AUDITORÍA

AMBIENTAL
Ing. Cristian Joel
Salas Vizcarra
 Anditor internos Competencias y calificuciones

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L.
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AUDITORÍA
AMBIENTAL
Ing. Cristian Joel
Salas Vizcarra
 Anditor internos Competencias y calificuciones

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O Prezi
Vendría a ser una herramienta de gestión que
comprende una sistemática, documentada, y objetiva
evaluación de cómo la organización y gestión de
bienes de equipos medioambientales están
cumpliendo con el propósito de proteger y cuidar el
Medio Ambiente. La auditoría ambiental consta de un
conjunto de memorias, aplicaciones informáticas,
documentos, bases de datos, cartografía y planos, etc.
que presentará la diagnosis ambiental de los
municipios en todo su ámbito territorial junto con el
Plan de Acción y el Plan de Seguimiento. En los
trabajos de auditoría se planificará y realizará la
organización de la participación de agentes políticos,
sociales, económicos y colectivos ciudadanos, para
lograr la constitución y funcionamiento del foro de
participación ciudadana en cada municipio, que
debatirá la auditoría en sus diferentes fases.
Con posterioridad a la ejecución de la diagnosis,
deberá establecerse un Plan de acción que posibilite el
desarrollo de las Agendas21 locales. Se definirán con
detalle y precisión el calendario, las fuentes de
financiación, la organización interna, la gestión de las
actuaciones: líneas estratégicas, programas,
proyectos, etc. Además se acometerá el Plan de
Seguimiento que desarrollará las pautas de ejecución
futura de la auditoría. El trabajo constará también de la
presentación de un documento de síntesis, que
consistirá en un documento sintético y divulgativo de la
auditoría, destinada a difundir los contenidos entre las
instituciones, la población y los medios de
comunicación. Los trabajos deberán contemplar la
puesta en marcha de un Plan de Participación
Ciudadana que colaborará en la elaboración de la
auditoría municipal. Y será el foro de participación
Ciudadana el encargado de aprobar el Plan de Acción
y llevar a cabo su Plan de Seguimiento.
O
Prezi
TIPOS DE AUDITORIAS AMBIENTALES

Existen diferentes tipos de auditoría ambientales

• Auditoría Ambiental Externa: La realiza un equipo de

auditores orgánicamente desvinculados de la empresa
e independientes de ésta. Este tipo de auditoría
permite una mayor objetividad de los resultados.

• Auditoría Ambiental Interna: En este caso, el equipo

auditor forma parte de la empresa auditada. Permite
establecer un sistema de control ambiental interno a
menor costo, pero sacrificando objetividad.

O Prezi

• Auditoría Preliminar o de Diagnóstico: Identificación

preliminar de los principales aspectos e impactos
ambientales y las correspondientes medidas de
mejoramiento y mitigación pertinentes. Es el primer
paso para establecer un plan de mejoramiento
ambiental y un sistema de gestión ambiental.

• Auditoría de Cumplimiento Legal: Verifica si la

empresa cumple con la legislación ambiental vigente y
acuerdos formales que limiten la magnitud de las
descargas al ambiente. Es el tipo más frecuente de
auditoría ambiental.

• Auditoría de un Sistema de Gestión Ambiental:

Evalúa el sistema de gestión ambiental existente en
una empresa. Incluye la verificación del cumplimiento
de los procedimientos de gestión ambiental, su
relevancia y efectividad.
O Prezi
• Auditoría de Riesgos Ambientales: Identifica los
riesgos potenciales en los procesos y procedimientos
de la empresa. Los accidentes causan grandes
impactos ambientales, pérdidas económicas, y daños
a las instalaciones y a las personas, por lo que su
prevención es muy rentable para toda empresa.
• Auditorías de Residuos: Identifica y cuantifica las
diferentes líneas residuales, evalúa las prácticas y
procedimientos para su manejo y control, y estima los
costos asociados a éstos. Busca opciones para reducir
la generación de residuos en su fuente misma,
prevenir su generación y llevar a cabo una mejor
gestión de éstos.
• Auditoría de Procesos: Verifica los niveles de
eficiencia con que operan los procesos de interés.
Implica cuantificar los flujos de materia y energía, así
como la eficiencia y estabilidad operacional. Cubre
aspectos comunes a una auditoría ambiental clásica.
• Auditoría Energética: Evalúa la eficiencia de
utilización de los recursos energéticos de la empresa,
compara con la eficiencia teórica e identifica
potenciales mejoras en dichos sistemas. Implica
controlar los procedimientos empleados para identificar
y cuantificar el uso de los recursos energéticos.
VU
O Prezi
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR Y AUDITADO

RESPONSABILIDADES DEL COORDINADOR DE

AUDITORÍA O AUDITOR
FORMACION ACADEMICA
EXPERIENCIA
LABORAL

FORMACION DEL AUDITOR

EXPERIENCIA EN AUDITORIAS

El coordinador de auditoría tiene una tarea muy

importante y la persona que ha sido seleccionada tiene
que conocer todo el negocio de la organización y del
Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001.
AUDITOR

O Prezi
RIA
FORMACION ACADEMICA
EXPERIENCIA LABORAL
 FORMACION DEL AUDITOR

EXPERIENCIA EN AUDITORIAS

AUDITOR

RESPONSABILIDADES DEL AUDITADO

EMPRESA AUDITADA

El auditado, según la norma ISO 14001, tiene una

ciertas responsabilidades que debe cumplir durante la
auditoria del Sistema de Gestión Ambiental.
INFORME
FINAL

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O Prezi
EMPRESA AUDITADA

INFORME
FINAL

- da
COMPETENCIAS Y CALIFICACIONES DE LOS
AUDITORES

Actualmente la auditoría interna representa un papel

fundamental en relación al mantenimiento de la
excelencia dentro de cualquier Sistema de Gestión
Ambiental. Por ello resulta tan importante tener en la
organización una persona encargada de esta labor.
Aquellas organizaciones que cuentan con un Sistema
de Gestión Ambiental certificado en la norma ISO
14001 conocen la importancia del papel que juega el
proceso de auditoría interna Por ello, es sumamente
importante la experiencia que tenga la persona que
vaya a tomar la decisión.

O Prezi
Auditor interno: Competencias y calificaciones

Podemos enumerar muchas habilidades,

competencias y cualificaciones que pueden ayudar a una
persona a ser un auditor interno. Pero sobre todo, existen
determinados atributos que son fundamentales para
conseguirlo: La capacidad formal Independientemente
de que sea proporcionado de forma externa o interna, la
capacidad formal puede ayudar a ofrecer una base para
llegar a ser un auditor interno efectivo. Es necesario
investigar a los proveedores de formación para
asegurarnos que la calidad de la formación impartida
es de un nivel aceptable en la industria donde se va a
desarrollar esta labor. La educación Aunque no es un
requisito obligatorio para un puesto como el de auditor
interno ISO 14001, las personas con calificaciones en
algunas disciplinas pueden resultar más eficaces que
otras a la hora de desempeñar trabajos o tareas como las de un
auditor interno ISO 14001.

O Prezi
Podemos enumerar muchas habilidades,
competencias y cualificaciones que pueden ayudar a
una persona a ser un auditor interno. Pero sobre todo,
existen determinados atributos que son fundamentales
para conseguirlo: La capacidad formal
Independientemente de que sea proporcionado de
forma externa o interna, la capacidad formal puede
ayudar a ofrecer una base para llegar a ser un auditor
interno efectivo. Es necesario investigar a los
proveedores de formación para asegurarnos que la
calidad de la formación impartida es de un nivel
aceptable en la industria donde se va a desarrollar
esta labor. La educación Aunque no es un requisito
obligatorio para un puesto como el de auditor interno
ISO 14001, las personas con calificaciones en algunas
disciplinas pueden resultar más eficaces que otras
a la hora de desempeñar trabajos o tareas como las de
un Lo Prazditor interno ISO 14001.
LA

La personalidad Como ya hemos dicho, algunas

personalidades son mejores que otras para
desempeñar esta tarea. Es recomendable que la figura
del auditor interno ISO 14001 la desempeñe una
persona de carácter agradable y con altas cualidades
comunicativas. Pues este puesto requiere un continuo
contacto con los trabajadores de la organización y las
partes interesadas. El conocimiento relacionado
Tener conocimiento de la norma ISO 14001 versión
2015 ES fundamental para la función de auditoría
interna en términos de asegurar que su Sistema de
Gestión Ambiental satisface todos los elementos
legislativos. El auditor interno ISO 14001 será mucho
más eficiente en este elemento si además posee
conocimiento del proceso interno. Así como de cada
una de las entradas y salidas de la organización. La
experiencia Es lógico pensar que la experiencia en el
desarrollo de auditorías
internas, en procesos de la organización en general y
con O Prezie
elementos similares puede ayudar a que el auditor sea
más eficiente.
¿QUÉ SON LAS NORMAS ISO
14001?
Las normas ISO 14001 son normas internacionales
que se refieren a la gestión ambiental de las
organizaciones. Su objetivo básico consiste en
promover las formas de producir y prestar servicios
que protejan al medio ambiente, minimizando los efectos
dañinos que pueden causar las actividades de las
organizaciones para aumentar la calidad de vida y del
producto. Establecen herramientas y sistemas
enfocados a los procesos de producción al interior de
una empresa u organización, y de los efectos que de
estos causen algún daño al medio ambiente. Cabe
recalcar que la ISO 14001 no es una ley en el sentido
que nadie se exige ser registrado sin embargo, nadie
obliga a nadie a comprar sus productos y servicios, pero
se debe estar preparado si en el otro país se ha
declarado ISO 14001 como requisito para hacer
negocio.
ifЕПТА

O Prezi
Las normas ISO 14001 son normas internacionales
que se refieren a la gestión ambiental de las
organizaciones. Su objetivo básico consiste en
promover las formas de producir y prestar servicios
que protejan al medio ambiente, minimizando los
efectos dañinos que pueden causar las actividades de
las organizaciones para aumentar la calidad de vida y
del producto. Establecen herramientas y sistemas
enfocados a los procesos de producción al interior de
una empresa u organización, y de los efectos que de
estos causen algún daño al medio ambiente. Cabe
recalcar que la ISO 14001 no es una ley en el sentido
que nadie se exige ser registrado sin embargo, nadie
obliga a nadie a comprar sus productos y servicios,
pero se debe estar preparado si en el otro
país se ha declarado ISO 14001 como requisito para O
Prezhacer negocio.
OBJETIVOS

El objetivo de estas normas es facilitar a las empresas

métodos adecuados para la implantación de un
sistema de gestión ambiental, Que las organizaciones
puedan optimizar y mejorar todos sus procesos
productivos y para reducir el impacto negativo que
causan en el medio ambiente del cual estas se
proveen.

O Prezi
FASE I: REUNIÓN DE
APERTURA

En la Fase I “Reunión de apertura”, está referida a la fase

en la cual se presentarán los miembros del equipo de
Contraloría a las autoridades y técnicos del organismo
auditado, se darán a conocer el alcance y objetivos de la
auditoría, la agenda establecida para el trabajo de campo y se
coordinarán los recursos y logística necesarios. En esta
primera fase se sostendrá una reunión de apertura con el
responsable de la instalación que será auditada. Los objetivos de
la auditoría serán revisados para confirmar el reconocimiento
común. Se puede proceder a una visita general de las
instalaciones que serán auditadas, buscando familiarizar a los
auditores con el lugar y actividades allí realizadas. En
general, los auditores dirigen la vista a los puntos de mayor
interés ambiental, como locales de almacenamiento de
insumos, productos y residuos, sistemas de control de
emisiones y puntos de descarga de contaminantes. El plan
de la auditoría puede ser revisado como resultado de este
reconocimiento, decidiéndose enfatizar un aspecto más
que otro, por ejemplo.

O Prezi
EQUIPO TÉCNICO
El equipo técnico encargado de los trabajos será
pluridisciplinar debiendo ser capaz de desarrollar todos
los aspectos de las auditorías. Las titulaciones
mínimas del equipo técnico serán: Arquitecto,
Ingenieros de las especialidades Informática,
Industrial, Agrónomo, Cartógrafos, Licenciados en
Biología, Geología, Sociología y Economía.

METODOLOGÍA

En esta etapa se dará a conocer el trabajo del cómo se

realizara.

O
Prezi
FASE II : TRABAJO DE
CAMPO

En esta fase "trabajo de campo” debe ser

perfectamente diseñado, considerando el tiempo
disponible, la ejecución previa de los contactos
necesarios y la preparación de los documentos, siendo
los siguientes:
• Listado de información a ser obtenida y revisada.
• Formularios de entrevistas.
• Ayudas técnicas. (en este caso se utilizaran los
formatos 6 de los Anexos 3 y 4 sobre la ayuda técnica
legal).
· Formatos de actas para registro de observaciones
y/o registro de constancias de muestreo. (en este caso
se utilizaran los formatos 5 del Anexo 2 sobre
el acta de inspección).
· Disponibilidad de recursos requeridos.

TTC

MW
HI

O Prezi

• Participación del representante del auditado,

responsable de los aspectos técnicos de las instalaciones
o proyecto a ser
inspeccionado.
• Coordinar la logística necesaria para transporte y
muestreos.
• Necesidad de registros fotográficos, de
georeferenciación o de
video.
• Identificar políticas y regulaciones especiales para el
ingreso,
autorizaciones, horarios de trabajo y equipamiento.
• Verificar si las medidas para prevenir, mitigar, controlar y
compensar las alteraciones ambientales significativas han
sido implementadas adecuadamente, y si éstas
cumplieron el efecto preventivo deseado.
• Identificar si los procesos implementados corresponden
a
prevención, corrección, compensación o remediación.
· Evaluar las acciones correctivas implementadas, en
caso de
efectos inesperados.
• Identificar impactos o problemas ambientales no
considerados.
· Determinar si los impactos ambientales son
acumulativos, sinérgicos o susceptibles de ser
incrementados por factores externos ambientales, como
los de tipo climático.
• Identificar y discutir recomendaciones técnicas.

O Prezi
MUESTREOS Y ANÁLISIS
DE LABORATORIO
La institución auditada es responsable de reunir los
datos sobre las condiciones ambientales mediante
muestreos en campo. Los resultados de los análisis de
laboratorio pueden ser proporcionados por la entidad,
respecto a períodos de tiempo importantes. Sin
embargo, en ocasiones puede ser necesaria la
realización de muestreos propios de la auditoría, por
no disponer de esta caracterización o cuando se tenga
dudas sobre la confiabilidad de los resultados. En todo
caso, se debe tener presente la posibilidad de que
durante la visita de campo no se mantengan las
condiciones habituales de operación del proceso o
proyecto. En el manejo y transporte de las muestras
recolectadas se deben respetar las especificaciones
determinadas por el laboratorio y cumplir los plazos
determinados para la realización de los análisis
respectivos, de acuerdo a los protocolos.

O Prezi
IDENTIFICACIÓN Y JERARQUIZACIÓN DE LOS
HALLAZGOS
Los impactos ambientales evidenciados, asociados a las
actividades ejecutadas, deben ser evaluados a fin de
determinar su importancia, atendiendo los siguientes
aspectos:
• Dimensionar cuantitativamente o cualitativamente el
impacto.
• Establecer los factores ambientales involucrados, sensibilidad o
vulnerabilidad.
• Identificar causas, efectos y consecuencias probables
como
inminentes.
• Reconocer potenciales riesgos.
• Establecer acciones correctivas a corto, mediano y
largo plazo.
· Diferenciar aquellos aspectos que requieren acción
inmediata.
· Determinar las consecuencias de los incumplimientos y
de ser
posible valorar los daños ambientales.
• Analizar acciones emergentes, fecha de notificación y
acciones
correctivas implementadas. Evaluar la capacidad de
respuesta ante acciones emergentes.

O Prezi
Una vez realizado el registro, la descripción e
identificación de la constancia documental, la
determinación de los responsables, las cuantificaciones
y valoraciones pertinentes; el equipo de Contraloría
revisará los hallazgos para organizarlos y establecer
su jerarquización. La forma de organizar los hallazgos,
responde a la necesidad de facilitar el entendimiento de
los resultados. La jerarquización es función de la
magnitud del impacto, de la sensibilidad del entorno y del
tipo de criterio de auditoría empleado. La
jerarquización permite reconocer los temas de alta
prioridad que demandan una respuesta inmediata. Al
concluir esta etapa, es necesario verificar el
cumplimiento de los objetivos establecidos en la
planificación de la auditoría ambiental. Los respaldos
documentales obtenidos, los registros de las
actividades realizadas, los protocolos y ayudas
técnicas utilizadas, de ser el caso, deben ser certificados y
debidamente archivados, que servirán de medio probatorio
ante una posible auditoria posteriormente.
JE

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O Prezi
PROTOCOLO PARA LAS AUDITORÍAS DE GESTIÓN
AMBIENTAL

Todos los elementos que forman parte del protocolo de

auditoría pueden variar ligeramente dependiendo del
alcance de la auditoría y de la categoría que tenga
dicha auditoria (1°, 2° 0 3° parte). Lo normal es que la
auditoría incluya lo siguiente: Actividades de auditoría
previa Las actividades que se realizan en las
auditorías previas facilitan al auditor la adquisición de
las ideas clave de la organización, los requisitos
legales y los reglamentos, además de la estructura de
su Sistema de Gestión Ambiental basado en la norma
ISO 14001.

O Prezi

Los documentos que deben ser revisados antes de

iniciar la auditoría son:
• Constatación de la misión de la organización
• Mapa de situación
· Política ambiental
• Requisitos legales y reglamentarios, permisos, etc.
• Manual del Sistema de Gestión Ambiental
• Procedimientos de operación
• Esquemas de la organización
• Si el auditor lo cree conveniente, puede realizar una
visita previa a las instalaciones de la organización para
revisar las actividades que se realizan, los productos y
servicios, por lo que esto debe estar incluido como
parte de las actividades de auditoría previa.

O Prezi
FASE III : REUNIÓN
DE CLAUSURA COMENTARIOS, CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES Los comentarios consisten en la
exposición de las condiciones, criterios, causas y efectos
de los hallazgos obtenidos en la ejecución de la acción
de control, con relación a los hechos que afectaron al
ambiente, las personas y la economía del proyecto,
objeto de la auditoría. Las conclusiones, representan los
pronunciamientos profesionales del auditor ambiental
sobre la materia objeto de la auditoría, se sustentan en
el análisis de la evidencia de la auditoría e identifican a
los sujetos responsables de las inobservancias de
carácter técnico, legal o económico, describen las
normas de auditorías inobservadas y las
consecuencias o efectos para la institución. Las
recomendaciones son las acciones que se requieren para
corregir los incumplimientos detectados. En las recomendaciones
puede establecerse la necesidad de realizar investigaciones
adicionales o de promover reformas en la reglamentación
vigente.

O Prezi

Aquí se deberá dar a conocer:

• Los Criterios de que se siguieron en la auditoria,
evidencias y recomendaciones: los criterios utilizados
durante la auditoría debe estar consensuados entre el
auditor jefe y el cliente, y además deben recoger,
analizar e interpretar toda la información adecuada, la
cual debe quedar registrada. Todas las evidencias
tiene que ser de una alta calidad y cantidad de tal
forma que diferentes auditores puedan trabajar
independiente unos de otros y llevar a conclusiones
similares.
· Fiabilidad de las recomendaciones y conclusiones de
la auditoría: se debe obtener y suministrar el nivel
deseado de confidencialidad y fiabilidad en las
recomendaciones y conclusiones obtenidas de la
auditoría.
• Informe de auditoría: al finalizar la auditoría se debe
entregar una copia al cliente en la que se incluyan
todos los puntos consensuados entre él y auditor jefe.

O
Prezi

Sesión de clausura Durante la sesión de clausura se

debe informar de los resultados de las auditorias del
Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001 al personal
pertinente, incluyéndose a la gerencia de la
organización. Durante esta reunión a la que acude la
gerencia o alguna persona que represente a la
dirección general, la cual se encuentra acredita su
conformidad con las recomendaciones y pone en
marcha las acciones preventivas o correctoras para
eliminar cualquier disconformidad que haya sido
detectada por los auditores. Además, el auditor líder
establece el tiempo aproximado en el que el informe
de auditoría será entregado.

O Prezi
 CHECK LIST DEL AUDITOR AMBIENTAL

Preparar una checklist de auditoría interna ISO 14001,

que evalúe el desempeño del Sistema de Gestión
ambiental, puede representar para la organización un
desafío de enormes proporciones. Los requisitos de la
norma, el conocimiento de los procesos internos y la
comprobación de los mismos, probablemente
requieran la participación de un gran número de
empleados e involucrar a varios departamentos.

O Prezi
¿Por qué necesitamos elaborar una checklist de
auditoría
interna ISO 14001?

Veamos algunas razones por las que es imprescindible

el uso de una lista de verificación para realizar la
auditoría interna a iso 14001:
• Información documentada: si revisamos la
información que hemos publicado, acerca de la
importancia del enfoque en las normas ISO,
descubriremos cuáles son los requisitos que debe reunir
la documentación para
satisfacer el estándar establecido.
• En forma simultánea a la revisión de la
documentación, podemos definir los requisitos
específicos que se derivan de esos documentos. Un
ejemplo de ello es, el compromiso de revisión de los
aspectos ambientales cada seis meses. La auditoría
debe garantizar que esto se está cumpliendo, al igual
que otros compromisos del sistema. Por supuesto, aquí
encontramos un punto importante de nuestra lista de
verificación.

O Prezi

· La planificación es esencial en el momento de pensar en

una checklist de auditoría interna ISO 14001. Tengamos en
cuenta que la auditoría requerirá visitar muchas personas,
muchos departamentos, recibir mucha información, probar
y comprobar muchos procesos. En la planificación está
gran
parte del éxito de la labor.
· Durante la ejecución de la auditoría, la checklist
garantiza que no se omitan pasos críticos, o el registro de
algunos eventos, recepción de información, entrevistas o toma
de notas que son
cruciales para el buen resultado de la operación.
• Finalmente, una vez realizada la auditoría será preciso
escribir un informe con los resultados, las conclusiones y las
acciones correctivas a tomar. La checklist, junto con las
anotaciones tomadas al margen, serán la base para la
identificación de aspectos tan importantes como las no
conformidades, y así mismo, para sugerir las acciones
correctivas que correspondan.
• Normalmente, el auditor debe hacer un seguimiento
posterior, con el fin de comprobar el cierre de no
conformidades, y la implementación de medidas correctivas.
La lista de verificación, con sus notas anexas, son vitales
para este proceso.

O Prezi
¿Qué debe incluir una checklist de
auditoría interna ISO 14001?

La lista de comprobación debe incluir como mínimo

cuatro columnas, lo cual no es óbice para que se añadan
más, dependiendo de las necesidades específicas de la
organización. Veamos las principales: Referencia, en
donde se definirá la cláusula de la norma que aplica
para efectos de auditoría. Puede ser también el número de
registro del documento interno alusivo al proceso
establecido por la norma. Tema: una breve descripción de lo
que se pretende hallar en la auditoría. Cumplimiento: es
el registro del resultado encontrado y si cumple o no
con los términos de la auditoría. Notas y conclusiones:
anotaciones acerca de los resultados de las entrevistas,
aspectos relevantes, quien respondió y los eventos que se
presentaron durante la auditoría.

Como podemos apreciar, una checklist puede facilitar

mucho la labor de auditoría.

O Prezi
MODELO DE CHECKLIST

Referencia:
AUDITOR LÍDER: EQUIPO AUDITOR:
Empresa: Dpto/Actividad/ Proceso Fecha de la Auditoria: dd/mm/aaaa

HORARIO
Proceso/Departamento/Función
Auditor
PUNTO DE LA NORMA A AUDITAR
OHSAS 18001:2008

OBSERVACIONES:
O Prezi

AUDITORÍA
AMBIENTAL
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Salas Vizcarra
 Anditor internos Competencias y calificuciones

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O Prezi