costos.
 Ampliar el plazo de pago, logrando ampliar los pedidos.
 Tercerisar ciertos productos que conllevan mucho tiempo y trabajo
 Contratar publicidad radial y televisiva para ampliar la salida del producto.
Cuadro de mandos de la empresa Chachita SAC

AREA OBJETIVO INDICADOR MEDIDA

Incrementar las utilidades netas de la Aumento de % de
empresa para el año 2018 utilidad neta incremento

Para el 2020 se desarrollaran nuevos Productos Número de

FINANCIERA

productos a base de almidón de yuca con nuevos

una inversión de 1 000 por cada una. productos al año

Adquisición de una nueva mezcladora que Maquinaria Inversión

permitirá reducir tiempo y costo, así
mismo la producción será de mejor
calidad.
lograr que el cliente nos reconozco como Producto de Número de
una empresa que brinda productos de calidad pedidos por mes
calidad y que tenemos la capacidad para
cubrir los pedidos solicitados.

Implementar políticas de descuento para Descuentos a % de descuento

nuestros clientes que adquieran clientes a clientes.
productos en grandes cantidades y mucho
CLIENTE

más si son fuera del San Martin, esto

permitirá que nuestra marca sea más
conocida a nivel nacional.

Participar en una feria por año para darle Participación Numero de

relevancia a la marca CHACHITA SAC ferias cada año.
dentro de su línea de mercado, esto
permitirá que el cliente tenga más
confianza y optara por consumir nuestros
productos.

Para el 2020 se desea ampliar las Infraestructura Inversión.

instalaciones de producción debido a la
nueva máquina, dicha ampliación
permitirá el libre transitar de los
empleados dentro de la empresa.
Cada año formular un plan financiero y Planes de Numero de
publicitario donde se considere la difusión y eventos dentro
asignación de recursos para la comercialización. del año.
INTERNA

participación en los eventos de ferias,

aniversarios, concursos; para la
construcción de una popularidad
comercial dentro y fuera de la ciudad de
Rioja.

Realizar un plan de mantenimiento de los Rendimiento Número de

quipos y la maquinaria con el fin de óptimo de la mantenimientos
mantenerlo en óptimas condiciones para maquinaria y realizados al
su aprovechamiento efectivo. equipos año.
 Mejorar el control de calidad por proceso Calidad Número de
de cada producto, dicho control ayudara a productos
la posterior certificación certificados.
Para el 2018 haber aumentado el personal Empleabilidad Número de
laborando dentro de la empresa. Así nuevos
como tener personal fuera ofreciendo contratos.
nuestros productos de forma presencial
en los negocios.
Implementar incentivos para los Empleados Número de
APRENDISAJE

empleados que cumplan metas de forma bonificados empleados

eficaz y eficiente bonificados.
Capacitación para nuestros trabajadores Certificado Número de
en mejorar en la producción de dulces horas de
orgánicos, maza para pizza. capacitación.
Realizar reuniones con todo el personal Buen clima Número de
para evaluar el avance del logro de las laboral de reuniones
metas y objetivos de la empresa, así como trabajo mensuales.
felicitar o corregir ciertas actividades de
los trabajadores.
PLAN DE PROYECION DE VENTAS Y MANO DE OBRA

DATOS ADICIONALES

CANT. POR PLANCHAS POR VECES POR TOTAL DE UNIDADES

PLANCHA USO DEL HORNO SEMANA SEMANALES

ROSQUILLAS 100 40 5 20,000.00

BOLI MIEL 100 40 4 16,000.00

SUSPIRO 100 40 4 16,000.00

TIEMPO DE
TIEMPO DE TIEMPO DE MOLDEO X
HORNEO MEZCLADOR UNIDAD
ROSQUILLAS 1.3 0.75 0.1
BOLI MIEL 1.2 0.5 0.1
SUSPIRO 1.3 0.5 0.1

TOTAL DE UNIDADES AL MES. CONSIDERANDO CUATRO SEMANAS O UN MES

UNIDADES AL MES 4
SEMANALES SEMANAS %
ROSQUILLAS 20000 80000 38%
BOLI MIEL 16000 64000 31%
SUSPIRO 16000 64000 31%
PROMEDIO DE UNIDADES AL
MES 208000 1

PRODUCCION ANUAL EN CONJUNTO DE ROSQUITAS, BOLI MIEL Y SUSPIRO. (Se utilizo 1.5%
de crecimiento de unidades de año en año)

AÑO  CANTIDADES PRODUCIDAS

2013 2,496,000.00
2014 2,533,440.00
2015 2,571,441.60
2016 2,610,013.22
 VENTAS HISTORICAS DE LA PRODUCCION

AÑO (X) CANTIDAD (Y) X.X. Y.Y X.Y

2013 1 2,496,000.00 1.00 6,230,016,000,000.00 2,496,000.00

2014 2 2,533,440.00 4.00 6,418,318,233,600.00 5,066,880.00

2015 3 2,571,441.60 9.00 6,612,311,902,210.56 7,714,324.80

10,440,052.9
2016 4 2,610,013.22 16.00 6,812,169,029,454.87 0

TOT 10. 10,210,8 25,717,257.7

AL 00 94.82 30.00 26,072,815,165,265.40 0

CALCULO DE VARIABLES

VARIABLE B= 4x25 717 257.70 - 10x10 210 894.82

4x30 - (10)^2

VARIABLE B= 102 869 030.78 - 102 108 948.24

120 - 100

VARIABLE B= 760 082.54

20
VARIABLE B= 38,004.13

VARIABLE A= 1 020 000 - 38 004.13x10

4

VARIABLE A= 9 830 853.52

4

VARIABLE A= 2,457,713.38

PRONOSTICO DE VENTAS

AÑO UNIDADES
2017 5 2457713.38+38004.13(5)= 2,647,734.02
2018 6 2457713.38+38004.13(6)= 2,685,738.14
2019 7 2457713.38+38004.13(7)= 2,723,742.27
2020 8 2457713.38+38004.13(8)= 2,761,746.40
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

El inventario inicial al 1 de enero del 2017 es el 10% de las unidades producidas en el año 2016
(2 610 013.22x 10%=261 001.32)

El inventario final deseado cada año es el 10% de las ventas en unidades pronosticadas para el
siguiente año.

CONCEPTO 2017 2018 2019

VENTAS 2,647,734.02 2,685,738.14 2,723,742.27

268,573.8 272,374.2 276,174.6
INV.FINAL 1 3 4
NECESIDAD
TOTAL 2,916,307.83 2,958,112.37 2,999,916.91
INV.INICIAL (261,001.32) (268,573.81) (272,374.23)
TOTAL 2,655,306.51 2,689,538.56 2,727,542.68

DESARROLLO DEL PRESUPUESTO DE LA MANO DE OBRA.

DATOS IMPORTANTES

TIEMPO DE PROCESO
TIEMPO DE TIEMPO DE
TIEMPO DE MEZCLADO MOLDEO X
HORNEO R UNIDAD
ROSQUILLAS 1.3 0.75 0.1
BOLI MIEL 1.2 0.5 0.1
SUSPIRO 1.3 0.5 0.1

DISTRIBUCION PORCENTUAL DE LA PRODUCCION PROYECTADA ANUALMENTE

2017 2018 2019

PRODUCCION 2,727,542.6
PROYECTADA 2,655,306.51 2,689,538.56 8

ROSQUILLAS 38% 1,009,016.47 1,022,024.65 1,036,466.22

BOLI MIEL 31% 823,145.02 833,756.95 845,538.23

SUSPIRO 31% 312,795.11 316,827.64 321,304.53

 PROYECCION DE MANO DE OBRA DE ROSQUILLAS

ROSQUITAS
PROCESO 1: MEZCLAR MASA 2017 2018 2019

VENTAS PROYECTADAS 1,009,016.47 1,022,024.65 1,036,466.22

TIEMPO DE MOD 0.75 0.75 0.75

TOTAL TIEMPO DE MDO 756,762.36 766,518.49 777,349.66

COSTO POR HORA 5.42 5.42 5.42

TOTAL PRESUPUESTADO
ANUAL 4,101,651.96 4,154,530.21 4,213,235.18

ROSQUITAS
PROCESO 2: Moldeado 2017 2018 2019
VENTAS PROYECTADAS 1,009,016.47 1,022,024.65 1,036,466.22

TIEMPO DE MOD 0.10 0.10 0.10

TOTAL TIEMPO DE MDO 100,901.65 102,202.47 103,646.62

COSTO POR HORA 5.42 5.42 5.42

TOTAL PRESUPUESTADO ANUAL 546,886.93 553,937.36 561,764.69

ROSQUITAS
PROCESO 3: Horneado 2017 2018 2019

VENTAS PROYECTADAS 1,009,016.47 1,022,024.65 1,036,466.22

TIEMPO DE MOD 1.30 1.30 1.30

TOTAL TIEMPO DE MDO 1,311,721.42 1,328,632.05 1,347,406.09

COSTO POR HORA 5.42 5.42 5.42

TOTAL PRESUPUESTADO
ANUAL 7,109,530.07 7,201,185.70 7,302,940.99
 PROYECCION DE MANO DE OBRA DE BOLI MIEL

BOLI MIEL
PROCESO 1: MEZCLAR MASA 2017 2018 2019

VENTAS PROYECTADAS 823,145.02 833,756.95 845,538.23

TIEMPO DE MOD 0.50 0.50 0.50

TOTAL TIEMPO DE MDO 411,572.51 416,878.48 422,769.12

COSTO POR HORA 5.42 5.42 5.42

TOTAL PRESUPUESTADO
ANUAL 2,230,723.00 2,259,481.34 2,291,408.61

BOLI MIEL
PROCESO 2: Moldeado 2017 2018 2019
VENTAS PROYECTADAS 823,145.02 833,756.95 845,538.23

TIEMPO DE MOD 0.10 0.10 0.10

TOTAL TIEMPO DE MDO 82,314.50 83,375.70 84,553.82

COSTO POR HORA 5.42 5.42 5.42

TOTAL PRESUPUESTADO
ANUAL 446,144.60 451,896.27 458,281.72

BOLI MIEL
PROCESO 3: Horneado 2017 2018 2019

VENTAS PROYECTADAS 823,145.02 833,756.95 845,538.23

TIEMPO DE MOD 1.20 1.20 1.20

TOTAL TIEMPO DE MDO 987,774.02 1,000,508.34 1,014,645.88

COSTO POR HORA 5.42 5.42 5.42

TOTAL PRESUPUESTADO
ANUAL 5,353,735.20 5,422,755.22 5,499,380.66

PROYECCION DE MANO DE OBRA DE SUSPIROS

SUSPIRO
PROCESO 1: MEZCLAR MASA 2017 2018 2019

VENTAS PROYECTADAS 312,795.11 316,827.64 321,304.53

TIEMPO DE MOD 0.50 0.50 0.50

TOTAL TIEMPO DE MDO 156,397.55 158,413.82 160,652.26

COSTO POR HORA 5.42 5.42 5.42
TOTAL PRESUPUESTADO
ANUAL 847,674.74 858,602.91 870,735.27

SUSPIRO
PROCESO 2: Moldeado 2017 2018 2019
VENTAS PROYECTADAS 312,795.11 316,827.64 321,304.53

TIEMPO DE MOD 0.10 0.10 0.10

TOTAL TIEMPO DE MDO 31,279.51 31,682.76 32,130.45

COSTO POR HORA 5.42 5.42 5.42

TOTAL PRESUPUESTADO
ANUAL 169,534.95 171,720.58 174,147.05

SUSPIRO
PROCESO 3: Horneado 2017 2018 2019

VENTAS PROYECTADAS 312,795.11 316,827.64 321,304.53

TIEMPO DE MOD 1.30 1.30 1.30

TOTAL TIEMPO DE MDO 406,633.64 411,875.93 417,695.89

COSTO POR HORA 5.42 5.42 5.42

TOTAL PRESUPUESTADO
ANUAL 2,203,954.32 2,232,367.57 2,263,911.71