2.

3 EL DESCUENTO BANCARIO

CONCEPTO Y FUNCIÓN
El contrato de descuento bancario es un contrato por el que el Banco anticipa al cliente
el importe del crédito que éste tiene con un tercero, previa deducción de los intereses
correspondientes por el tiempo que falta para su vencimiento, mediante la adquisición
por el banco de la titularidad del crédito concedido y en el que la cesión tiene lugar “pro
solvendo” y con la cláusula “salvo buen fin” (STS 28/6/2001).

Además de ser un crédito a corto plazo, es un servicio de gestión de cobro, lo que conlleva
un riesgo añadido que justifica las comisiones y gastos de estas operaciones.
Mencionado en los artículos 175 y 177 a 183 CdC

Función económica:

• Dota de mayor liquidez al sistema empresarial convirtiendo un activo financiero

(un crédito) en un activo
monetario.
• Para el cliente descontatario: realizar anticipadamente un crédito
futuro mediante el pago de un precio para de esta forma obtener
liquidez.
• Para la entidad descontante:
• Forma de inversión crediticia a corto plazo que permite hacer
fructificar los fondos captados mediante depósitos a la vista.
• Con liquidez, por la brevedad de los plazos y la posible movilización
mediante el redescuento.
• Con seguridad, al contar con dos patrimonios de garantía: el del cliente
descontatario y el del tercero deudor del crédito descontado.

CONTENIDO DEL CONTRATO

Las partes en el contrato de descuento son:

• El banco (descontante)
• El cliente (descontatario)
• El deudor.
El descuento no implica una compraventa del crédito descontado en virtud de la cláusula
“salvo buen fin”.

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El crédito descontado se cede al banco pro solvendo (para pago) y no pro soluto (en
pago).

No obstante el descuento bancario es más que la entrega de un crédito en comisión de

cobro pues en el descuento el banco anticipa los fondos.

CLASES
Conforme a su objeto material:

• Descuento de letras de cambio.

• Descuento de créditos no cambiarios que pueden
estar incorporados o no a títulos-valores. Ej.
Certificaciones de obra.

Conforme a la operación que subyace al crédito descontado:

• Descuento de créditos comerciales: que derivan de

operaciones de compraventa o prestación de servicios.
• Descuento de créditos financieros: derivan de una instrumentalización de
un préstamo o crédito concedido por el banco a su cliente.
Conforme al volumen:

• Descuento aislado.
• Descuento global o “línea de descuento”.

OBLIGACIONES DE LAS PARTES

Obligaciones de la entidad de crédito descontante:

• Anticipo de la suma dineraria del crédito cedido con detracción del tipo de
descuento.
• Compromiso de no reclamar al descontatario la restitución del
crédito antes de su vencimiento o incuso después del mismo,
salvo que no haya tenido un buen fin en sus gestiones de cobro.
• Diligencia en la gestión de cobro. Ej. presentación al cobro de la letra en el día de
su vencimiento o en uno
de los dos días hábiles siguientes.
• Responsabilidad del banco descontante. Supuestos:
• Devolución de dos letras descontadas al
cliente con un retraso superior a 90 días
desde su impago (STS 16-4-91).

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 • Omisión de los actos conservativos del crédito descontado
cuando deje prescribir
negligentemente las acciones derivadas de las letras
descontadas (SAP Palmas 15-10-99).
• El Banco, ante el impago del efecto descontado, debe restituir
al cliente el crédito correctamente conservado en su
integridad, pero no está obligado a iniciar las acciones
judiciales encaminadas a la condena al pago de la suma de
dinero.

Obligaciones del cliente descontatario.

• Declaración de las características del crédito y de la solvencia del deudor.

• Transmisión del crédito.
• Vía endoso si es una letra de cambio.
• Vía cesión de crédito si se trata de un crédito no endosable o al portador
(artículos 347 y 348 C.
Comercio).
• Obligación de pago de los intereses.
• Restitución del capital sujeta a la condición suspensiva de que el
deudor no atienda el pago del crédito descontado y cedido al
banco en el momento de su vencimiento.

• En caso de impago del crédito el banco puede:

• Ejercitar la acción cambiaria de regreso
• Ejercitar la acción causal derivada del contrato de descuento
• Cargar en la cuenta del cliente las letras impagadas (STS 28-6-01)