Auditoría

Unidades

1. Requisitos del Sistema de

Gestión Integrado.
2. Principios y Actividades de
Auditoría.
3. Competencias y Rol del Auditor
en la Sociedad.

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Unidad 1:
Requisitos del Sistema de Gestión
Integrado.

Aprendizaje Esperado

“Evalúa el cumplimiento normativo de un sistema

integrado de gestión de Calidad, Ambiente y Seguridad.
(Integrada Competencia Genérica Compromiso)”

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 ¿Qué veremos hoy?

✓ Conceptos Generales
✓ Aspectos técnicos Norma
ISO 9001.

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 ISO 19011 Directrices para la auditoría
de los sistemas de gestión

Este documento proporciona orientación sobre la auditoría de los

sistemas de gestión, incluyendo los principios de la auditoría, la
gestión de un programa de auditoría y la realización de auditorías de
sistemas de gestión, así como orientación sobre la evaluación de la
competencia de las personas que participan en el proceso de
auditoría. Estas actividades incluyen a las personas responsables de
la gestión del programa de auditoría, los auditores y los equipos
auditores.

Es aplicable a todas las organizaciones que necesitan planificar y

realizar auditorías internas o externas de sistemas de gestión, o
gestionar un programa de auditoría.

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 ¿Qué es Auditoría?

Es un proceso SISTEMÁTICO, INDEPENDIENTE y DOCUMENTADO

para obtener EVIDENCIAS DE LA AUDITORÍA y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los
CRITERIOS DE AUDITORÍA.

* La auditoría es una herramienta de gestión que forma parte de

la MEJORA CONTINUA en la organización.

Mejora Continua: Es un proceso que significa cambiar para hacerlo más

efectivo y adaptable, donde buscará la excelencia y la innovación que
llevará a la organización a la competitividad, disminuir los costos
orientados a los esfuerzos a la satisfacción de las necesidades y
expectativas de los clientes.

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Vocabulario asociado a las auditorías
Cliente de la auditoría: Organización o persona que solicita una auditoría.
El cliente de la auditoría puede ser el auditado.

Auditado: Organización que es auditada.

Auditor: Persona con competencias para llevar a cabo una auditoría.

Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría, con
el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos. A un auditor del equipo se
le designa como auditor líder. El equipo auditor puede incluir auditores en
formación.

Experto técnico: Persona que aporta conocimientos específicos o

experiencias al equipo auditor. El conocimiento o experiencia son los
relacionados con la organización, el proceso o a la actividad a auditar, el
idioma o la orientación cultural. Un experto técnico no actúa como auditor.
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Vocabulario asociado a las auditorías
Programa de auditorías: Conjunto de auditorías planificadas para un
periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
Un programa de auditoría incluye todas las actividades necesarias para
planificar, organizar y llevar a cabo las auditorías.

Plan de auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles

acordadas de una auditoría.

Alcance de la auditoría: Extensión y límites de una auditoría. El alcance de

la auditoría incluye generalmente una descripción de las unidades de la
organización, las actividades y los procesos.

Competencias: Atributos personales y aptitudes demostradas para aplicar

conocimientos y habilidades.

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Tipos de Auditoría

Programadas: Aquellas auditorías que responden a un programa de

auditoría, informado y conocido por toda la organización.

No programadas o por requerimiento: Aquellas auditorías que se solicitan

para obtener alguna información específica.

Pre-auditorías: Aquellas auditorías que se realizan para decidir si es

posible enfrentar exitosamente una auditoría de segunda o tercera parte.

De seguimiento: Son aquellas auditorías que se realizan con posterioridad

a una, es decir, específica, con el fin de verificar la solución a las no
conformidades detectadas.

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Tipos de Auditoría
Según QUIÉN las realiza

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Tipos de Auditoría
Según QUIÉN las realiza
Auditorías de 1ª parte: Éstas son realizadas por la organización. Su
finalidad es proporcionar confianza acerca del funcionamiento de la
organización de acuerdo a lo establecido en las políticas o en la
planificación de calidad y/o ambiente. También se conocen como
auditorías internas.

Auditorías de 2ª parte: Éstas son realiza por un cliente a un

proveedor. Estas auditorías son externas, ya que el cliente de la
auditoría solicita un organismo independiente para auditar a su
proveedor.

Auditorías de 3ª parte: Éstas son realizadas por organismos

independientes y su objetivo es proveer evidencias objetivas sobre el
sistema de gestión de calidad y/ambiente, de los procesos o productos
de una organización. Estas auditorías son externas.
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 ¿Qué es ISO?

Es el nombre en inglés de la Organización Internacional de

Estandarización (International Organization for Standardization).

Deriva del vocablo griego “ISOS” que significa IGUAL, indicando su

espíritu normativo de ESTANDARIZAR las formas de hacer las cosas.

La organización ISO promueve el uso de estándares propietarios,

industriales y comerciales a nivel mundial. Está formada por
entidades de estandarización de 164 países. Es el mayor
desarrollador mundial de estándares internacionales voluntarios y
facilita el comercio mundial al proporcionar estándares comunes
entre países.

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¿Qué es un Sistema de Gestión Integrado?

Sistemas de Gestión de Calidad

ISO 9001:2015.

Sistemas de Gestión Ambiental

ISO 14001:2015.

Sistemas de Gestión de
Seguridad y Salud en el Trabajo
ISO 45001:2018.

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 ¿Qué es un Sistema de Gestión Integrado?

Un sistema de gestión integrado es un

conjunto de procesos mutuamente
relacionados que tiene por objetivo
fortalecer la gestión, dar dirección, articular
y alinear conjuntamente los requisitos de los
subsistemas que lo componen para cumplir
con la política SGI.

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 Estructura ISO (Anexo SL)
Hasta hace poco, las normas ISO tenían diferentes estructuras, a
pesar de compartir elementos comunes. Con la publicación del Anexo
SL en 2012, todas las normas ISO publicadas o revisadas después de
esa fecha tendrán una estructura común.

Al integrar diferentes sistemas de gestión, como calidad y medio

ambiente por ejemplo, la complejidad aumentaba y generaba
diversas inconsistencias.

Buscando facilitar todo ese proceso, en 2012, la ISO estableció el

Anexo SL. El mismo contempla el HLS (High Level Structure) o
“Estructura de Alto Nivel”, que desde entonces viene siendo utilizado
por muchos de los nuevos estándares normativos.
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Estructura ISO (Anexo SL)

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Estructura ISO (Anexo SL)

1. Alcance.
2. Referencias Normativas.
3. Término y definiciones.

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Estructura ISO

1. Objeto y campo de aplicación

2. Referencias normativas
3. Términos y definiciones
4. Contexto de la organización
5. Liderazgo
6. Planificación
7. Apoyo
8. Operación
9. Evaluación del desempeño
10. Mejora

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 ¿Qué es ISO 9001?

ISO 9001 es una norma de sistemas de

gestión de la calidad (SGC) reconocida
internacionalmente, aplicable a cualquier
organización – independientemente de
su tamaño y ubicación geográfica.

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 ¿Por qué es importante ISO 9001?
La norma ISO 9001 de sistemas de
gestión de la calidad proporciona la
infraestructura, procedimientos, procesos
y recursos necesarios para ayudar a las
organizaciones a controlar y mejorar su
rendimiento y conducirles hacia la
eficiencia, servicio al cliente y excelencia
en el producto.

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 Recuento

✓ Conceptos Generales
✓ Aspectos técnicos Norma
ISO 9001.

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Auditoría