Universidad Externado de Colombia 

Facultad Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, 

                                                                                             
 
 
 

 
                                                                         Hotel #2 
                                                                                
 
 
 
 

Dirigido a: 
Deiwi Jesús Zurbarán Arias 
 

 
 
Ana Torres, Gabriela Tafur, Isabella Traslaviña, Stephania Ortigoza, Gabriel Pérez 
 

 
BOGOTÁ, D.C.  
2023 
 
La situación del hotel es complicada debido a la competencia, la economía, falta de
financiamiento sobre instalaciones, remodelaciones y proyecto de inversión. Por tal motivo,
para solucionar esto se pidió un préstamo bancario de 8,250,000 con tasa de interés del 6%,
sin embargo, la tasa de interés para realizar un depósito en efectivo es del 3% y la tasa de
interés de línea crédito del 8%, pero se mantienen críticos frente a la estructura de costos
operacionales.
Por consiguiente, el presente informe representa las decisiones financieras del hotel 2 en su
máxima tarifa y ocupación dependiendo los diferentes meses, pero hay avances positivos
dentro de la propiedad como que los propietarios van a contribuir en tener fondos disponibles
de reservas para reposiciones así: se mejorara la rentabilidad, se depositara el 5% de los
ingresos y hay un balance de traslado para ser usado inmediatamente; el software financiero
provee reportes mensuales; el banco nos da una línea de crédito para suavizar los meses
donde se necesite efectivo y se tiene experiencia en gerencia.
Sin embargo, hay algunos aspectos positivos en el mercado como incentivos en tasas de
gobierno durante el año, las autoridades aeroportuarias aumentaron el presupuesto regional,
las autoridades de turismo y la asociación de hoteles dieron recursos para triplicar el
presupuesto, el alza de indicadores económicos, mayor ocupación en la economía, cierre de
restaurantes y se espera un incremento de reuniones de clientes externos y eventos.
Posteriormente, el valor de los activos en diciembre tenía un valor de 2,955,463 con un
incremento del 17% respecto a noviembre. Está integrado en un 5% por activo corriente y un
12% por activo no corriente. El grupo de efectivo presentó un saldo en diciembre de
1,690,582, reflejándose una variación absoluta positiva de 18,009 y una variación relativa de
1,08%. El saldo presentado en el balance general por 2,955,463 genera serenidad porque
representa el 17,84% del activo total y el inventario en diciembre tenía un valor de 476,518
463 aumentando en 24,250 con un incremento del 5,42% respecto a noviembre.
Por otra parte, el pasivo son las obligaciones esta clasificado en pasivo corriente por valor
139,173 representa el 1,74% del total de los pasivos y los pasivos no corrientes su saldo es de
7,837,500 representa el 98,26%. Las cuentas por cobrar en diciembre fueron de 799,991
disminuyendo en un 3,72% cuya variación absoluta fue de 30,911, pero el préstamo bancario
en diciembre fue de 7,837,500 cuyo valor absoluto fue de 34,375 en comparación con
noviembre. Entonces, el patrimonio su cuenta de ganancias retenidas en diciembre su valor es
de 7,837,500 cuyo valor absoluto son 117,301.
Por consiguiente, se presentará el análisis del mes de diciembre con base en el balance
general para demostrar los pros y contras de las decisiones tomadas, la razón corriente por
cada dólar adeudado en el corto plazo, el hotel cuenta con 1,04 USD para respaldar la
obligación; el capital de trabajo si fuera liquidado el hotel en el año 2022, le quedaría un
excedente de USD 2,672,551 para cubrir sus obligaciones de largo plazo y pagar los
rendimientos a los propietarios; la solvencia a largo plazo por cada dólar adeudado por la
empresa se dispone de USD 2,52 como recurso para respaldar tal obligación; el nivel de
endeudamiento por cada dólar que la empresa tenía invertido en activos, 39 centavos le
correspondían a acreedores externos (bancos, proveedores, empleados y acreedores) y el
nivel de apalancamiento financiero por cada dólar invertido por los propietarios, los terceros
han financiado USD 7,83.
A continuación, se presentará el análisis del mes de diciembre con base en el balance general
para demostrar los pros y contras de las decisiones tomadas, la razón corriente por cada dólar
adeudado en el corto plazo, el hotel cuenta con 2,13 para respaldar la obligación; el capital de
trabajo si fuera liquidado el hotel en el año 2022, le quedaría un excedente de USD 2,827,917
para cubrir sus obligaciones de largo plazo y pagar los rendimientos a los propietarios; la
solvencia a largo plazo por cada dólar adeudado por la empresa se dispone de USD 4,93
como recurso para respaldar tal obligación; el nivel de endeudamiento por cada dólar que la
empresa tenía invertido en activos, 20 centavos le correspondían a acreedores externos
(bancos, proveedores, empleados y acreedores) y el nivel de apalancamiento financiero por
cada dólar invertido por los propietarios, los terceros han financiado USD 2,16.
Ingresos y gastos anuales
Los ingresos están distribuidos así habitaciones 8,872,916 cuya variación relativa es de
72,92%; alimentos y bebidas su valor absoluto es de 2,558,131 cuya variación relativa es de
21,72% y otros departamentos su valor es 707,435 su variación relativa es de 5,81%. Los
gastos operativos distribuidos son habitaciones 2,233,551 cuya variación relativa es 25.71%;
alimentos y bebidas 2,206,381 su variación relativa es 85.25% y otros departamentos son
532,180 su variación es de 75.23%. Por otra parte, los gastos no distribuidos en marketing su
valor es de 1,106,356 su variación es de 9,09%; administración 1,248,574 representado en
10,26% y operaciones de mantenimiento es 477,779 se representa en 3,93%. Cabe resaltar,
según el indicador de operaciones eficientes (GOP) se demostró que es de un 35,86%
demostrando que se están realizando unas buenas operaciones, sin embargo, se deben
desarrollar capacitaciones, actividades y seguimiento a las actividades operativas para
aumentar este porcentaje.
Flujo de caja
El efectivo que se tuvo para diciembre fue de 199,998 y para todo el año fue de 2,433,696;
los otros ingresos del mes de diciembre fueron 2,000 y para el año fueron 22,000; los
intereses sobre el saldo de caja para diciembre fueron de 4,181 y para el todo el año fueron
19,412; estas cifras demuestran que se realizaron acorde a la tarifa buenas operaciones, sin
embargo, deberían aumentar más las ventas debido al prestamos bancario que es alto y tener
efectivo si se presenta cualquier situación.