UNIVERSIDAD NACIONAL “SAN LUIS CONZAGA” DE ICA

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS
PROYECTADO

GLORIA S.A.
"AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA"
UNIVERSIDAD NACIONAL “SAN LUIS CONZAGA” DE ICA

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN

TEMA:
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
AUTORES:
PERALTA BERNAOLA, MAILY KIMBERLY
REMACHE SAYRITUPAC, AHICZA NOEMY
CORDOVA PURILLA, ARACELY JAZMIN
CORSO BARBARÁN, BRIGITH LUANI
FLORES POMA, EDUARD PAÚL
CUCHO FERNANDEZ, LUZ MARIA
CICLO Y SECCIÓ N:

VII “D”
ASIGNATURA:
ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA
DOCENTE:
DR. PALACIOS ESPEJO, JAVIER ANDRÉS

TURNO: NOCHE
FECHA: 23 de diciembre

ICA-PERÚ
 ÍNDICE
INTRODUCCIÓN........................................................................................................................................................ 3
1. ¿Quiénes Somos?............................................................................................................................................ 4
2. Reseña Histórica.............................................................................................................................................4
3. Misión.................................................................................................................................................................. 5
4. Visión................................................................................................................................................................... 5
5. Valores................................................................................................................................................................ 5
6. Productos........................................................................................................................................................... 6
7. Análisis FODA.................................................................................................................................................. 6
8. Elaboración del Estado de Resultado Proyectado...........................................................................7
8.1. MÉTODO PROMEDIO MÓVIL SIMPLE (MMS)..........................................................................8
a. PRODUCTO A: YOGURT ACTIBIO..................................................................................................8
b. PRODUCTO B: MANJAR BLANCO...................................................................................................8
8.2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN..................................................................................................9
8.3. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MPD..........................................................................................9
a. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MPD DE YOGURT ACTIBIO............................................9
b. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MPD DE MANJAR BLANCO............................................9
8.4. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MPD....................................................................................10
a. YOGURT ACTIBIO.............................................................................................................. 10
b. MANJAR BLANCO............................................................................................................... 10
8.5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA..........................................................10
8.6. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN...............................11
8.7. PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN TOTAL.............................................11
8.8. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS PROYECTADAS........................................11
8.9. ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO....................................................................11
INTRODUCCIÓN

Gloria SA es una empresa que es parte del Grupo Gloria, conglomerado industrial de
capitales peruanos con mayor expansión y presencia internacional, con negocios
presentes en Perú, Bolivia, Colombia, Ecuador, Argentina, y Puerto Rico.
Dedicada a diferentes sectores industriales como: alimenticio, cementero,
farmacéutico, de envases de cartón y principalmente al sector de lácteos. En el
presente informe profundizaremos en la realización del Estado de Resultado
Proyectado.
Las innovaciones aplicadas en la empresa han permitido lograr ventajas
competitivas y captar oportunidades en un mercado complejo haciendo de esta una
empresa líder en el mercado lácteo peruano y entre las primeras en las categorías de
otros productos en que participa. En los últimos años Gloria SA viene ampliando
constantemente su catálogo de productos con el afán de satisfacer mejor a sus
consumidores nacionales y es así que hasta la fecha cuenta con las marcas Gloria,
Bonlé, Pura Vida, Bella Holandesa, Mónaco, Chicolac, Yomost, Yogurello y La Mesa.
Cuenta con una diversidad de productos como leche evaporada, leche fresca UHT en
caja y en bolsa, yogures, quesos, base de helados, crema de leche, manjar blanco,
mantequilla, mermelada, jugos, refrescos, panetón, café y conservas de pescado. Su
trabajo a lo largo de 80 años los ha ubicado entre las organizaciones más admiradas
del Perú y les ha permitido ser poseedores de la marca peruana más valiosa y de
mayor recordación en nuestro país.
Gloria SA expandió su mercado hacía el mundo y actualmente abastece 39 países, los
cuales se encuentran en El caribe, América Latina, Medio Oriente y el Oeste de África.
GLORIA S.A.

1. ¿Quiénes Somos?

Somos un conglomerado de industrias con presencia en 7 países de Latinoamérica,

presente en Colombia hace 16 años, generando empleo y desarrollo en las
principales regiones del país.

2. Reseña Histórica

El 5 de febrero de 1941, la empresa General Milk Company Inc. constituyó la

empresa Leche Gloria S.A. en la ciudad de Arequipa. Ese mismo año emprendió la
construcción de la planta industrial e inició el 4 de mayo de 1942 la fabricación de la
leche evaporada Gloria. El crecimiento vertiginoso de la producción tuvo como
soporte la constante labor de renovación de los equipos de su planta de producción
y la ampliación de la capacidad instalada, así como la expansión de las zonas de
recojo de leche fresca, qué tenían como soporte la instalación de plantas de acopio
y refrigeración que servían al mismo tiempo como núcleos de promoción al
desarrollo ganadero.
Desde esta fecha la mejora continua, el perfeccionamiento y manejo de la calidad
integral en todas las actividades en las que se incursiona fueron y son elementos
claves para el desarrollo y las inversiones futuras de la nueva gestión, aspecto que
se mantiene hasta la actualidad.
En el año 2000 Gloria expandió su mercado hacia el mundo y actualmente abastece
a 39 países de Sudamérica, América Central, El Caribe, Medio Oriente y África. El
éxito alcanzado por los productos de exportación, como la leche evaporada y la
leche UHT comercializados con marcas de los clientes y propias, ha sido por la
calidad asegurada con estrictos controles de fabricación, la facilidad de adaptarse a
las necesidades del cliente con el desarrollo de productos especiales para cada uno
de ellos y la asesoría en las áreas de logística y de mercadeo.
Desde el año 2002 y cumpliendo 60 años de operación, Gloria S.A. logró el
Certificado ISO 9001, el cual fue otorgado por tener los estándares de calidad más
altos tanto en las áreas de producción, comercialización, así como en gestión
empresarial y organizacional.
En los últimos años Gloria viene ampliando constantemente su cartera de productos
con el afán de satisfacer mejor a sus consumidores nacionales y es así que a la fecha
cuenta con las marcas Gloria, Bonlé, Pura Vida, Bella Holandesa, Mónaco, Chicolac,
Yomost, Yogurello y La Mesa, y con una diversidad de productos como leche
evaporada, leche fresca UHT en caja y en bolsa, yogures, quesos, base de helados,
crema de leche, manjar blanco, mantequilla, mermelada, jugos, refrescos, café y
conservas de pescado.
3. Misión

Ser la mejor empresa de alimentos en Latinoamérica, reconocida por nuestro aporte a la nutrición, sustentabilidad, innova

4. Visión

Desarrollar los mercados de alimentos con productos ricos, nutritivos y accesibles,

de forma eficiente y sustentable, asegurando la calidad, el cuidado de las personas y
un futuro más saludable.

5. Valores

HONESTIDAD

Honestidad con los demás siendo leal, conmigo mismo siendo

humilde y con la compañía siendo transparente y coherente.

Competencias: Integridad y Confianza

TRABAJO EN EQUIPO

Somos conscientes que trabajando en Equipo nos impulsa a

lograr las Metas propuestas como compañía.

Competencias: Habilidad Organizativa

COMPROMISO

Gloria Colombia es una fábrica de compromisos, que generan

conversaciones que derivan en acciones para lograr
resultados.

Competencias: Orientación al resultado

BÚSQUEDA DE LA EXCELENCIA

Somos conscientes que trabajando en Equipo nos impulsa a

lograr las Metas propuestas como compañía

Competencias: Habilidad Organizativa

6. Productos

MANJARBLANCO BONLÉ

Derivado lácteo elaborado a partir de leche parcialmente

descremada y crema de leche, listo para ser consumido.
Es ideal para toda la familia, sea como acompañamiento
o para la preparación de infinidad de recetas de
repostería.

YOGURT ACTIBIO

Yogurt descremado edulcorado con semillas, probióticos

y fibra, dirigido a hombres y mujeres entre los 25 y 45
años de edad con problemas de tránsito intestinal lento.

7. Análisis FODA

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

• Producto elaborado por • Prestigio obtenido por la calidad

personal preparado y de calidad. y los altos
• Uso de tecnología avanzada en contenidos nutricionales que
la elaboración del producto. posee la Leche
• Altos capitales para la Gloria.
inversión en el • Mercado más abierto.
producto y la • Aprovechar el avance
distribución en todo el de la tecnología en los
país. procesos de
producción.

DEBILIDADES
AMENAZAS

• Falta de comunicación con • Inestabilidad económica y política

los trabajadores. del país.
• Producción de • Grande competencia entre líderes
productos perecibles. del mercado nacional e
• Proveedores poco desarrollados internacional.
en tecnología. • Leche de la competencia a menos
precio.
8. Elaboración del Estado de Resultado Proyectado

-Para la elaboración del estado de resultado proyectado, se tiene lo siguiente:

PRODUCTOS MATERIA PRIMA COSTOS

- Linaza
7 gramos S/0.06
Yogurt ActiBIO - Leche en
10 gramos S/0.11
polvo

- Leche en
polvo 8 gramos
Manjar Blanco S/0.10
- Azúcar 7 gramos
S/0.09
rubia

Mano de Obra S/0.15

6 minutos
Directa minutos

- Para tal efecto se le proporciona los siguientes datos:

VENTAS DE YOGURT VENTAS DE MANJAR B.

AÑOS
(SOLES) (SOLES)
1 2’001,358 1’533,175
2 2’146,022 1’361,033
3 1’897,668 1’527,640
4 2’418,557 1’107,644
5 2’379,319 1’239,455

Los gastos de fabricación indirectos se aplican con base en horas de mano de obra
directa a una tasa predeterminada de 1.23. Además, el precio unitario del manjar es
S/3.30 y el yogurt S/5.50. El balance de la empresa, al 31 de diciembre del 2020,
muestra un inventario de 586,193 de yogurt y 612,530 de manjar blanco, y se desean
621,770 de yogurt y 681,420 de manjar blanco de inventario al final de 2021

Las ventas se distribuyen por las tres Provincias: Ica 25%, Nazca 30% y Pisco 45%; y su
participación en los 5 distritos son: Tinguiña: 10%, Ocucaje: 25%, Vista Alegre: 15% El Ingenio: 25% y Paracas: 25%.
MÉTODO PROMEDIO MÓVIL SIMPLE (MMS)

PRODUCTO A: YOGURT ACTIBIO

2′001,358+2’146,022+1’897,668+2’418,557+2’379,319
5 = S/ 2’168,584.80
2’168,584.80 / S/5.50 = 394,288 unidades

PROVINCIA 1 PROVINCIA 2 PROVINCIA 3

DISTRITOS TOTAL
25% 30% 45%
Tinguiña 10% 9,857 u 11829 u 17,743 u 39,429 u
Ocucaje 25% 24,643 u 29,572 u 44,357 u 98,572 u
Vista Alegre 15% 14,786 u 17,743 u 26,614 u 59,143 u
El Ingenio 25% 24,643 u 29,572 u 44,357 u 98,572 u
Paracas 25% 24,643 u 29,572 u 44,357 u 98,572 u
TOTAL 98,572 u 118,286 u 177,430 u 394,288 u

PROVINCIA 1 PROVINCIA 2 PROVINCIA 3

TRIMESTRES TOTAL
25% 30% 45%
Tinguiña 10% S/ 54.214,62 S/ 65.057,54 S/ 97.586,32 S/ 216.858,48
Ocucaje 25% S/ 135.536,55 S/ 162.643,86 S/ 243.965,79 S/ 542.146,20
Vista Alegre 15% S/ 81.321,93 S/ 97.586,32 S/ 146.379,47 S/ 325.287,72
El Ingenio 25% S/ 135.536,55 S/ 162.643,86 S/ 243.965,79 S/ 542.146,20
Paracas 25% S/ 135.536,55 S/ 162.643,86 S/ 243.965,79 S/ 542.146,20
TOTAL S/ 542.146,20 S/ 650.575,44 S/ 975.863,16 S/ 2.168.584,80

b. PRODUCTO B: MANJAR BLANCO

1’533,175+1’361,033+1’527,640+1’107,644+1’239,455
5 = S/ 1’353,789.40
1’353,789.40 / S/3.30 = 410,239 unidades

PROVINCIA 1 PROVINCIA 2 PROVINCIA 3

DISTRITOS TOTAL
25% 30% 45%
Tinguiña 10% 10,256 12,307 18,461 41,024
Ocucaje 25% 25,640 30,768 46,152 102,560
Vista Alegre 15% 15,384 18,461 27,691 61,536
El Ingenio 25% 25,640 30,768 46,152 102,560
Paracas 25% 25,640 30,768 46,152 102,560
TOTAL 102,560 123,072 184,608 410,239
8.2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Manjar
Detalle Yogurt Actibio Total
Blanco
Ventas presupuestadas 394,288 u 410,239 u
+ I.F.P.T 621,770 u 681,420 u
1’016,058 u 1’091,659 u
-I.I.P.T 586,193 u 612,530 u
Pto. De producción, Producción
429,865 u 479,129 u 908,994 u
requerida o unidades a producir

8.3. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MPD

a. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MPD DE YOGURT ACTIBIO

PRESUPUESTO DE COMPRA DE M.P.D DE YOGURT ACTIBIO

Detalle Linaza Leche en polvo Total
Producción requerida 429,865 429,865
Insumo 7 gr. 10 gr.
Materia prima directa requerida 3’009,055 4’298,650
+ IF PMD 0 0
3’009,055 4’298,650
- II MPD 0 0
Unidades de materia prima directa
3’009,055 4’298,650
por comprar
Costo x unidad MPD S/ 0,06 S/ 0,11
Presupuesto de compra de MPD S/ 180.543,30 S/ 472.851,50 S/ 653.394,80

b. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MPD DE MANJAR BLANCO

PRESUPUESTO DE COMPRA DE M.P.D DE MANJAR BLANCO

Detalle Leche en polvo Azúcar rubia Total
Producción requerida 479,129 479,129
Insumo 8 7
Materia prima directa requerida 3’83,3032 3’353,903
+ IF PMD 0 0
383,3032 3’353,903
- II MPD 0 0
Unidades de materia prima directa
3’833,032 3’353,903
por comprar
Costo x unidad MPD S/ 0,10 S/ 0,09
Presupuesto de compra de MPD S/ 383.303,20 S/ 301.851,27 S/ 685.154,47

TOTAL DEL PRESUPUESTO DE COMPRA DE M.P.D S/1’338,549.27

8.4. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MPD

a. YOGURT ACTIBIO

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE M.P.D DE YOGURT ACTIBIO

Detalle Linaza Leche en polvo Total
Producción requerida 429,865 429,865
Materia prima directa por unidad 7 gr. 10 gr.
Materia prima directa requerida 3’009,055 4’298,650
Costo unidad materia prima directa S/ 0,06 S/ 0,11
Presupuesto de consumo MPD S/ 180.543,30 S/ 472.851,50 S/ 653.394,80

b. MANJAR BLANCO

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE M.P.D DE MANJAR BLANCO

Detalle Linaza Leche en polvo Total
Producción requerida 479,129 479,129
Materia prima directa por unidad 8 gr. 7 gr.
Materia prima directa requerida 3’833,032 3’353,903
Costo unidad materia prima directa S/ 0,10 S/ 0,09
Presupuesto de consumo MPD S/ 383.303,20 S/ 301.851,27 S/ 685.154,47

TOTAL DEL PRESUPUESTO DE COMPRA DE M.P.D S/1’338,549.27

8.5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Detalle Total
Producción requerida 908,994
Mano de obra 6 min.
Total de tiempo 5’453,964
Costo de tarifa por min. S/ 0,15
TOTAL DE M.O.D S/ 818.094,60
8.6. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

5′453,964
𝑚𝑖𝑛 = 90,899.40
60 𝑚𝑖𝑛
90,899.40 h x 1.23 = S/111,806.26

8.7. PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN TOTAL

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN TOTAL

Consumo De M.P.D S/ 1.338.549,27
M.O.D S/ 818.094,60
G.I.F S/ 111.806,26
COSTO DE PRODUCCIÓN TOTAL S/ 2.268.450,13

𝑪. 𝑷 𝒖 = 𝟏𝟑𝟑, 𝟎𝟑𝟐. 𝟓𝟎/𝟗𝟎𝟖, 𝟗𝟗𝟒 = 𝑺/𝟐. 𝟓𝟎

8.8. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS PROYECTADAS

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

Costo De Producción S/ 2.268.450,13
IIPP 0
IFPP 0
CTP S/ 2.268.450,13
I.I.P.T (1’198,723*S/2.50) S/ 2.996.807,50
I.F.P.T (1’303,190) *S/ 2.50) S/ 3.257.975,00
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA S/ 2.007.282,63

8.9. ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS

Ventas netas S/ 3.522.374,20
Costo de ventas S/ 2.007.282,63
Utilidad Bruta S/ 1.515.091,57
Gastos Operativos 10%*1338549.27 S/ 133.854,93
Utilidad de operación S/ 1.381.236,64
Impuesto a la Renta 30% S/ 414.370,99
UTILIDAD NETA PROYECTADA S/ 966.865,65