TEMA 1.

LOS CONTRATOS BANCARIOS

ASPECTOS GENERALES
Las entidades de crédito son entidades mercantiles reguladas de forma general por la
normativa societaria. Adicionalmente, por su importancia en el tráfico mercantil se les
aplica una extensa legislación específica, tanto legal como reglamentaria y sectorial.
Las Entidades de Crédito como entidades de intermediación indirecta en el crédito son
las empresas cuya actividad típica y habitual consiste en “recibir del público depósitos u
otros fondos reembolsables y en conceder créditos por cuenta propia”.
Son entidades de crédito:
− el Instituto de Crédito Oficial (ICO),
− los bancos,
− las cajas de ahorro y
− las cooperativas de crédito.
Se excluyen las Entidades de Dinero Electrónico (EDC) reguladas por la Ley 21/2011, de
26 de julio.
La Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de
crédito también ha excluido a los establecimientos financieras de crédito (financiación
al consumo, leasing, tarjetas de crédito, etc.).
Tipos de entidades de crédito

BANCOS: El principal grupo de entre las entidades de crédito. Deben adoptar la forma
de S.A. Deben obtener autorización previa del Banco de España. Deben inscribirse en el
Registro Mercantil y en el Banco de España. Tienen un capital mínimo de 18 millones de
€. Deben tener objeto social exclusivo. Necesidad de contar con un consejo como
órgano de administración. Régimen de incompatibilidades. Régimen especial para
entidades de la UE.

CAJAS DE AHORRO: Son jurídicamente fundaciones si bien con grandes

especialidades (fundación-empresa). Deben contar con una obra social pero en el resto
actúan como bancos. Requisitos de control similares a los bancos. Aplicabilidad de
normativa estatal y autonómica. Capital mínimo de 18 millones de €. Nuevo régimen
jurídico tras las recientes modificaciones legales (RD 11/2010 y 2/2011). Conversión en
bancos. Concentración. FROB.

COOPERATIVAS DE CRÉDITO: Legislación estatal (Ley 13/1989 de 26 de mayo) y

autonómica. Atención preferente a los socios por su carácter cooperativo (más del 50%).

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Origen agrícola. Control similar a los bancos y cajas. Capital social más reducido (según
área de actuación)

ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO: Desde 2014 no son entidades de crédito. Son

S.A. especiales. Capital social de 5 millones de €. Sometidos al control y supervisión del
Banco de España. Únicamente prestan fondos, no captan depósitos.

LEGISLACION BANCARIA
Conjunto de normas de Derecho Público y Privado que regulan las entidades de crédito
y su actividad. Las entidades de crédito están sometidas a una normativa y control
especial derivadas de su actividad e importancia en el tráfico mercantil.
Normativa aplicable:

• Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de

entidades de crédito.
• R.D. 84/2015, de 13 de febrero, que desarrolla la LOSSEC.
• Reglamento UE nº 575/2013, de 26 de junio, sobre solvencia de entidades de
crédito
• Reglamento UE nº 1024/2013, de 15 de octubre, de supervisión del BCE
• Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio, sobre acceso de entidades de crédito
• Ley 3/1994, de 14 de abril, de adaptación a la Segunda Directiva
Comunitaria sobre coordinación bancaria.
• Ley 44/2002 de Medidas de Reforma del Sistema Financiero.
• RD 11/2010 y 2/2011 de conversión de las cajas de ahorro y core capital
• Ley 13/1994 de autonomía del Banco de España.
• Ordenes y circulares del Banco de España (dudas en su prelación).

La anterior normativa hace que en múltiples campos las entidades de crédito estén
sometidas a un mayor y más rígido control:
Contabilidad: Sometimiento a exigencias contables mayores y más detalladas que el
resto de empresas (Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores).
Coeficientes: Obligación de mantener determinado coeficientes (solvencia, reservas,
etc.).
Transparencia: Necesidad de cumplir con estrictas normas de transparencia en la
remuneración (intereses, comisiones, etc. Orden de 12/12/89, circular 8/1990), en la
documentación contractual, en la publicidad, en la protección del cliente (orden 12 de
diciembre de 1989, circular 8/1990), etc.
Supervisión: Estricto control no sólo en su creación sino durante toda su existencia.
Competencia del Banco de España.
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Las normas fundamentales son:
• Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de
entidades de crédito.
• Reglamento UE nº 575/2013, de 26 de junio, sobre solvencia de entidades de
crédito
• Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio, sobre acceso de entidades de crédito
Estas normas delimitan los siguientes aspectos:
• Concepto de entidad de crédito
• Ordenación y supervisión
• Competencias del Banco de España, BCE y ABE
• Normas de transparencia, información y publicidad
• Autorización
• Participaciones significativas (10%) y su comunicación
• Incompatibilidades e idoneidad de altos cargos
• Gobierno corporativo
• Remuneraciones
• Solvencia
• Supervisión
• Régimen sancionador

ORGANISMOS DE SUPERVISION
Como hemos visto los organismos de supervisión juegan un papel fundamental en el
funcionamiento de las entidades de crédito.

El principal órgano supervisor sigue siendo el BANCO DE ESPAÑA. Creado en 1847.

Supervisa la actuación de todas las entidades de crédito. Adquiere su mayor importancia
tras la Ley 13/1994 de 1 de junio, de Autonomía del Banco de España. Tras la creación
del BCE, una parte importante de sus atribuciones (política monetaria y supervisión
prudencial) han sido asumidas por el BCE. El Banco de España sigue ejerciendo labores
de supervisión y control junto con la ABE. Órganos: Gobernador, Subgobernador,
Consejo de Gobierno y Comisión Ejecutiva.

BCE: El BCE adquiere competencias sobre política monetaria, tipos de interés, emisión
de moneda, etc.

AUTORIDAD BANCARIA EUROPEA (ABE). Creada por Reglamento 1093/2010.

Protege el interés público europeo, vela por la estabilidad y eficacia del sistema
financiero, controla su transparencia, refuerza la coordinación de los supervisores
nacionales, etc.

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COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES (CNMV). Ente de Derecho
Público, con personalidad jurídica propia (art.14 LMV). Labores de supervisión,
inspección y sanción sobre entidades cotizadas. Competencias para la transparencia de
los mercados y garantizar información suficiente a los mercados. Emisión de circulares.

FUNDAMENTOS DE LOS CONTRATOS BANCARIOS

Contratos mercantiles (STS 9 de mayo de 1944 y posteriores). Normalmente contratos
atípicos. No existe regulación contractual pero sí abundante regulación jurídico-
administrativa: Ley de intervención y Disciplina de las Entidades de Crédito, Ley de
Autonomía del Banco de España, etc. así como Órdenes y Circulares. Las anteriores
normas se dirigen a las EDC pero pueden desplegar sus efectos en el plano privado
(validez del contrato). Aplicación de las condiciones generales de la contratación.
Incidencia profunda de la normativa de protección al consumidor.
Aplicación de otras normas:
• Ley 16/2011, de 24 de junio de Contratos de Crédito al Consumo.
• Ley 2/2011 de 4 de marzo, de Economía Sostenible y Orden
de 28 de octubre de 2011 (evaluación del potencial
prestatario para proceder a concesión responsable de
financiación).
• Ley 22/2007 de 11 de julio, para protección de consumidores de servicios
financieros comercializados a distancia.
• Ley 2/2009, de 31 de marzo, para contratación con consumidores
de préstamos o créditos hipotecarios y servicios de intermediación
(complementado con Orden 28 de octubre de 2011).

CLASES DE CONTRATOS BANCARIOS

Según su significado crediticio:
Contratos Bancarios PASIVOS: Aquellos por los que las entidades de crédito captan
fondos del público, con la facultad de aplicarlos por cuenta propia a las operaciones
activas y la obligación de restituirlos en un determinado plazo o cuando el cliente lo
solicite.
Ejemplos: Depósitos, Redescuento, Cesión temporal de activos financieros, etc.
Contratos Bancarios ACTIVOS: Aquellos por los que las entidades de crédito otorgan
crédito a su clientela aplicando, por cuenta propia, los fondos captados del público.
Ejemplos: Préstamos de dinero, Contratos de apertura de crédito, etc.
Contratos Bancarios NEUTROS: Las entidades de crédito ni reciben ni otorgan crédito a
su clientela, sino que prestan servicios que no implican el aplazamiento unilateral de
una obligación de restitución de dinero

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Ejemplos: Servicios de giro, transferencia, custodia, mediación, alquiler de cajas de
seguridad, servicios bancarios en el mercado de valores, etc.