Memoria 2019 PDF

Más cerca, más tuyo.
Estimados Señores Accionistas:

En cumplimiento de los estatutos y de las aproximadamente USD. 26,787 Millones,
normas legales vigentes, tengo el agrado de depósitos del público de USD. 26,157 Millones y
elevar a su consideración la Memoria Anual de una mora de aproximadamente de USD. 504,0
la Gestión 2019, la cual resume las actividades Millones. En este contexto, las operaciones
más importantes llevadas a cabo por nuestra de intermediación financiera, mostraron un
institución. Asimismo, sometemos a su desempeño favorable durante la gestión 2019.
conocimiento los Estados Financieros Auditados En cuanto a los logros del Banco, la cartera
con el Informe del Auditor Externo y el informe bruta de créditos creció en 2.95% (USD. 34,754
del Síndico. Miles) con relación a la gestión anterior. La
Durante la Gestión 2019, el Producto Interno composición de la cartera por moneda a este
Bruto (PIB) del país logró un crecimiento cierre, fue de 99.99% en Moneda Nacional (USD.
aproximado del 3.22%, según el actual gobierno 1,210,745 Miles) y 0.01% (USD. 129 Miles) en
de transición, y 3% según la CEPAL, inferior al Moneda Extranjera, mientras que al cierre de
registrado durante la pasada gestión cuando la gestión 2018 la composición por moneda fue
se ubicó en 4,22%. Dicho crecimiento se debió de 99.9% (USD. 1,175,470 Miles) en Moneda
principalmente a la estabilidad de los precios Nacional y 0.1% (USD. 650 Miles) en Moneda
internos y el buen desempeño de la actividad Extranjera. Con relación a las metas intermedias
agropecuaria, impulsada en el sector pecuario en cartera destinada al Sector Productivo y
por el comportamiento; sector avícola y por a Vivienda de Interés Social impuestas por
el ganado bovino. En el caso de la agricultura, la ASFI, las mismas han sido ejecutadas en
destacó la soya en grano y la caña de azúcar; su totalidad al alcanzar el 60.84% del total
otro sector que contribuyó al crecimiento cartera, superando la meta del 60.00% fijada
económico fue el de las entidades financieras. por el gobierno, lo que implica una importante
Este crecimiento, en su conjunto, sirvió para contribución a las políticas económicas y de
compensar la disminución en el volumen de Inversión Social establecidas por el Gobierno
exportación de petróleo crudo y gas natural al del Estado Plurinacional de Bolivia.
Brasil y a la Argentina, el crecimiento del PIB Las Obligaciones con el Público disminuyeron
disminuyó con relación a la anterior gestión. en -12.48% (USD. -137,665 Miles), debido
El índice inflacionario alcanzó 1.47%, fundamentalmente, a la disminución de las
lo que representa una disminución de Obligaciones en Cajas de Ahorros en -16.77%
-0.04% puntos porcentuales respecto al cierre (USD. -55,195 Miles) y a la disminución de las
de la gestión pasada cuando se ubicó en 1.51%, Obligaciones con el Público a Plazo Fijo con
según el reporte publicado por el Banco Central anotación en Cuenta en -12.26% (USD. -83,240
de Bolivia (BCB). Miles).
Por su parte, el tipo de cambio se mantuvo En cuanto a las Obligaciones con el Público
invariable en un entorno externo de discriminadas por monedas, se aprecia que un
fluctuaciones moderadas de las principales 97.27% (USD. 938,790 Miles) corresponde a
monedas latinoamericanas frente al dólar Moneda Nacional y 2.73% (USD. 26,395 Miles)
estadounidense. En cuanto a las Reservas a Moneda Extranjera, como consecuencia de la
Internacionales, éstas cerraron en el orden de política de bolivianización implementada por el
USD. 6,467.5 Millones, por debajo del registrado Gobierno Nacional.
en la gestión 2018 (USD. 8,694 Millones). Este Los Ingresos Financieros se incrementaron en
nivel de Reservas Internacionales, aunque en 8.54% (USD. 12,964 Miles), para cerrar en USD.
descenso, le otorga a la economía nacional un 164,751 Miles, los cuales corresponden en un
respaldo a las políticas cambiarias y monetarias, 99.31% a los intereses cobrados por la Cartera
a la estabilidad del sistema financiero y a la de Créditos, mientras que los Gastos Financieros
actividad económica general del país. se incrementaron en 9.69% (USD. 3,072 Miles)
El sistema financiero ha mostrado un para ubicarse en USD. 34,776 Miles, debido al
comportamiento positivo, donde los principales incremento de las Captaciones del Público y
indicadores presentan una tendencia creciente, de las tasas mínimas fijadas por el Gobierno
registrando una cartera acumulada de Nacional para depósitos en Caja de Ahorros con
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saldos menores a Bs 70,000.-. Los recursos captados sirvieron para apalancar el crecimiento de
la Cartera de Créditos, y permitieron alcanzar un Margen Financiero de USD. 129,975 Miles, mayor
en USD. 9,892 Miles, al registrado el 2018, cuando se ubicaron en USD. 120,083 Miles.
Los Gastos de Administración disminuyeron en -1.40% (USD. -1,245 Miles) para ubicarse en USD.
87,754 Miles. La Eficiencia Administrativa mejoró en 0,85 puntos porcentuales, al pasar del 8.10%
a 7.25%, debido a las medidas de optimización de gastos que se mantienen en el Banco, basados
en los principios de eficiencia y productividad.
Como consecuencia del comportamiento señalado en los párrafos anteriores, el resultado de la
Gestión 2019, alcanzó USD. 23,009 Miles, lo que significa un retorno sobre activos (ROA) de 1.69%
y un retorno sobre el patrimonio (ROE) de 18.21%.
En lo que respecta a nuestra red de atención, continuamos con su fortalecimiento al mantener el
crecimiento del número de agencias, de corresponsales no financieros y de cajeros automáticos
inteligentes, los cuales totalizan 355 Puntos de Atención y constituye una de las mayores fortalezas
del Banco Prodem S.A., y están distribuidos de la siguiente manera:
Distribución de los Puntos de Atención Financiera

Al 31 de diciembre de 2019
Puntos de atención Cantidad
Oficina Nacional 1
Sucursales 7
Agencias 127
Oficinas Externas 11
Ventanillas 7
Corresponsales No Financieros 24
Cajeros Automáticos Inteligentes 178
TOTAL 355
Con relación a nuestro talento humano, al cierre de la gestión alcanza a 2.784 trabajadores, tanto
en el área urbana como en el área rural, lo cual incide positivamente en el bienestar de sus familias
y de las comunidades rurales y ciudades intermedias donde se insertan, lo que nos coloca como
una de las principales instituciones empleadoras del país.
Es de destacar que el accionar financiero del Banco Prodem S.A., se combinó con actividades
de Responsabilidad Social Empresarial, a través del respaldo en las áreas culturales, deportivas,
educativas, salud y asistencia a familias de escasos recursos, en apoyo a las comunidades a las
cuales nos debemos.
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En el ámbito institucional, es justo reconocer y felicitar a todo el personal de la empresa por el

excelente trabajo realizado, aspecto que nos permitió alcanzar las metas trazadas en cuanto a la
cartera dirigida y a las tasas máximas y mínimas establecidas por el Gobierno Nacional, preservando
a su vez la rentabilidad patrimonial necesaria para garantizar la continuidad y crecimiento del Banco
en el próximo periodo.
Como Directorio ratificamos nuestro compromiso con la Institución, con su clientela y usuarios y
con sus empleados, porque ellos son la razón de ser del Banco y el mejor incentivo para ofrecerles
servicios de excelencia y productos financieros en todo el país a la medida de sus necesidades.
Adicionalmente, el compromiso de nuestra fuerza laboral y la confianza de nuestros accionistas,
conforma un colectivo que une sus esfuerzos para implementar políticas financieras y de
responsabilidad social que apoyen a los sectores más necesitados, en respaldo a las decisiones
oficiales en materia de políticas económicas y sociales.
En conclusión, podemos afirmar que el año 2019, una vez más, ha sido exitoso tanto para el
Banco Prodem S.A. como para el sector Micro Financiero en general, con el agregado de que
insistimos en el cumplimiento de nuestros objetivos institucionales estratégicos, consistentes
en aportar al desarrollo y mejora de la calidad de vida de nuestros consumidores financieros, a
través de la prestación de servicios financieros integrales, oportunos y de calidad, coadyuvando
con ello al crecimiento de la economía y a la generación de nuevos empleos, facilitando el acceso
al financiamiento a vastos sectores de la microeconomía y de las Pymes excluidos de la banca
tradicional, que requieren nuestro apoyo principalmente en el área rural.
Para finalizar, deseo agradecer a los Accionistas y Directores del Banco Prodem S.A., por el apoyo
y dedicación brindados durante la Gestión 2019. También reconocer la dedicación y compromiso de
nuestros ejecutivos y trabajadores, por su desempeño y profesionalismo demostrado, al Síndico y
a los miembros del Comité de Auditoría por su constante y dedicada colaboración y en especial a
nuestros clientes y usuarios por su confianza, lealtad y continuo apoyo.
Xabier Fernando León Anchustegui

Presidente del Directorio
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DIRECTORES TITULARES
Xabier Fernando León Anchustegui Presidente
Arlen Siu Piñate Perez Martinez Vicepresidente
Luceila del Valle Gonzáles Salazar Secretaria
Yosmer Daniel Arellan Zurita Director
William José Cañas Delgado Director
Sohail Nomardy Hernández Parra Directora
Iliana Josefa Ruzza Terán Directora
Raúl Octavio Li Causi Pérez Director
Reinier Alejandro Merentes Director
Mariangelina Urbina Melo Directora
SÍNDICO
Castel Quiroga Tejada
PLANTEL EJECUTIVO
Bladimir Reverón Madrid Gerente General
Víctor Céspedes Mendieta Gerente Nacional Planificación y Presupuesto
Saúl Ricardo Bolívar Vásquez Gerente Nacional Auditoria Interna
Silvana Garrett Echazú Gerente Nacional Operaciones
Nicolás Artiles Arteaga Gerente Nacional Finanzas y Administración
Jorge Guzmán Vargas Gerente Nacional Créditos
Jardiel Serrano Goytia Gerente Nacional Negocios a,i
Vladimir Camacho Torrico Gerente Nacional Legal
María Fernanda Zeballos Ibáñez Gerente Nacional Recursos Humanos
Jose Luis Zegarra Nolasco Gerente Nacional Tecnología de la Información
Marcelo Álvarez Moscoso Gerente Nacional Cartera
Rodny Álvarez Vásquez Gerente Nacional Gestión Integral de Riesgos a,i,
Ramiro Hermosa Góngora Gerente Nacional Prevención y Cumplimiento
Frank Fortoul Saavedra Saavedra Gerente Nacional Calidad de Servicio
Hugo Gambarte Álvarez Gerente Sucursal La Paz - Oruro
José Herrera Villegas Gerente Sucursal Cochabamba
Maria del Carmen Navarro de Gallardo Gerente Sucursal Santa Cruz
Andres Aramayo Peñaloza Gerente Sucursal Beni - Pando
Henrry Mercado Bejarano Gerente Sucursal Tarija
Marcelo Aduviri Limachi Gerente Sucursal Chuquisaca
Romel Flores Paniagua Gerente Sucursal Potosí
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MISIÓN “Aportar al desarrollo y mejora de la calidad de

vida de nuestros consumidores financieros, a
través de la prestación de servicios integrales y
oportunos, destinados principalmente al sector
productivo microempresarial, contribuyendo con
la expansión económica del país,”
VISIÓN “Ser el banco preferido del sector

microempresarial en Bolivia, por su innovación,
tecnología e impacto social,”
VALORES ◊ Eficiencia
En todo el accionar del personal
◊ Compromiso
Con la misión y visión, con el conocimiento,
con la mejora continua, con la formalidad y el
cumplimiento
◊ Honradez, Honestidad, Transparencia
Con los recursos y consumidores financieros
del Banco
◊ Confianza
Entre el personal de Prodem
◊ Vocación de Servicio
Con los colaboradores, con los consumidores
financieros y con la comunidad
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OFICINA NACIONAL - LA PAZ

Oficina Central
Calle Belisario Salinas # 520 esq, Sanchez Lima Telf,: (2) 2126700 Fax: (2) 2418148
SUCURSAL LA PAZ - ORURO

LA PAZ
Oficina Central Agencia Miraflores
Av, Camacho Nº 1277 esq, Colón - Telf,: (2) Av, Saavedra Nº 820 - Telf,: (2) 2119792
2113227 – (2) 2113228 - (2) 2111456 - Fax: (2) Fax: (2) 2119792
2113227 – (2) 2113228
Agencia Rodríguez
AGENCIAS URBANAS
C, Rodríguez esq, Lara Nº 607 - Telf,: (2) 2119421
Agencia La Paz Central Fax: (2) 2119421
Av, Camacho Nº 1277 esq, Colón Agencia Montes
Telf,: (2) 2150297 – 2110726
Av, Montes Nº 755 - Telf: (2) 2111090
Agencia 16 de Julio
Agencia Rio Seco
C, Torrez Nº 120 esq, C, Alfonso Ugarte y Av,
Juan Pablo II, Telf,: (2) 2840930 – (2) 2115659 Av, Juan Pablo II Nº 777 - Telf,: (2) 2864083
Fax: (2) 2115669 Fax: (2) 2864083
Agencia Gran Poder Agencia Senkata
C, Illampu esq, Santa Cruz s/n - Telf,: (2) 2147723 Av, Aconcagua Nº 8334 esq, C, Huandoy (ex
- Fax: 2147723 tranca Senkata) - Telf,: (2) 2851044
Fax: (2) 2851044
Agencia La Ceja
Agencia Villa Adela
Av, 6 de Marzo Nº 101 esq, C, 3 - Telf,: (2)
2145643- (2) 2145655 - Fax: (2) 2145655 Plaza del Policía y Av, Junín Nº 5, zona Villa
Adela - Telf,: (2) 2836958
Agencia Plaza Avaroa
Agencia Villa Dolores
C, Belisario Salinas Nº 520 esq, Av, Sánchez
Lima - Telf,: (2) 2117096 - Fax: (2) 2119822 Av, Antofagasta Nº 1089, Zona Villa Dolores
Telf,: (2) 2820266
Agencia Calacoto
Agencia Ballivián
Av, Ballivián Nº 1323 - Telf,: (2) 2119537
Fax: (2) 2145924 Av, Pucarani Nº 185 Zona Ballivián - Telf,: (2)
2844369
Agencia Garita de Lima
Agencia El Tejar
Av, Baptista Nº 845 - Telf,: (2) 2110476
Fax: (2) 2147677 C, Manuel Bustillos Nº 713 (Zona El Tejar)
Agencia Villa Fátima Telf,: (2) 2385286
Av, de las Américas No, 792 - Telf,: (2) 2141713 Agencia Viacha
Fax: (2) 2147379 Plaza Ballivián Nº 161 - Telf,: (2) 2801238
Agencia Cruce Villa Adela Agencia San Roque
Carretera a Vicha esq, Av, Bolivia Nº 14 Av, Panamericana Nº 2745 - Celular: 71538254
Telf,: (2) 2851009 - Fax: (2) 2851009
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AGENCIAS RURALES Agencia Irupana

Agencia Sorata C, Bolívar Nº 111 esq, plaza Victorio Lanza
Telf,: (2) 2136255
C, Villavicencio entre C, Sucre y C, Abaroa
Telf,: (2) 2136679 - Fax: (2) 2136679
Agencia Patacamaya ORURO
Av, Panamericana Nº 93 acera oeste AGENCIAS URBANAS
Telf,: (2) 8392420 - Fax: (2) 8392420
Agencia Oruro Central
Agencia Palos Blancos
C, La Plata Nº 6175 entre Sucre y Bolívar -
Av, Covendo s/n - Telf,: (2) 2136403 Telf,: (2)5251625
Agencia Achacachi Agencia Mercado Bolívar
C, Max Paredes Nº 190 a media cuadra de la C, Bolívar Nº 346 entre Brasil y Tejerina -
Plaza Mcal, Santa Cruz - Telf,: (2) 2136501 - Telf,: (2) 5289908 - Fax: (2) 5116171
Fax: (2) 2136501
Agencia Copacabana
SUCURSAL SANTA CRUZ
Av, 6 de Agosto s/n entre Oruro y Pando Oficina Central
Telf,: (2) 8622183 - Fax,: (2) 8622183
C, Arenales Nº 674 - Telf,: (3) 3113689 – (3)
Agencia La Asunta 3112123 (3) 3325723 - Fax: (3) 3330250
Av, René Barrientos s/n esq, C, 1ro de Enero AGENCIAS URBANAS
(Zona el Progreso)
Agencia Santa Cruz Central
Agencia Caranavi
Av, Argomosa Nº 152 - Telf,: (3) 3390494
Calle Bolívar entre Av, Mariscal Santa Cruz Fax: (3) 3113754
y Cochabamba s/n - Telf,: (2) 8232456 (2)
8242025 Fax: (2) 8232456 Agencia Casco Viejo
C, Sucre Nº 209 esq, Prolongación Murillo
Agencia Guanay
Telf,: (3) 3118817 - Fax: (3) 3365060
Plaza Gualberto Villarroel, C, Rurrenabaque s/n
Telf,: (2) 2136183 - Fax: (2) 2136183 Agencia La Ramada
Av, Isabel la Católica Nº 683 esq, C, Yotaú
Agencia Desaguadero
Telf,: (3) 3548045 – (3) 3141585 - Fax: (3)
Av, Panamericana s/n esq, C, Barrientos 3141585
Telf,: (2) 2136712 - Fax: (2) 2136712
Agencia Mercado Abasto
Agencia Batallas
Av, Piraí, 3er Anillo (Frente Mercado Abasto)
Av, Litoral s/n sobre la Plaza René Barriento Telf,: (3) 3578326 - Fax: (3) 3140877
Telf,: (2) 2895141
Agencia Siete Calles
Agencia Coroico
Edificio Hanna, C, Colon Nº 212 Locales 4 y 5
C, Félix Reyes Ortiz esq, Julio Suazo Cuenca, Telf,: (3) 3140584 – (3) 3335089 - Fax: (3)
Frente Plaza Principal - Telf,: (2) 2895522 3140584
Fax: (2) 2136009
Agencia Mutualista
Agencia Chulumani
3er anillo Interno Av, Pedro Rivero esq, C,
Av, Principal J,M, Pando, frente Plaza Martin Buena Vista s/n (Frente al Mercado
Villalobos - Telf,: (2) 2896030 Mutualista) - Telf,: (3) 3642420
Fax: (3) 3642420
Agencia Coripata
Plaza 16 de Julio esq, C, Unión s/n - Telf,: (2) Agencia Plan Tres Mil
2136181 Av, El Mechero (A 8 cuadras de la rotonda)
Telf,: (3) 3649369 - Fax: (3) 3621364
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Agencia Pampa de la Isla Agencia Cotoca

Av, Virgen de Cotoca entre 5to y 6to anillo, Av, Santa Cruz esq, Bolívar - Telf,: (3) 3882190
carretera a Cotoca Km 3,5 Barrio Juan Carlos Fax: (3) 3882190
Velarde s/n - Telf,: (3) 3621364 - Fax: (3)
Agencia Mairana
3621364
Av, Abaroa s/n frente a surtidor Vélez
Agencia El Bajío
Telf,: (3) 9482031 - Fax: (3) 9482031
Av, Doble Vía la Guardia Km 6 Barrio El Bajío UV
Agencia San Julián
0126-Mza 0023 - Celular: 72167781
Sobre carretera Sta, Cruz–Trinidad, esq, Av,
Agencia Villa 1ro de Mayo
24 de Junio s/n - Telf,: (3) 9658104 - Fax: (3)
Av, Tres Pasos al Frente s/n, entre Av, Principal 9658027
1ro de Mayo y Módulo Educativo “20 de Junio”
Agencia San Pedro
Telf,: (3) 3498084
Av, Santa Cruz Nº 475 - Telf,: (3) 9255608
Agencia Santos Dumont Fax: (3) 9255608
Av, Quinto Anillo Nº 5015 Barrio Misiones Agencia Ascensión de Guarayos
Telf,: (3) 3560072
Av, Santa Cruz esq, C, Sapoco
Agencia Yapacani Telf,: (3) 9667181 - Fax: (3) 9667181
Av, Epifanio Ríos Nº 210 - Telf,: (3) 9336064 Agencia Puerto Quijarro
Fax: (3) 9336064
Av, Luis Salazar de la Vega entre C, Almirante
Agencia Camiri Braum y Panamá s/n - Celular: 72109446
C, Comercio Nº 110 entre Av, Bolívar y Av, Busch
Telf,: (3) 3136326 - Fax: (3) 9523258
SUCURSAL COCHABAMBA
Agencia El Torno
Oficina Central
Km, 32 carretera antigua a Cochabamba, Av,
República - Telf,: (3) 3822108 - Fax: (3) 3822108 C, Calama Nº 164 entre Nataniel Aguirre y
Ayacucho - Telf,: (4) 4259190 – (4) 4232874
Agencia Montero Fax: (4) 4128598
C, Cochabamba, entre Pastor Díaz y Mariscal AGENCIAS URBANAS
Santa Cruz s/n - Telf,: (3) 9224099 - Fax: (3)
9224360 Agencia Cochabamba Central
AGENCIAS RURALES C, Calama Nº 164 entre Nataniel Aguirre y

Ayacucho - Telf,: (4) 4119733 – 4232874
Agencia San José de Chiquitos
Agencia Cochabamba Norte (Cala Cala)
C, Jesús Chávez o Chirigua - Telf,: (3) 9722380 -
Fax: (3) 9722380 Av, Libertador Bolívar Nº 1872 a pocos pasos
de la calle Huallparrimachi, frente a la plaza
Agencia Vallegrande de Cala Cala - Telf,: (4) 4123177 – (4) 4455880
C, Virrey Mendoza entre C, Malta y Plaza Ruben Agencia La Cancha
Terrazas - Telf,: (3) 9422141 - Fax: (3) 9422141
C, Totora esq Angostura - Telf,: (4) 4555396
Agencia Minero
Agencia San Martín
Av, Santa Cruz Nº 169 esq, La Bélgica
Telf,: (3) 9246166 - Fax: (3) 9246166 C, Montes Nº 420 - Telf,: (4) 4556552
(4) 4555935
Agencia San Ignacio de Velasco
Agencia Mercado Campesino Cochabamba
Plaza 31 de Julio entre C, La Paz y Comercio
Telf,: (3) 9622368 - Fax: (3) 9622099 Av, Siglo XX, s/n a media cuadra de la C, Gandhi
manzana 461 - Telf,: (4) 4752871
(4) 4753002
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Agencia Cruce Taquiña Agencia Capinota

Av, Simón López entre C, Raúl G, Prada y Plaza Principal 1º de Octubre acera Este Nº 21
Alfredo Araujo s/n (frente a la rotonda Cruce Telf,: (4) 4388104 - Fax: (4) 4388059
Taquiña) Telf,: (4) 4305462
Agencia Cliza
Agencia 6 de Agosto
Plaza Principal 21 de Septiembre, acera Norte
Av, 6 de Agosto y Av, República s/n (frente a Nº 2 - Telf,: (4) 4575119 - (4) 4574536
plazuela José Cuadros) - Telf,: (4) 4128775
Agencia Colomi
Agencia La Pampa
C, Avaroa s/n, entre Junín y Bolivar
Av, Pulacayo esq, 1ro de Mayo Nº 476 Telf,: (4) 4340539
Telf,: (4) 4559910
Agencia Villa Tunari
Agencia El Avión
Av, Integración s/n entre c, Potosí y
Av, 6 de Agosto esq, Av, Aroma s/n Chuquisaca,Telf,: (4) 4136557
Telf,: (4) 4591195
Agencia Ivirgarzama
Agencia Panamericana
Av, Principal s/n, lado del acceso principal al
Av, Panamericana s/n entre C, San Joaquin y mercado central 27 de mayo
Av, Santa Bárbara - Telf,: (4) 4668183
Telf,: (4) 4136488
Agencia Quillacollo
Agencia Tarata
C, Cochabamba Nº 123 - Telf,: (4) 4365900
Plaza Principal Aroma - Telf,: (4) 4785221
(4) 4115155 – (4) 4122772
Agencia Entre Ríos
Agencia Sacaba
Av, Panamericana s/n esq, C, Francisco Palau
Plaza Principal, acera Norte - Telf,: (4) 4708357
Telf,: (4) 4136540
Fax: (4) 4114803
Agencia Shinahota
Agencia Vinto
C, Tajibos s/n entre C, Comercio y
Av, Albina Patiño s/n entre Av, Simón I, Patiño y
Av, Panamericana - Celular: 67893530
C, Barrientos - Telf,: (4) 4359002
Agencia Eterazama
Agencia Colcapirhua
Av, Resistencia entre c, Naranjitos y pasaje
Av, Blanco Galindo s/n entre Av, Reducto y C,
Curichi - Celular: 72202390
Cleomedes Blanco - Telf,: (4) 4141545
Agencia Quillacollo 2
SUCURSAL TARIJA
Av, Blanco Galindo s/n entre calle Antofagasta
y Tocopilla - Telf,: (4) 4264188 Oficina Central
AGENCIAS RURALES Plaza Principal Luis de Fuentes esq c, Gral,
Bernardo Trigo y La Madrid Telf,: (4) 6113523
Agencia Aiquile 6113524 - 6638158 - Fax: (4) 6113050
Av, Bolívar s/n entre Terán y Barrientos
AGENCIAS URBANAS
Telf,: (4) 4343310 - Fax: (4) 4343310
Agencia Tarija Central
Agencia Mizque
Plaza Principal Luis de Fuentes esq c, Gral,
C, Litoral s/n entre Pablo Morales y Eufronio
Bernardo Trigo y La Madrid - Telf,: (4) 6113523
Vizcarra - Telf,: (4) 4136310 - Fax: (4) 4136310
Fax: (4) 6113050
Agencia Punata
Agencia Mercado Campesino Tarija
C, Ayacucho y Cobija s/n Sudoeste, plaza
Av, Panamericana Nº 77 y C, Luis Pizarro
principal Telf,: (4) 4571622 - 4136351 - Fax: (4)
Telf,: (4) 6113029
4577048
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Agencia Aeropuerto Agencia Monteagudo

Av, Jaime Paz Zamora esq, Carlos Zamora zona C, Sucre s/n frente a la residencial
Sur - Telf,: (4) 6660531 Monteagudo Telf,: (4) 6472881
Agencia Circunvalación Agencia Culpina
Av, Circunvalación esq, Av, La Paz s/n C, Comercio s/n entre C, Potosí y Plaza
Telf,: (4) 6672159 - Fax: (4) 6672159 PrincipalTelf,: (4) 6937603
Agencia Yacuiba Agencia Camargo
Av, Santa Cruz s/n entre Sucre y Crevaux C, Ayacucho esq, Beni Nº 127
Telf,: (4) 6830813 - Fax: (4) 6827665 Telf,: (4) 6292157
Agencia Bermejo
Av, Barrientos s/n esq, Germán Busch SUCURSAL POTOSÍ
Telf,: (4) 6963536 - Fax: (4) 6963536
Oficina Central
Agencia Mercado Campesino Yacuiba
Av, Pedro Domingo Murillo Nº 173 Ciudad
C, Avaroa 1 esq, Chañares, Zona Norte Satélite Telf,: (2) 6222310
Telf,: (4) 6830871
AGENCIAS URBANAS
Agencia Villamontes
Agencia Potosí Central
C, Subteniente Barrau s/n entre Potosí y Oruro
C, Bolívar esq, Junín Nº 10 - Telf,: (2) 6222310
Telf,: (4) 6724423
Agencia San Roque
AGENCIAS RURALES
C, Pando Nº 274 - Telf,: (2) 6262747
Agencia Entre Ríos
Fax: (2) 6122256
C, Froilán Tejerina esq, Avaroa acera este de la
Plaza Principal - Telf,: (4) 6133404 Agencia Tupiza
Fax: (4) 6133412
Plaza Independencia, acera Este Nº 441
Telf,: (2) 6942436 - Fax: (2) 6942436
SUCURSAL CHUQUISACA Agencia Villazón
Oficina Central Av, República Argentina Nº 51 Manzano Nº 10
Predio Nº 22-A - Telf,: (2) 5973020
Av, Luis Paz s/n - Telf,: (4) 6441340
Fax: (4) 6435292 Fax: (2) 5973020
AGENCIAS URBANAS Agencia Llallagua
Agencia Sucre Central C, Ayacucho Nº 26 - Telf,: (2) 5820069
C, España Nº 106 esq, San Alberto AGENCIAS RURALES
Telf,: (4) 6441340 – (4) 6454756
Agencia Uyuni
Agencia Mercado Campesino Sucre
Av, Arce esq, Av, Potosí s/n - Telf,: (2) 6933307
C, Nataniel Aguirre esq, Prudencio Bustillos Nº
Agencia San Cristóbal
199 - Telf,: (4) 6442440 - Fax: (4) 6442440
Población de San Cristóbal - Cel,: 72409749
Agencia Terminal de Buses
Agencia Betanzos
Av, Ostria Gutierrez Nº 414 - Celular: 71160599
C, Bolívar Nº 6 esq, Linares - Telf,: (2) 6136372
AGENCIAS RURALES
Fax: (2) 6136372
Agencia Padilla
Agencia Porco
Plaza Manuel Ascencio Padilla esq, Litoral
Plaza Principal Acera Oeste - Cel,: 73887807
sudeste - Celular: 676 01096
26
SUCURSAL BENI – PANDO Agencia Santa Ana del Yacuma

BENI Plaza Baltazar Espinoza acera este manzano Nº
Oficina Central 1 serie A Nº 52 - Telf,: (3) 4842258
Av, Antonio Vaca Diez Nº 31 esq, Nicolás Suárez

Telf,: (3) 4628120 - Fax: (3) 4652298 PANDO
AGENCIAS URBANAS AGENCIAS URBANAS
Agencia Trinidad Central Agencia Cobija
Av, Antonio Vaca Diez s/n (lado sur) Av, Enrique Cornejo Nº 09 (Frente a la Plaza
Telf,: (3) 4621896 Principal) - Telf,: (3) 8424180 - Fax: (3)
8422800
Agencia Pompeya
Agencia El Cristo
C, Secure esq, 1º de Mayo s/n (Frente al nuevo
Mercado Pompeya) - Telf,: (3) 4621319 Av, 9 de Febrero esq, Av, Internacional Nº 263
Fax: (3) 4621319 (Frente a la rotonda El Cristo)
Telf: (3) 8424180
Agencia Riberalta
Av, Nicolás Suárez s/n entre Av, Medrano y
Antenor Vásquez, local 2 cine Center Red de Cajeros Automáticos
Telf,: (3) 8522959 Inteligentes
Agencia Mercado Central Riberalta
Av, H, del Chaco, entre Av, Magdalena y SUCURSAL LA PAZ - ORURO
prolongación Av, Amarillo - Telf,: (3) 8524116 LA PAZ
Fax: (3) 8524116
CAJEROS URBANOS
Agencia Guayaramerín
Camacho (2)
C, Beni s/n entre C, Tarija y Julio Vieira
Telf,: (3) 8554427 Av, Camacho Nº 1277 esq, Colón
AGENCIAS RURALES 16 de Julio
Agencia Yucumo Av, Juan Pablo II Nº 120 casi Alfonso Ugarte
Carretera a Rurrenabaque s/n zona pacajes Gran Poder
frente mercado San Juan - Celular: 67359992 C, Illampu Nº 784 esq, Santa Cruz
Agencia Rurrenabaque La Ceja (2)
C, Avaroa esq, Pando s/n - Telf,: (3) 8922016 Av, 6 de Marzo Nº 100
Agencia San Borja Plaza Avaroa
Av, Selim Majluf, entre calles Cochabamba y Av, Sanchez Lima Nº 520 esq, C, Belisario
Trinidad - Telf,: (3) 8953535 Salinas
Agencia San Ignacio de Moxos Oficina Nacional
Av, Santiesteban esq, Ballivián s/n C, Belisario Salinas Nº 520
Telf,: (3) 4822391
Calacoto
Agencia Reyes Av, Ballivián Nº 1323 entre C, 20 y 21 de
C, 24 de Septiembre esq, Ballivián s/n Calacoto
Telf,: (3) 8522566 - Fax: (3) 8522566 Garita de Lima
Agencia Magdalena Av, Baptista Nº 845
C, Nataniel García s/n entre 6 de Agosto y 18 de Villa Fátima
Noviembre - Telf,: (3) 8863446
Av, Las Américas No, 792
27
Miraflores Achumani
Av, Saavedra Nº 2136 Av, García Lanza Nº 330 entre C, 15 y 16 de
Achumani
Plaza del Estudiante
CAJEROS RURALES
Plaza del Estudiante s/n esq, Landaeta, Edif,
Gamarra Patacamaya
Villa Copacabana Av, Panamericana Nº 93 acera Oeste
Av, 31 de Octubre Nº 1525 Zona Villa Copacabana Copacabana
(Cruce Villas)
Av, 6 de Agosto s/n entre C, Oruro y Pando
Rio Seco
Caranavi
Av, Juan Pablo II Nº 777
Av, Mariscal Santa Cruz entre C, Bolivar y
Cruce Villa Adela Batallón Román II de Ingeniería Nº 80
Av, Bolivia Nº 14 esq, Carretera Viacha zona Villa Coroico
Bolivar Municipal
C, Julio Suazo Cuenca s/n (Plaza Principal)
Obrajes
Palos Blancos
Av, Hernando Siles Nº 6204 esq, C, 16 de
Av, Antofagasta s/n entre C, Covendo y La Paz
Obrajes
La Asunta
Aeropuerto
Av, General René Barrientos s/n esq, C, 1ro de
Aeropuerto Internacional El Alto
Enero, Zona EL Progreso
Villa Adela
Achacachi
Plaza del Policía (Plaza Principal) y Av, Junín N° 5
C, General Campero esq, Plaza Mariscal Santa
Villa Dolores Cruz
Av, Antofagasta No, 1089, Zona Villa Dolores Chulumani
Terminal de Buses C, Bolivar, esq, Montoya s/n
Av, Uruguay esq, Av, Perú Irupana
Torre Azul Plaza Victorino Lanza s/n
Av, 20 de Octubre Nº 2665 esq, Campos Edificio
Torre Azul Segundo Piso ORURO
Montes Oruro Central
Av, Montes Nº 755 C, La Plata Nº 6175 entre Sucre y Bolívar
El Tejar 6 de Octubre
C, Bustillos Nº 713 (Zona El Tejar) Av, 6 de Octubre Nº 638 entre C, León y
Rodríguez
Estación Teleférico 16 de Julio
Av, Panorámica Norte, estación Teleférico Jach’a Mercado Bolívar
Qhathu – 16 de Julio Línea Roja C, Bolívar Nº 346 entre Brasil y Tejerina
Terminal Interprovincial El Alto Terminal
C, José Arzabe entre C, Belgrano y Calle 7 C, Rajka Bakovic entre C, Aroma y Av, Villarroel
Estación Teleférico parque Mirador El Alto
(Línea Amarilla)
Av, Panorámica- Estación Teleférico Parque
Mirador Ciudad Satélite
28
SUCURSAL SANTA CRUZ Roca y Coronado (Hipermaxi)
CAJEROS URBANOS Av, Roca y Coronado esq, C, Francisco Bernachi

(Supermercado Hipermaxi pasando el 3er
Santa Cruz Central (2) anillo)
Av, Argomosa Nº 152 Avenida Alemana
La Ramada Av, Alemana s/n entre C, Salvatierrra y Claudio
Av, Isabel la Católica Nº 683 Farfán
Mercado Abasto 4to, Anillo (Hipermaxi)
Av, Piraí, 3er Anillo (Frente Mercado Abasto) Av, 4to, Anillo s/n esq, Av, Canal Pedro Vélez
(Supermercado Hipermaxi)
Siete Calles
Colectora
C, Colón Nº 212 esq, Suarez de Figueroa Edificio
Hanna Av, Colectora Nº 4070
Mutualista Santos Dumont (2)
Av, Pedro Rivero s/n esq, Buena Vista 3er anillo Av, Quinto Anillo Nº 5015 Barrio Las Misiones
Interno Paragua
Plan Tres Mil Av, Paragua Nº 3500
Av, El Mechero s/n (a 8 cuadras de la rotonda) Yapacani
Pampa de la Isla Av, Epifanio Ríos Nº 210
Av, Virgen de Cotoca entre 5to y 6to anillo Camiri
carretera a Cotoca KM 3 ½ - Barrio Juan Carlos
Velarde s/n C, Comercio Nº 110
Terminal Bimodal El Torno
Av, Internacional (puerta de ingreso terminal Km 32 carretera antigua a Cochabamba Av,

bimodal) República
Busch La Guardia
Av, Busch Nº 858 (del 2do al 3er anillo en los Av, Doble Vía la Guardia Nº 200
predios de la Empresa Cosmopiel) Montero (1)
El Bajío C, Cochabamba entre C, Pastor Díaz y Mariscal
Barrio El Bajío Km, 6 Doble Vía la Guardia s/n Santa Cruz s/n
UV 0126 – Mz, 0023 Montero (2) Circunvalación
Santos Dumont (1) Av, Circunvalación Norte s/n (Frente a la calle
Av, Santos Dumont Nº 3190 entre C, Jorge Roberto Paz)
Flores Arias y Aquino Talavera (entre 3er y 4to CAJEROS RURALES
anillo)
Minero
Villa 1ro de Mayo
Av, Santa Cruz Nº 169 esq, La Bélgica
Av, Tres Pasos al Frente s/n entre Av, principal
1ro de Mayo y Módulo Educativo 20 de Junio San Ignacio de Velasco
Virgen de Cotoca C, Velasco esq, Sucre
Av, Virgen de Cotoca s/n esq, Av, Departamento San José de Chiquitos
Pando (Surtidor Biopetrol) C, Jesús Chavez esq, 9 de Abril s/n
Grigota (Plaza Hipermercados) Mairana
Av, Grigota s/n esq, C, Guariyu (Plaza Av, Avaroa Nº 13
Hipermercados)
29
San Julián Panamericana

Av, 24 de Junio esq, Carretera Santa Cruz - Av, Panamericana s/n entre C, San Joaquin y
Trinidad - Barrio 26 de Octubre Av, Santa Bárbara
Ascensión de Guarayos Melchor Pérez
Av, Santa Cruz esq, C, Sapoco Av, Melchor Pérez de Olguin esq, Av, América
Oeste Nº 1322
Cotoca
Heroínas
Av, Santa Cruz esq, Bolivar s/n (frente a la Plaza
Principal) Av, Heroínas esq, Ayacucho
San Pedro El Prado Hipermaxi
Av, Santa Cruz s/n entre C, 25 de Diciembre y Av, Jose Ballivian entre C, Teniente Arévalo y
Litoral (a media cuadra hacia el norte de la plaza C, La Paz
Principal)
Blanco Galindo
Puerto Quijarro
Av, Blanco Galindo Nº 1237 entre pasaje Cite y
Av, Luis Salazar De la Vega, entre C, Almirante Av, Campero
Braun y Panamá s/n
Quillacollo
Vallegrande
C, Cochabamba Nº 123
Calle Virrey Mendoza, entre calle Malta y Plaza
Sacaba
Ruben Terrazas
Plaza 6 de Agosto Nº 11, acera Norte
SUCURSAL COCHABAMBA Plazuela Tarija
CAJEROS URBANOS Av, América Nº 1275, Plazuela Tarija
Cochabamba Central (2) Quintanilla
C, Calama Nº 164 Av, Villazón s/n intersección C, Cardenal
Terrazas
Cochabamba Norte
Vinto
Av, Libertador Bolívar esq, Huallparrimachi
Av, Albina Patiño No 110 Entre Av, Simón I,
La Cancha Patiño y C, Barrientos (Zona Central de Vinto)
C, Angostura esq, Totora s/n
Colcapirhua
Terminal de Buses Cbba, Av, Blanco Galindo s/n entre Av, Reducto y C,
Av, Ayacucho Sud, entre Av, Aroma y Corredor Cleomedes Blanco
vehicular San Sebastián s/n
Quillacollo 2
San Martín (2) Av, Blanco Galindo s/n entre C, Antofagasta y
C, Montes Nº 420 entre 25 de Mayo y San Martín Tocopilla
IC Norte Hipermaxi Villazón
Av, Melchor Pérez de Olguín y D`orbigni, Av, Villazón s/n, zona Arocagua (carretera
Shopping IC-Norte Sacaba)
Cruce Taquiña Surtidor el Cristo
Av, Simón López, esq, Av, Centenario Zona Cruce C, José Quintin Méndez Nro, 354 y Av, Juan de
Taquiña la Rosa
Cochabamba Norte 2 Cala Cala Mercado Campesino Cochabamba
Av, Ramón Rivero Nº 692 esq, Oquendo acera Avenida Siglo XX s/n, a media cuadra de la
Sud Oeste calle Gandhi – Manzana 461
30
Av, Petrolera SUCURSAL TARIJA

Av, Petrolera s/n Km, 4 CAJEROS URBANOS
Aeropuerto Cochabamba Tarija Central (2)
Av, Guillermo Killman s/n zona del aeropuerto Plaza principal Luis de Fuentes esq, calle Gral,
Internacional J, Wilsterman Bernardo Trigo y la Madrid
El Avión Mercado Campesino Tarija (1)
Av, 6 de Agosto Nro, 968 Av, Panamericana Nº 1795
6 de Agosto Aeropuerto
Av, 6 de agosto esq, Av, Republica No, 1909 Av, Jaime Paz Zamora esq, Carlos Zamora
frente a la plazuela José Cuadros,
Circunvalación
CAJEROS RURALES
Av, Circunvalación esq, Av, La Paz
Mizque
SENAC
C, Litoral s/n entre Pablo Morales y Eufronio
Vizcarra Av, Julio Castrillo Nº 955 (Barrio SENAC)
Punata Yacuiba
Plaza 18 de Mayo C, Cobija esq, Ayacucho acera C, Santa Cruz Nº 1540 entre Sucre y Crevaux
Sudoeste Bermejo
Capinota Av, Barrientos Ortuño s/n esq, Germán Busch
Plaza Principal 1º de Octubre acera Este Nº 21 Villamontes
Cliza C, Subteniente Barrau entre Oruro y Potosí
Plaza Principal 21 de Septiembre acera Norte Mercado Campesino Yacuiba
Nº 2
C, Avaroa 1 esq, Chañares
Villa Tunari
Mercado Campesino Tarija (2)
Av, Integración s/n entre calles Potosí y
Chuquisaca Av, Panamericana Nº 77 y C, Luis Pizarro
Ivirgarzama La Loma
Av, Mortenson, C, La Paz y L, Quispe Calle Núñez del Prado, barrio La Loma de San
Juan,
Colomi
CAJEROS RURALES
C, Avaroa s/n entre C, Junín y Bolivar
Entre Ríos
Aiquile
C, Froilán Tejerina Nº 815 esq, Avaroa
Av, Simón Bolívar s/n Entre Terán y Barrientos
Shinahota SUCURSAL CHUQUISACA
C, Tajibos s/n entre C, Comercio y Av, CAJEROS URBANOS
Panamericana
Sucre Central (2)
Entre Ríos
C, España Nº 110 esq, San Alberto
Av, Panamericana esq, C, Francisco Palau
Sucursal Chuquisaca
Eterazama
Av, Luis Paz s/n
Av, Resistencia entre calle Naranjitos y Pasaje
Curichi,
31
Terminal Sucre San Cristóbal

Av, Ostria Gutierrez Nº 414 entre Guillermo Campamento Minera San Cristóbal Hall de
Loayza y J, Prudencio Bustillos ingreso al comedor Aguirre Flat
Mercado Campesino Sucre (2) Porco
Prudencio Bustillos Nº 191 esq, Nataniel Aguirre Av, El Minero s/n
Super Mercado SAS Población San Cristóbal
Calle JJ Pérez Nº 331 entre C, Colon y La Paz Calle 2 de febrero casi esq, comercio No 135
Multicentro Libertad
Calle Camargo Nro, 526 SUCURSAL BENI - PANDO
CAJEROS RURALES BENI
Monteagudo CAJEROS URBANOS
C, Sucre s/n casi esq, Tarija Trinidad Central (2)
Camargo C, Antonio Vaca Diez Nº 31 esq, Nicolás Suarez
C, Ayacucho esq, Beni Nº 127 Pompeya (2)
Padilla C, Secure esq, 1º de Mayo s/n
Plaza Manuel Ascencio Padilla, esq, Sudeste (Frente al nuevo Mercado Pompeya)
Culpina Bolívar
C, Comercio s/n, entre C, Potosí y Plaza Principal Av, Bolívar esq, C, Alberto Reyes
SUCURSAL POTOSÍ Riberalta (2)
CAJEROS URBANOS Av, Nicolás Suárez s/n entre Av, Medrano y
Antenor Vásquez
Potosí Central
Mercado Central Riberalta
C, Bolívar esq, Junín Nº 10
Av, Héroes del Chaco entre Av, Magdalena y
Terminal de Buses prolongación Av, Amarillo,
Av, Universitaria s/n esq, Sanjinés Guayaramerín
San Roque C, Beni s/n entre C, Tarija y Julio Vieira
C, Pando Nº 274 entre Santa Cruz y Cívica CAJEROS RURALES
Tupiza Yucumo
Plaza Independencia acera Este Nº 441 Carretera a Rurrenabaque s/n Zona Pacajes
Villazón frente mercado San Juan
Av, Republica Argentina Nº 51 Manzano Nº 10 Rurrenabaque (2)

Predio Nº 22-A Av, Avaroa s/n esq, José Manuel Pando
Llallagua San Borja
Av, Diez de Noviembre entre Omiste y Ayacucho Av, Selim Majluf entre calles Cochabamba y
CAJEROS RURALES Trinidad
Uyuni Santa Ana del Yacuma
Av, Potosí esq, Av, Aniceto Arce s/n Plaza Baltazar Espinoza acera este s/n
Betanzos Reyes
C, Bolívar Nº 6 esq, Linares C, 24 de Septiembre esq, C Ballivian s/n

32
San Ignacio de Moxos CAJEROS PARA PERSONAS CON

Av, Santiesteban esq, Ballivian s/n (frente a la DISCAPACIDAD
plaza principal) Santa Cruz
Magdalena Edificio Hanna, Calle Colon Nº 212
Av, Nataniel Garcia s/n entre 6 de Agosto y 18 Potosí
de Noviembre
Calle Bolívar esq, Junín Nº 10
PANDO
Trinidad
CAJEROS URBANOS
Av, Antonio Vaca Diez Nº 31
Cobija
La Paz Central
Av, Tcnl, Cornejo (Frente a la Plaza Principal)
Av, Camacho esq, Colón No, 1277
El Cristo (2)
Av, 9 de Febrero esq, Av, Internacional
37
El crecimiento de la economía mundial presentó crecientes demandas sociales y la presiones por

una desaceleración sincronizada, registrando reducir la desigualdad y aumentar la inclusión
un crecimiento de 2,9% para el 2019, debido social, México mantiene las perspectivas a la
a que las tensiones comerciales entre las dos baja, debido a los factores internos y externos,
economías más grandes del mundo, Estados principalmente por las fricciones en la relación
Unidos y China, persisten; y esto está afectando comercial con Estados Unidos y la incertidumbre
a las perspectivas de la economía mundial, de las políticas económicas locales, sin embargo,
Estados Unidos registra un crecimiento de se espera una mejora con la ratificación del
2,3% para el 2019, debido principalmente por el T-MEC, lo cual prevé que reactive la inversión
consumo interno, mercado laboral estable y los privada y el consumo interno, Brasil por su
estímulos fiscales. Por otra parte, la Zona Euro parte está teniendo una recuperación lenta
también afectada por las tensiones comerciales debido a los estímulos fiscales, consumo de
y la reducción de la demanda de Bienes y las familias y la inversión, sin embargo, está
Servicios, ha presentado un debilitamiento en recuperación económica está condicionada por el
su crecimiento en 1,2%, China por su parte, escenario de sus reformas y ajustes continuos a
presenta un crecimiento en 6,1%, esto debido la economía brasileña,
a la incertidumbre en torno a las fricciones En el ámbito nacional, se registró un crecimiento
comerciales que sufre en la actualidad y las económico del 2.2% el 2019, el nivel más bajo
consecuencias económicas negativas producto en diecinueve (19) años, debido principalmente
del coronavirus, a los conflictos político y sociales suscitados
El crecimiento económico mundial ha estado en el último trimestre de la gestión pasada y a
sostenido por el crecimiento de las economías la disminución de los precios internacionales del
de mercados emergentes y en desarrollo, dentro petróleo.
las que destaca India (4,8%) y China (6,1%), Respecto a la inflación acumulada, la misma
Mientras que las economías avanzadas alcanzan tiene un indicador 1,47% al cierre del 2019, Por su
un crecimiento de 1,7%, encabezadas por el parte, el tipo de cambio se mantuvo invariable en
crecimiento principalmente de Estados Unidos un entorno externo de fluctuaciones moderadas
(2,3%), España (2,0%), Canadá (1,5%), Francia de las principales monedas latinoamericanas
(1,3%) y Reino Unido (1,2%), frente al dólar estadounidense, En cuanto a las
En los mercados emergentes se cuenta con un Reservas Internacionales al cierre del 2019,
crecimiento de 3,7%, este comportamiento se registró en USD, 6,468 MM, que representa
debe principalmente al endurecimiento de las aproximadamente el 16,0% del Producto Interno
condiciones financieras de Turquía y Argentina, Bruto (PIB) del país, Ese nivel de Reservas
y el crecimiento significativamente inferior a la Internacionales le otorga a la economía nacional
gestión anterior de Arabia Saudita, Brasil, México, un respaldo a las políticas cambiaria y monetaria,
India y Rusia, En cuanto a la República de China se a la estabilidad del sistema financiero y a la
prevé una leve baja a 6,1%, esta ralentización se actividad económica general del país,
debe a las tensiones comerciales que mantiene a En cuanto a las exportaciones bolivianas, al
la fecha con Estados Unidos y la menor demanda mes de diciembre del 2019 se encontraron
en el sector tecnológico, Sin embargo, se espera en el orden de USD 8,885 MM, Por otra parte,
una mejora ya que se están tomando una amplia las importaciones cerraron en el orden de USD
gama de medidas políticas en beneficio del 9,784 MM, En este sentido, se registró un déficit
consumo, la movilidad laboral y el sector privado, comercial de USD 899,- MM,
y una posible solución a la guerra comercial con
En referencia al sistema financiero al
Estados Unidos,
31 de diciembre de 2019 ha mostrado un
Por otra parte, la Zona del Euro ha sufrido una leve comportamiento positivo, donde los principales
tendencia a la baja, con un crecimiento económico indicadores presentan una tendencia creciente,
del 1,2% el 2019, debido principalmente a una registrando un Patrimonio acumulado de
contribución más débil del sector manufacturero aproximadamente USD 2,485 MM, una Cartera
y de la demanda externa, por las crecientes de Créditos de USD 26.787 MM, , Obligaciones
tensiones en el comercio global, con el Público de USD 26.157 MM y una mora de
La región de América Latina y el Caribe presenta aproximadamente de USD 504.0 MM,
una desaceleración económica generalizada y En este contexto, las actividades de
sincronizada por lo cual se registró un crecimiento intermediación financiera presentaron
de 0,1%, debido al impacto causado por las un comportamiento estable, con ligeras
tensiones comerciales y el bajo dinamismo del fluctuaciones en sus operaciones activas y
mercado interno, a este contexto se suman las pasivas asociadas al periodo estacional del año.
41
Banco Prodem S,A, tiene instaurado un eventos de pérdida a la Central de Información

sistema de Gestión Integral de Riesgos acorde de Riesgo Operativo (CIRO) cumpliendo con los
al tamaño y la complejidad de sus operaciones; plazos establecidos por el ente regulador y se
este sistema cuenta con un marco general han realizado pruebas del Plan de Contingencia
de políticas, normas y procedimientos que Operativa (PCO), con el fin de medir su eficacia
permiten su implementación en toda la entidad en la continuidad de las transacciones más
y exigen suactualización periódica, requeridas en caso de una interrupción temporal
El sistema de Gestión Integral de Riesgos, de los servicios,
evalúa el grado de cumplimiento de la normativa La difusión de la cultura del Riesgo Operativo,
que rige el accionar del banco y buenas prácticas se ha efectuado mediante la capacitación
bancarias, desde una perspectiva de prevención específica en este tipo de riesgo y mediante la
y control de riesgos que promueve la adopción emisión de boletines con temática relacionada,
de acciones y medidas necesarias que permitan
Riesgo de Liquidez
una mejora continua y aporte al equilibrio entre
riesgo y rentabilidad, La Gestión del Riesgo de Liquidez en el
Banco Prodem S,A, se caracteriza por un
El tratamiento integral de los riesgos
manejo equilibrado y prudente, que considera
operativo, de liquidez, de mercado y de crédito
indicadores clave de liquidez, la estructura de
durante 2019, se constituyó en un aporte a la
activos y pasivos y las posiciones del flujo de
toma de decisiones mediante la elaboración de
caja institucional; consecuentemente, se han
matrices de riesgo y análisis de tensión que han
implementado herramientas y sistemas internos
permitido identificar las principales fortalezas
que contribuyen a una eficiente administración
institucionales, los principales factores de
de este riesgo,
riesgo transversales y las posibles amenazas
que pudieron derivarse tanto de factores Las labores de medición, monitoreo y difusión
externos como internos; mismas que también del riesgo de liquidez han permitido aportar de
han ayudado a valorar la efectividad de los manera efectiva a la toma de decisiones por
planes de contingencia instaurados, parte de los órganos de gobierno y dirección
de Banco Prodem S,A,, cuyas determinaciones,
Riesgo Operativo han sido acertadas en términos de control y
La gestión del Riesgo Operativo en Banco mitigación del riesgo de liquidez, posibilitando
Prodem S,A, está enmarcada en las políticas, a la entidad cumplir satisfactoriamente con las
normas y procedimientos formalmente obligaciones que tuvo durante la gestión 2019 y
establecidos por la entidad, que están alineados potenciando sus resultados financieros,
a las directrices básicas de la Autoridad de
Riesgo de Mercado
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) sobre
este tipo de riesgo, El entorno regulatorio de fijación de tasas de
interés ha seguido condicionando las políticas
Durante la gestión 2019 se han realizado de determinación de precios en el sistema
evaluaciones de procesos críticos, cuyos financiero boliviano en su conjunto, Banco
resultados, permitieron una gestión efectiva Prodem S,A, no ha sido la excepción, y ha logrado
del Riesgo Operativo con un enfoque de mejora mantener brechas adecuadas entre tasas de
continua, asimismo, se han venido reportando interés pasivas y activas velando por criterios
42
de diversificación y solidez con apoyo de análisis

del re precio de activos y pasivos sensibles
a tasas de interés con base en metodologías
especializadas, que buscan medir los impactos
de la variación de tasas de interés en el margen
financiero y en el valor patrimonial de la entidad,
En lo que se refiere al riesgo por tipo de cambio,
Banco Prodem S,A, ha tenido una baja
exposición durante la gestión 2019, debido a una
administración conservadora de sus operaciones
en moneda extranjera que ha privilegiado
mantener una posición corta y controlada
respecto de esta, Las herramientas y análisis
diseñados para la gestión del riesgo por tipo
de cambio, responden al entorno económico
del país que promueve la “bolivianización” de
operaciones y la inamovilidad del tipo de cambio
nominal del dólar americano,
Riesgo de Crédito
La gestión de Riesgo de Crédito en Banco
Prodem S,A,, considera los lineamientos
establecidos por el ente regulador para este tipo
de riesgoy se gestiona desde el punto de vista
estratégico y operativo, haciendo énfasis en
labores preventivas que promuevan la mejora
continua,
Durante la gestión 2019, la gestión del Riesgo
de Crédito ha continuado con el fortalecimiento
de herramientas para su identificación y medición
enfocando sus esfuerzos en el desempeño
y aplicación de los procesos de otorgación
y recuperación de créditos y velando por el
mantenimiento de los elevados niveles de calidad
de cartera que registra la entidad,
47
CARTERA DE CRÉDITOS
Gráfico 1
1.250.000
1.240.837
1.240.000
1.230.000
1.220.825
En miles de USD
1.220.000
1.210.874
1.210.000
1.200.000 1.194.332
1.190.000
1.180.000 1.176.120
1.170.000
DIC 18 MAR 19 JUN 19 SEP 19 DIC 19
En la gestión 2019, la cartera de créditos (Gráfico 1) registra un incremento de USD 34,7 millones
llegando a USD 1,210 millones a una tasa de crecimiento de 2,95%, A nivel trimestral, la cartera
de créditos muestra un crecimiento promedio trimestral de USD 8,6 millones a una tasa de
crecimiento promedio trimestral de 0,75%, Es importante mencionar que, la caída de cartera en
el cuarto trimestre de 2019, tiene su origen en los conflictos sociales que acontecieron en el país,
CLIENTES DE CRÉDITOS
Gráfico 2
138.500
131.500
127.118 127.433 127.350 127.759 125.615

126.500
121.500
116.500
111.350
106.500
Durante la gestión 2019, la cantidad de clientes muestra (Gráfico 2) una caída de 1,503 a una tasa
de crecimiento de -1,18%, A nivel trimestral, la cantidad de clientes registra una caída promedio
trimestral de 376, a una tasa crecimiento promedio trimestral de -0,29%,
48
Dentro de la distribución de
CARTERA DE CRÉDITOS POR ÁREA cartera por área Urbano-
Gráfico 3 Rural (Gráfico 3), en la gestión
2019 se aprecia un
100% incremento de 0,33 puntos
porcentuales del porcentaje
de la cartera de créditos en el
80% área Rural, llegando de esta
56,91% 57,23% manera a contar con 57,23%
de la cartera de créditos en el
60% área Rural, Por su parte, el
porcentaje de la cartera de
créditos en el área Urbana
40%
disminuyo 0,33 puntos
porcentuales llegando a
20% 43,09% 42,77% 42,77%, El comportamiento
mencionado anteriormente,
confirma la vocación de la
0% entidad (implantada desde
DIC 18 DIC 19 sus inicios) hacia el área
Rural,
URBANO RURAL
Por su parte, la distribución CLIENTES DE CRÉDITOS POR ÁREA

de clientes de créditos por Gráfico 4
área Urbano-Rural (Gráfico
4), muestra, en la gestión 100%
2019 que, el porcentaje de
clientes de créditos en el área
Rural creció en 0,37 puntos 80%
porcentuales llegando a 60,13% 60,50%
60,50%, En consecuencia,
60%
la cantidad de clientes de
créditos en el área Urbana
disminuyo 0,37 puntos
40%
porcentuales llegando a
39,50%, Tal como ocurrió
con la cartera de créditos, se 20% 39,87% 39,50%
reafirma el direccionamiento
de las colocaciones hacia el
área Rural, 0%
DIC 18 DIC 19
URBANO RURAL
49
En la gestión 2019, los

destinos que incrementaron CARTERA POR DESTINO (título)
su composición dentro de CARTERA POR DESTINO (%)
la cartera fueron: Consumo Gráfico 5
3,92 puntos porcentuales
y Productivo 0,05 puntos 100% 3,75% 3,22%
3,36% 2,78%
porcentuales, Los destinos 6,60% 10,52%
que registran caída en su 80%
composición dentro de la 29,08% 26,22%
cartera: No Productivo 2,86
puntos porcentuales, Vivienda 60%
0,58 puntos porcentuales
y Vivienda Social 0,53 40%
puntos porcentuales, Con lo
57,21% 57,27%
señalado anteriormente, la
cartera por destino (Gráfico 20%
5) quedo distribuida de la
siguiente manera: Productivo 0%
57,27% (USD 693 millones), DIC 18 DIC 19
No Productivo 26,22% (USD
317 millones), Consumo PRODUCTIVO NO PRODUCTIVO CONSUMO VIVIENDA VIVIENDA SOCIAL
10,52% (USD 127 millones),
Vivienda Social 3,22% (USD
38 millones) y Vivienda
CARTERA REGULADA
La ley de Servicios Financieros promulgada en agosto de 2013, establece que los Bancos Múltiples
deben alcanzar, hasta el 2018, que el 60% de su cartera de créditos sea regulada, definiendo
cartera de créditos regulada como cartera de créditos al sector productivo y cartera de créditos de
vivienda social, Paralelamente se estableció que existirían metas intermedias de cartera de créditos
regulada, las cuales serían definidas por el Ministerio de Economía, El 23-Ene-15, el Ministerio de
Economía estableció el mecanismo para definir las metas intermedias de cartera de créditos
regulada para las entidades financieras,
50
METAS DE CARTERA REGULADA

Gráfico 6
65,00%
60,96% 60,48%
60,00% 60,00%
60,00%
53,44%
55,00% 51,75%
Porcentaje de Cartera
50,00%
44,93%
45,00% 43,49%
40,00% 37,23%
35,24%
35,00%
30,00%
DIC 15 DIC 16 DIC 17 DIC 18 DIC 19
CARTERA REGULADA META ASFI
Durante la gestión 2019, la cartera regulada muestra un incremento de USD 15 millones llegando
a USD 732 millones, Por su parte, el porcentaje de cartera regulada (Gráfico 6) disminuyo 0,48
puntos porcentuales llegando a 60,48%, De esta manera, queda evidenciado que, como ha estado
ocurriendo los años anteriores, la entidad ha seguido manteniendo un nivel superior de cartera
regulada al requerido por el ente regulador,
CARTERA POR DEPARTAMENTO, El crecimiento de la cartera de créditos por

departamento (Gráfico 7), durante la gestión
2019, muestra, en términos absolutos, que los
CRECIMIENTO DE CARTERA POR DPTO,
tres departamentos que incrementaron cartera
Gráfico 7
de créditos en mayor medida: Cochabamba
USD 12,1 millones, La Paz USD 11,5 millones y
COCHABAMBA 12.150
Santa Cruz USD 4,2 millones, Ninguno de los
departamentos muestra caída de cartera, En
LA PAZ 11.529
términos de tasas de crecimiento, los tres
SANTA CRUZ 4.291 departamentos que registraron mayores tasas
de crecimiento fueron: Oruro 4,50%, La Paz
CHUQUISACA 1.729 3,99%, y Cochabamba 3,63%,
TARIJA 1.539
ORURO 1.328
POTOSÍ 1.192
BENI 906
PANDO 89
MILES DE US$
51
CARTERA POR DEPARTAMENTO Con la descripción

Gráfico 8 desarrollada en la parte
precedente, la distribución
24,80% 28,62% porcentual de la cartera de
La Paz Cochabamba créditos por departamento
(Gráfico 8) quedo de
la siguiente manera:
Cochabamba 28,62% (USD
346 millones), La Paz
1,30% 24,80% (USD 300 millones),
Pando Santa Cruz 20,66% (USD 250
20,66% millones), Beni 6,36% (USD
6,36%
Santa Cruz Beni 77 millones), Chuquisaca
5,18% 5,27% (USD 63 millones),
Potosí Tarija 5,25% (USD 63
2,55%
5,27% 5,25% Oruro
millones), Potosí 5,18% (USD
Chuquisaca Tarija 62 millones), Oruro 2,55%
(USD 30 millones) y Pando
CARTERA EN MORA, 9) muestra una caída de

ÍNDICE DE MORA ≥ 1 DÍA 0,03 puntos porcentuales
Gráfico 9 llegando a 1,11%, El índice de
mora ≥ a un día alcanzado en
1,50% 1,47%
1,45% la presente gestión, resulta
1,40% ser el segundo índice de
1,40% mora ≥ a un día más bajo
registrado durante los 20
1,30% años de vida de la entidad (en
la etapa de entidad regulada),
1,20%
A nivel trimestral, el índice de
1,14% mora ≥ a un día registra una
1,11%
caída promedio trimestral
1,10% de 0,01 puntos porcentuales,
En términos de tasas de
1,00% crecimiento trimestral, en la
gestión 2019 se registra una
0,90% tasa de crecimiento promedio
DIC 18 MAR 19 JUN 19 SEP 19 DIC 19 trimestral de 0,95%
Durante la gestión 2019, el índice de mora ≥ a un día (Gráfico

52
ÍNDICE DE MORA MAYOR 30 DÍAS

Gráfico 10
1,25%
1,19%
1,20%
1,15%
1,10%
1,10% 1,07%
1,05%
1,01%
1,00%
1,00%
0,95%
0,90%
En la gestión 2019, el índice de mora mayor a treinta días muestra un incremento de 0,01 puntos
porcentuales llegando a 1,01%, El índice de mora mayor a treinta días alcanzado en la presente
gestión, resulta ser el quinto índice de mora mayor a treinta días más bajo registrado durante los
20 años de vida de la entidad (en la etapa de entidad regulada), A nivel trimestral, el índice de mora
mayor a treinta días muestra un incremento promedio de 0,01 puntos porcentuales, En términos de
tasas de crecimiento trimestral, en la gestión 2019 se registra una tasa de crecimiento promedio
trimestral de 0,91%,
57
Monto en Obligaciones con el Público

Gráfico 1
1.150.000.000
1.100.000.000
1.050.000.000
Dólares Americanos
1.00.000.000
950.000.000
900.000.000
850.000.000
TOTAL 1.102.850.201 1.035.535.720 962.470.132 971.890.122 965.184.741
Nota: Los montos de las obligaciones con el público se obtienen de la cuenta 21 del Balance General,
Las obligaciones con el público durante la gestión 2019 alcanzaron los USD, 965 Millones,
decreciendo en USD, 137 Millones en relación a la gestión 2018, equivalentes a una tasa de
crecimiento de -0,12%, Permitiendo un fondeo del 79,71%,
Monto en Caja de Ahorro

Gráfico 2
350.000.000 329.097.351
284.754.953 281.606.327 284.441.310 273.902.376

300.000.000
Dólares Americanos
250.000.000
200.000.000
150.000.000
100.000.000
50.000.000
0
Nota: Los montos de las obligaciones con el público en caja de ahorro

se obtienen de la cuenta 212 del Balance General,
El saldo total en Caja de Ahorro al 31 de diciembre de 2019, alcanzó los USD, 273,9 Millones,
reduciendo en USD, 55 Millones respecto a la gestión 2018, representando una tasa de crecimiento
del -0,17%,
58
Cantidad de Cajas de Ahorro

1.020.000 Gráfico 3
1.010.580
1.008.224
1.010.000
1.000.000 994.923
990.000
981.710
980.000
971.374
970.000
960.000
950.000
La cantidad de cuentas en Caja de Ahorro en la gestión 2019, llegó a 1,010,580, se incrementó

39,206 cuentas respecto a la gestión 2018, representando un incremento promedio/mes de 3,267
cajas de ahorro,
Monto en Depósito a Plazo Fijo

Gráfico 4
700.000.000 686.318.614
680.000.000 666.703.503
660.000.000
Dólares Americanos
640.000.000
620.000.000
598.767.631 601.548.705 599.484.539
600.000.000
580.000.000
560.000.000
540.000.000
Nota: Los montos en depósito a plazo fijo se obtienen de las cuentas 213, 215, 21404 y 21408 del Balance General,
El monto total en Depósitos a Plazo Fijo al 31 de Diciembre de 2019, llegó a USD, 599 Millones,
presentando un decrecimiento de USD, 87 Millones respecto a la gestión 2018, a una tasa de
crecimiento del -0,13%,
59
Cantidad de Depósitos a Plazo Fijo

Gráfico 5
12.000
9.728
10.000
8.514
8.000
Cantidad de DPF
6.202 6.004 6.423

6.000
4.000
2.000
0
El número de DPF en la gestión 2019 llegó a 9,728, creciendo 3,526 cuentas respecto a la
gestión 2018, El monto promedio por DPF fue de USD, 61,625,
Caja de Ahorro y Depósito a Plazo fijo

Monto - Ejecutado vs, Proyectado
Gráfico 6 -90%
1.200.000.000 1.138.954.460
76,68%
-80%
78,15%
1.000.000.000
73,65% 873.386.916 -70%
Dólares Americanos
800.000.000 767.074.453 -60%
599.484.539 -50%
600.000.000
-40%
371.880.007 -30%
400.000.000
273.902.376
-20%
200.000.000
-10%
0 -0%
CAJA DE AHORRO DPF TOTAL CAPTACIONES
EJECUTADO PROYECTADO C CUMPLIMIENTO
Las captaciones no alcanzaron la meta proyectada, el cumplimiento en Caja de Ahorro fue del
73,65%, y Depósitos a Plazo Fijo logró un 78,15%, Considerando ambos productos se logró el
cumplimiento de 76,68%,
60
Caja de Ahorro y Depósito a Plazo Fijo

Cantidad de Cuentas - Ejecutado vs, Proyectado
Gráfico 7
101,78% 145,59% 102,08%
1.200.000,00 -160%
1.010.580 992.874 1.020.308 999.556

-140%
1.000.000,00
-120%
Cantidad de Cuentas
800.000,00
-100%
600.000,00 -80%
-60%
400.000,00
-40%
200.000,00
-20%
9.728 6.682
0 -0%
CAJA DE AHORRO DPF TOTAL CAPTACIONES
EJECUTADO PROYECTADO C CUMPLIMIENTO
La cantidad de cuentas en Caja de Ahorro superó la meta proyectada, el cumplimiento fue

de 101,78%, y en Depósitos a Plazo Fijo el cumplimiento fue de 145,59%, Considerando ambos
productos logramos una ejecución del 102,08%,
65
Otros Ingresos Operativos

(Acumulado)
Gráfico 1
14.000.000 (Expresado en Dólares Americanos)
12.000.000
10.000.000
8.000.000
6.000.000
4.000.000
2.000.000
0
DIC 18 ENE 19 FEB 19 MAR 19 ABR 19 MAY 19 JUN 19 JUL 19 AGO 19 SEP 19 OCT 19 NOV 19 DIC 19
OTROS
INGRESOS 11.611.62 1.227.701 2.320.305 3.333.676 4.264.234 5.205.789 6.117.866 7.090.300 8.033.204 8.961.240 9.881.072 10.771.86 11.982.83
OPERATIVOS
Los Otros Ingresos Operativos fueron de USD, 11,98 Millones (Gráfico 1) alcanzando un crecimiento
del 3,20% en relación a la gestión 2018, logrando así consolidar la presencia del Banco Prodem
S,A, en este tipo de servicios,
Comisión Seguro de Desgravamen

Gráfico 2
4.500.000
(Expresado en Dólares Americanos)
4.000.000
3.500.000
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
SEGURO DE 2.812.107 285.304 576.489 875.217 1.176.240 1.483.619 1.797.586 2.119.625 2.448.012 2.786.911 3.133.302 3.482.916 3.976.664
DESGRAVAMEN
El seguro de desgravamen es la póliza que suscribe Banco Prodem S,A,, por cuenta y a nombre
del asegurado, por la cual la entidad aseguradora liquida el valor asegurado al producirse
el fallecimiento o invalidez total y permanente del prestatario, liberando a su familia de la
responsabilidad económica del pago del crédito, Los ingresos generados por este servicio durante
la gestión 2019, alcanzaron a USD,3,98 Millones (Gráfico 2), mostrando un crecimiento del 41,41%
respecto a la gestión 2018, logrando así establecerse como uno de los servicios más importantes
en la generación de ingresos dentro del Banco Prodem S,A,
66
Ingresos por Servicio de Cobranza

Gráfico 3
(Acumulado)
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
COBRANZA 2.288.484 202.642 410.114 591.980 773.436 949.213 1.148.106 1.341.094 1.527.752 1.717.001 1.888.567 2.002.927 2.198.255
El servicio de cobranza facilita a nuestros clientes empresariales la relación comercial que tienen
con sus clientes, brindándoles una herramienta que les permite terciarizar sus cobranzas con un
sistema de reportes que ayuda a realizar un seguimiento personalizado y diario de sus transacciones,
Esta dirigido principalmente a empresas que realizan ventas masivas como ser empresas de
servicio básicos, telecomunicaciones, inmobiliarias, empresas de seguros y mercantiles, Durante la
gestión 2019, se llegó a un gran número de empresas, entidades públicas y privadas, alcanzando
los USD 2,20 Millones (Gráfico 3),
Ingreso por Microseguros

Gráfico 4
(Acumulado)
1.600.000
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
MICROSEGUROS 1.411.042 119.234 254.517 361.747 465.778 562.949 689.430 805.034 918.371 1.038.568 1.138.528 1.190.301 1.301.814
Este servicio de cobranza brindado por Banco Prodem S,A,, da la posibilidad a personas de clase
media y baja de contar con Seguros de Vida, de Bienes Patrimoniales o de Salud a bajo costo,
denominados Microseguros, Estos microseguros “ProdemVida”, “ProdemBienes” y “ProdemSalud”
tienen el respaldo de la empresa aseguradora Nacional Seguros S,A, Este servicio de cobranza ya
consolidado en la institución generaron un ingreso de USD,1,30 Millones durante la gestión 2019,
convirtiéndose de esta manera en uno de los servicios más importantes dentro la institución,
(Gráfico 4)
67
Ingresos por Cambio de Moneda

Gráfico 5
(Acumulado)
1.000.000 (Expresado en Dólares Americanos)
900.000
800.000
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
CAMBIO DE 949.717 215.326 337.400 400.337 429.878 458.963 480.459 513.720 543.246 593.080 662.690 702.751 737.000
MONEDA
Este servicio permite a nuestros clientes realizar el cambio de moneda de acuerdo a sus
necesidades transaccionales, Los ingresos generados en la gestión 2019, fueron de USD,737 Miles
(Gráfico 5), indicador que muestra la confianza que tiene el cliente en el Banco Prodem S,A, para
este tipo de transacciones,
Ingresos por Pago a Proveedores y Salarios

Gráfico 6
700.000 (Acumulado)
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
PROVEEDORES 632.356 43.923 92.758 147.504 208.250 262.594 318.731 374.112 429.690 482.112 536.119 585.609 653.911
El servicio de Pago a Proveedores es una opción para nuestros clientes empresariales, de realizar
pagos a sus proveedores, empleados y cualquier persona o empresa con la que mantengan una
relación comercial o de servicios, Este servicio que es prestado en todas nuestras agencias a nivel
nacional en las modalidades de pago en efectivo y abono en cuenta, Durante la gestión 2019,
se generaron ingresos por USD,654 Miles, alcanzando un incremento del 3,41% en relación a la
gestión 2018, (Gráfico 6),
68
Comisión por Adminstración del BDP

Gráfico 7
(Acumulado)
800.000
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0 DIC 18 ENE 19 FEB 19 MAR 19 ABR 19 MAY 19 JUN 19 JUL 19 AGO 19 SEP 19 OCT 19 NOV 19 DIC 19
BDP 682.749 57.049 108.206 164.065 217.149 270.441 321.000 372.116 422.095 469.321 516.663 561.170 605.323
Este es un servicio contratado por el Banco de Desarrollo Productivo (BDP) para que el Banco
Prodem S,A, pueda otorgar créditos en moneda boliviana y baja tasa de interés, dirigidos al sector
productivo, fomentando con ello la producción y las inversiones en Bolivia, Los ingresos generados
por este servicio durante la gestión 2019, alcanzaron a USD,605 Miles (Gráfico 7), logrando así
establecerse como uno de los servicios más importantes en la generación de ingresos dentro del
Banco Prodem S,A,
Ingresos por Comisión Interagencia

Gráfico 8
700.000 (Acumulado)
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
COMISIÓN 639.552 57.701 105.899 157.752 201.189 248.424 291.214 346.683 398.104 447.130 488.849 520.177 574.269
INTERAGENCIA
Los ingresos generados en la gestión 2019, alcanzaron a USD,574 Miles (Gráfico 8), logrando así
establecerse como uno de los servicios más importantes en la generación de ingresos dentro del
Banco Prodem S,A,
69
Ingresos por Giros Nacionales

Gráfico 9
500.000 (Acumulado)
450.000 (Expresado en Dólares Americanos)
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
GIROS 441.545 32.647 67.836 102.897 132.486 162.453 188.084 218.186 246.523 273.053 297.173 316.644 345.059
NACIONALES
El servicio de giros nacionales permite a las personas enviar y recibir dinero a nivel nacional,
contamos con más de 315 puntos de atención, de los cuales el 60% están ubicados en el área Rural,
Los ingresos generados por este servicio en la gestión 2019, alcanzaron los USD,345 Miles (Gráfico
9),
Ingresos por el Cobro por Emisión de Tarjeta Inteligente - CETI

Gráfico 10
400.000 (Acumulado)
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
CETI 362.499 33.528 63.184 93.339 121.178 149.650 175.608 206.654 235.817 262.565 284.209 298.822 317.936
Los ingresos generados durante la gestión 2019 alcanzaron los USD,318 Miles (Gráfico 10), indicador
que muestra la confianza de nuestros clientes en la utilización de nuestra Tarjeta Inteligente, misma
que brinda seguridad y transparencia a través del uso de la huella digital como sistema único de
seguridad desde la creación del Banco Prodem S,A,, con la cuál nuestros clientes pueden realizar
sus operaciones financieras en nuestra red de puntos de atención a nivel nacional,
70
Comisión por Cobro de RUAT

Gráfico 11
(Acumulado)
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
RUAT 353.943 23.241 52.151 82.287 121.180 150.234 172.611 197.924 217.967 242.189 267.029 279.114 315.330
El servicio de cobro de Impuestos Municipales a través del RUAT a nivel nacional, viene a consolidar
la presencia del Banco Prodem S,A, en servicios de atención al contribuyente de todos los Gobiernos
Municipales, siendo nuestra característica el asesoramiento y apoyo tributario al cliente, y ahora
con el servicio de la Polícia, Durante la gestión 2019 se generó USD,315 Miles, (Gráfico 11),
Recaudación Tributos Fiscales - SIN

Gráfico 12
(Acumulado)
180.000 (Expresado en Dólares Americanos)
160.000
140.000
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
0
SIN 171.317 14.579 26.545 40.580 57.121 73.534 84.003 96.349 105.796 117.244 127.050 137.439 147.221
Los ingresos generados por Recaudación Tributaria durante la gestión 2019 alcanzaron los USD,147
Miles (Gráfico 12) , continuando así con el apoyo a las políticas tributarias generadas por el Servicio
de Impuestos Nacionales (SIN) y contribuyendo al movimiento del sector impositivo nacional,
75
En la gestión 2019, disminuyeron los niveles de liquidez en todo el sistema financiero con relación
a la gestión anterior, al igual que en el sistema, en la institución se incremento la tasa de interés
pasiva en 0,11% puntos porcentuales (3,31% el 2019; 3,20% el 2018), Las captaciones de Depósitos
a Plazo disminuyeron en -12,65% puntos porcentuales, disminuyendo su participación con relación
al total de financiamiento en -3,81% (a 59,25% el 2019; de 63,06% el 2018), también disminuyeron
las Captaciones de caja de ahorro en 16,77% puntos porcentuales, disminuyendo su participación con
relación al total de captaciones en -3,17% (a 27,07% el 2019 de 30,24% el 2018), las obligaciones
con Bancos y entidades Financieras se incrementaron en 24,49%, incrementando su participación
con relación al total de captaciones en 2,01% (a 7,92% el 2019; de 5,92% el 2018), apalancando el
total de las captaciones la cartera bruta en aproximadamente un 84%,
Así también, es importante mencionar que el Banco Central de Bolivia ofrece tasas acordes a
las de mercado, como forma de incentivar el ahorro de las personas naturales, que encuentran
en esta alternativa otra opción para invertir o buscan otras opciones de tasas de interés mas
convenientes en el sistema financiero y si estas no les satisfacen buscan nuevos emprendimientos
en los diversos sectores de la economía, que les puedan generar mejores beneficios financieros,
Los Depósitos Plazo Fijo y Cajas de Ahorro constituyen las principales fuentes de financiamiento, para
cubrir los requerimientos que se tienen de la cartera de créditos; en la gestión 2019, representaron
el 86,32% del total de captaciones, Estos recursos fueron destinados principalmente a financiar la
cartera productiva y los emprendimientos de los sectores más necesitados del país,
Debido a que todavía existen fuentes de financiamiento locales, que permiten conseguir la liquidez
necesaria para cubrir los diferentes requerimientos que se tienen, durante la gestión 2019 no se
contrajo ningún financiamiento con el mercado externo, ya que existen mejores ofertas en cuanto
a plazo y tasa en el país,
Composición de las fuentes de financiamiento

(Expresado en %)
0,7
63,27%
63,46%
59,25,%
0,6
0,5
0,4
30,34%
29,20%
0,3 27,07,%
0,2
0,1 6,19%
7,92%
5,60% 5,45%
0,65% 0,72% 0,50%
0,30% 0,07%
0
DEPÓSITOS A LA VISTA CAJAS DE AHORRO DPF`S OBLIGACIONES CON BANCOS OBLIGACIONES CON EMPRESAS
Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO DE PARTICIPACIÓN ESTATAL
2017 2018 2019

79
Auspicio Asociación de Conjuntos Folclóricos

zona El Rosario y Zona 14 de septiembre
Banco Prodem entregó trofeos a los mejores
conjuntos folclóricos que participaron en las
entradas “Señor de la Exaltación” en la zona 14
de septiembre y “Virgen del Rosario” en la zona
El Rosario ambas entradas muy esperadas y
reconocidas por la zonas,
Exponorte Caranavi
“Caranavi un destino por descubrir” slogan con
el que Exponorte Caranavi impulso el atractivo
turístico de este municipio, como la degustación
de los mejores cafés de Bolivia, disfrutar el arte
culinario con diferentes platos exóticos y típicos
bandera de Caranavi, atractivos turísticos como
las cascadas Avaroa, Quijarro, Caturapi, Rincón
del Tigre y Rincón del Tunqui.
Exponorte Caranavi es promovida por el
Gobierno Autónomo Municipal de Caranavi,
misma que se llevó a cabo del 12 al 14 de
diciembre donde se reunieron más de 200
empresas y emprendedores de distintos
lugares del país en el estadio Orlando Quiroga
del municipio. Banco Prodem con el propósito
de hacer alianzas estratégicas estuvo presente
como cada año brindando sus servicios a los
diferentes productores de la localidad,
Ferias de Salud
Se realizaron ferias de salud en los meses de
marzo, mayo y junio, con la participación de
todas las agencias urbanas, en coordinación
con personal de Red Salud y Nacional Seguros,
eventos que fueron realizados en puerta
de las agencias, brindando información de
nuestros productos y servicios financieros,
principalmente de los microseguros de Salud,
brindando una atención médica a todos los
clientes que realizaron consultas.
80
Patrocinio Equipo Deportivo (Sucursal Tarija)
Patrocinio Equipo Deportivo Asociación de Comerciantes 6 de Abril

(Agencia Mercado Campesino Yacuiba)
Patrocinio Equipo Deportivo de Basquet para niños de la Sub 8 y Sub 10 de Villamontes

(Agencia Villamontes)
81
Patrocinio Comunidad de Taquillos y Valle del medio (Agencia Entre Ríos)
Traslado Agencia San Borja

El 23 de septiembre de 2019 se realizó el
traslado de agencia San Borja en el municipio
de San Borja de la provincia Ballivián del
departamento del Beni, a sus nuevas
instalaciones en un inmueble propio, En la
inauguración contamos con la presencia del
alcalde y autoridades de la alcaldía, Banco
Prodem es uno de los mejores referentes
financieros de la localidad,
Feria Día Nacional del Trigo
La 26va, Versión del “Día Nacional del Trigo”
se llevo a cabo el 26 de julio en la localidad de
Okinawa donde se realizaron demostraciones
de tecnologías de nuevas variedades de trigo,
nuevos híbridos de maíz y sorgo, paquetes
tecnológicos para el control de plagas y
enfermedades, ensayos de fertilización a base
de urea y manejo de suelos, se tuvo un área
para la exposición de maquinaria agrícola,
Banco Prodem estuvo presente en un área ferial
para promocionar los productos y servicios
disponibles para los productores,
Este evento es un ejemplo de la articulación
del esfuerzo público y privado para promover el
desarrollo del sector agrícola y para incentivar la
producción de trigo en Bolivia, con el fin de mejorar
la seguridad y soberanía alimentaria del país.
82
Fexposiv
Banco Prodem nuevamente participó en la Feria más esperada en la zona de San Ignacio de Velasco
FEXPOSIV, llevada a cabo del 1 al 3 de agosto, donde se logró el contacto directo con los clientes y
público brindando información crediticia dirigida al sector ganadero y lechero,
Feria Expocaña
Banco Prodem presente en una de las
principales ferias de la zona de Mineros
Expocaña que se realizó el 17 y 18 de agosto,
logrando la visita de aproximadamente 7 mil
personas donde se pudo transmitir nuevos
conocimientos y tecnología a los productores
cañeros del departamento de Santa Cruz.
Feria Vidas
El objetivo de VIDAS es mostrar al pequeño, grande y mediano productor lo nuevo que hay en el
mercado en cuanto a productos, manejo de suelos, mecanismos, como sembrar, fecha de siembre,
VIDAS muestra de una manera sencilla la importancia de hacer las cosas bien, lograr una agricultura
sustentable, Banco Prodem estuvo presente en uno de los eventos más importantes para que
Bolivia crezca FERIA VIDAS realizada el 11 y 12 de octubre con el registro de 22 mil visitantes.
83
Inauguración Cajero Automático Localidad San

Cristóbal
En fecha 05 de Agosto del 2019, se realizó el
acto de Inauguración del Cajero Automático
de en la localidad de San Cristóbal, ubicada
en la Avenida Principal 2 de Febrero, con la
participación de las autoridades municipales,
originarias, representantes de la Empresa
Minera San Cristóbal y población en general.
Con la habilitación del Cajero Automático
en la localidad de San Cristóbal, ampliamos
nuestros servicios cubriendo las necesidades
de nuestros clientes de la Población y de la
Empresa Minera San Cristóbal.
Inauguración Punto Corresponsal “Yocalla”

En fecha 29 de julio del 2019, se realizó el acto
de Inauguración del Punto atención Financiera
Yocalla, dependiente de Agencia Potosí
Central, con la participación de las autoridades
Municipales, Originarias y población en General
del distrito,
El objetivo de la apertura del punto Financiero
es ampliar nuestra cobertura llegando a
sectores de nula bancarización, siendo una de
nuestras labores características como Banco
ofreciendo servicios con calidez y calidad
Dentro de las operaciones financieras a ser
atendidas en el punto corresponsal son:
depósitos y retiros de Caja de ahorro, recepción
de Pago de Créditos y Consulta de saldo de
Cuenta de ahorro.
84
Ciudad Digital Financiera

Evento que tuvo la finalidad de ofrecer a
todos los clientes y visitantes la oportunidad de
aprender a utilizar los instrumentos electrónicos
de pago, además de conocer las ventajas en el
acceso a créditos y otros beneficios de todo el
sistema financiero en Bolivia, Banco Prodem
estuvo presente en las tres ferias que se
llevaron a cabo en La Paz (del 3 al 5 de mayo),
Cochabamba (del 7 al 9 de junio) y Tarija (del
11 al 13 de octubre), mostrando principalmente
nuestros servicios financieros a través de
Prodemnet (banca por internet).
85
Apertura de PAF
Banco Prodem amplió su cobertura para brindar un mejor servicio a los clientes a nivel nacional, a
continuación el detalle de puntos de atención que iniciaron sus actividades la gestión 2019.
Cajero Automático Inteligente 6 De Agosto Sucursal Cochabamba
Cajero Automático Inteligente La Loma Sucursal Tarija
Cajero Automático Inteligente San Cristóbal Sucursal Potosí
Cajero Automático Inteligente Vallegrande Sucursal Santa Cruz
Cajero Automático Inteligente La Paz Central

Sucursal La Paz - Oruro
para discapacitados
Punto Corresponsal Puerto Suarez Sucursal Santa Cruz
Punto Corresponsal San Joaquín Sucursal Beni Pando
Punto Corresponsal Yocalla Sucursal Potosí

89
DICIEMBRE 2019
BANCO PRODEM S.A.

Informe de Calificación de Riesgo con estados financieros al 31 de diciembre de 2019
Fecha de Comité: 31 de marzo de 2020 - No. 003-2020
SIGNIFICADO DE LA CALIFICACIÓN DE
CALIFICACIONES
RIESGO EMISOR
EMISOR A1
CORRESPONDE A EMISORES QUE CUENTAN CON
DEUDA DE LARGO PLAZO MONEDA LOCAL A1 UNA BUENA CALIDAD DE CRÉDITO Y EL RIESGO
DEUDA DE CORTO PLAZO MONEDA LOCAL N-1 DE INCUMPLIMIENTO TIENE UNA VARIABILIDAD
DEUDA DE LARGO PLAZO MONEDA EXTRANJERA A1 ADECUADA ANTE POSIBLES CAMBIOS EN LAS
CIRCUNSTANCIAS O CONDICIONES
DEUDA DE CORTO PLAZO MONEDA EXTRANJERA N-1
ECONÓMICAS.
PERSPECTIVA NEGATIVA
FUNDAMENTO Y PRINCIPALES ÁREAS DE ANÁLISIS
GOBERNABILIDAD Y El Banco se desenvuelve en un contexto altamente desafiante. Si bien la supervisión de

ADMINISTRACIÓN DE las operaciones es adecuada, se identifican oportunidades de mejora en términos de
RIESGOS gestión del Gobierno Corporativo, elemento que además se ha visto afectado por la
presión de las sanciones impuestas por la OFAC del Departamento del Tesoro de Estados
Unidos. Estas sanciones han afectado el perfil de riesgo y materializaron también
limitaciones de tipo operativo para la entidad. Se perciben buenas capacidades
estratégicas y de supervisión por parte del equipo gerencial. La estructura organizacional
es adecuada a las necesidades institucionales. La administración integral de riesgos del
Banco es buena y presenta un desempeño satisfactorio. Las políticas y los límites para la
gestión de riesgos se encuentran definidos y las herramientas utilizadas son apropiadas,
con espacio para la plena consolidación de la gestión del riesgo de Gobierno Corporativo.
SUFICIENCIA El nivel de solvencia es adecuado. El capital regulatorio conformado mayoritariamente

PATRIMONIAL por capital primario (83,1%) le permite lograr un coeficiente de adecuación patrimonial
adecuado, aunque levemente por debajo del CAP promedio de los bancos especializados
en microfinanzas. La estrategia de fortalecimiento patrimonial se basa principalmente en
la reinversión de buena parte de sus utilidades anuales. Del otro lado, la capacidad de
respaldo por parte del accionista mayoritario se mantiene limitada.
ANÁLISIS FINANCIERO La entidad presenta una buena capacidad de generación de resultados, con indicadores
de rentabilidad en niveles superiores a los indicadores promedio del grupo de pares. La
tendencia anual ha sido creciente. El desempeño es adecuado, el rendimiento de la
cartera se mantiene estable y supera al promedio del sector. Las tasas de gastos
financieros y de previsión se encuentran controladas. La eficiencia administrativa es
adecuada, mientras que la productividad presenta una leve reducción a nivel de
prestatarios. La calidad de cartera es buena, el índice de morosidad se mantiene bajo y
estable, así como la cartera castigada. Los niveles de cobertura de cartera en mora por
previsiones son buenos. Los niveles de liquidez se han visto afectados en 2019 y han
generado la activación del Plan de Contingencia. Existe una concentración media-alta en
los mayores depositantes, con un nivel bajo de cobertura. La exposición a riesgos de
mercado es baja.
PERSPECTIVA La tendencia es negativa. Considerando el análisis expuesto, se prevén posibles

variaciones de calificaciones en el corto plazo.
Datos Institucionales Dic17 Dic18 Dic19 Indicadores de desempeño Dic17 Dic18 Dic19
Prestatarios (#) 129.749 127.118 125.615 Cartera en mora 1,1% 1,0% 1,0%
Créditos activos (#) 146.239 147.749 148.779 ROE 16,7% 14,6% 18,2%
Regionales (#) 7 7 7 ROA 1,5% 1,3% 1,7%
Agencias y Puntos de atención (#) 127 128 127 Autosuf. Operacional (OSS) 127,1% 123,2% 133,5%
Personal (#) 2.729 2.787 2.784 Rendimiento de la cartera 14,0% 13,5% 13,5%
Cartera bruta (USD) 1.048.509.985 1.176.120.393 1.210.874.319 Tasa de costo de fondos 2,7% 2,9% 3,2%
Obligaciones con el público (USD) 999.680.963 1.102.850.201 965.184.741 Tasa de gastos operativos 8,5% 8,3% 7,4%
Activo total (USD) 1.245.442.453 1.353.707.332 1.319.210.492 CAP 11,1% 11,1% 11,8%
Préstamo desemb. prom. (USD) 8.137 9.427 8.900 Liquidez sobre activo total 5,3% 5,0% 7,8%
MicroFinanza Rating Bolivia BANCO PRODEM S.A.

Calle 23 #8124, esq. av. Ballivián, Torre Faith, p8 of. G, Calacoto Calle Belisario Salinas Nº 520 Esq. Sánchez Lima
La Paz – Bolivia La Paz– Bolivia
Tel: +591-2-2972041 Tel: +591 - 2 - 2126700
info.bolivia@mf-rating.com – www.mf-rating.com www.prodem.bo
Copyright © 2020 MicroFinanza Rating Srl. Prohibida la reproducción sin permiso de MicroFinanza Rating Srl.
93
La Paz, 12 de febrero de 2020
Señores
ACCIONISTAS DE BANCO PRODEM S.A.
Presente.-
Distinguidos accionistas:
Dando cumplimiento a lo que señala el Reglamento para el Síndico, Inspector de Vigilancia y Fis-
calizador Interno establecido en el Libro 3°, Titulo IX, Capítulo I de la Recopilación de Normas para
Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, concordante
con el Artículo 439° de la Ley de Servicios Financieros, el Artículo 335° del Código de Comercio y
los Estatutos de Banco Prodem S.A., tengo a bien informarles lo siguiente, respecto a las respon-
sabilidades y tareas cumplidas por mi persona en la Gestión 2019, en apego a las disposiciones
antes citadas :
1. He participado en las reuniones de Directorio, Juntas Ordinaria y Extraordinaria que fui
convocado en la Gestión 2019, habiendo constatado que en estos actos todas las de-
cisiones han sido adoptadas en estricta observancia y respeto a los Estatutos de Banco
Prodem, Código de Comercio, Ley de Servicios Financieros 393 y las normas emitidas por
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), haciendo notar que para efec-
tos de análisis previamente se me ha entregado la información y documentación cuando
fueron requeridas.
2. En base a la información recibida y analizada de las instancias operativas y de supervi-
sión, verificada por mi persona, se advierte que ha existido un grado de cumplimiento de
la normativa y disposiciones legales, así como de las responsabilidades y funciones del
Directorio, Auditor Interno, Unidad de Riesgos, Unidad de Investigaciones Financieras, Ge-
rencia General, Auditores Externos y Calificadoras de Riesgos.
3. He tomado conocimiento sobre las políticas relacionadas a los sistemas de control inter-
no y de gestión de riesgos del Banco y he verificado que las mismas se hayan aplicado
uniformemente durante la gestión. Estos sistemas de control y de gestión, son responsa-
bilidad de la Gerencia del Banco.
4. He verificado sobre el grado de cumplimiento de la aplicación de la Ley de Servicios
Financieros 393, relativo a los cupos de cartera regulada, control de tasas sector pro-
ductivo y tasas pasivas mínimas, así como las estrategias establecidas por el Banco para
el cumplimiento de este mandato de la Ley, también sobre la constitución y utilización de
los fondos de garantía (FOGAVISP/FOGACP) ambos en calidad de Fideicomiso, con recur-
sos provenientes las utilidades generadas el año 2014, 2015, 2016 y 2017, destinados a
cubrir la garantía del 20% para personas solicitantes que no cuentan con dicho requisito
para créditos de vivienda de interés social y garantía para créditos destinados al Sector
Productivo, bajo las directrices mencionadas por los Decretos Supremos Nos. 2137, 2614,
3036 y 3459 de fechas: 09 de octubre 2014, 02 de diciembre 2015, 28 de diciembre de
2016 y 17 de enero 2018 respectivamente, destinado para la constitución del Fondo para
Capital Semilla, para el otorgamiento de créditos a beneficiarios especificados en el Art.
11° del reglamento, conforme señala la Resolución Ministerial N° 055 de fecha 10 de fe-
brero de 2017.
5. He revisado y analizado los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2019 presentados
por la Gerencia General (Estado de Situación Patrimonial, Estado de Ganancias y Pérdidas,
Estado de Flujo de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio), los mismos que son
elaborados bajo la responsabilidad de esa instancia ejecutiva del Banco; en esta labor no
se ha detectado ninguna observación que contravenga las normas contenidas en la re-
gulación emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, ni los principios
de contabilidad generalmente aceptados tal cual confirma el informe del Auditor Externo
UHY Berthin Amengual y Asociados S.R.L.. El Informe del Auditor Externo ha sido emitido
considerando la nueva estructura y el contenido en conformidad con lo definido en las
94
Normas de Internacionales de Auditoria concordante con el Artículo 3°, Sección 5, Capitu-

lo II, Título I, Libro 6° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros. Al respecto,
la firma de auditoría externa ha incorporado en su informe el punto de las “Cuestiones
Claves de la Auditoria”, relativo a políticas y procedimientos sobre los puntos relacionado
al reconocimiento de ingresos, gestión de riesgo de liquidez, gestión de riesgo de crédito
y constitución de previsiones. Observo en la primera parte, el párrafo énfasis relacionado
a la descripción de las causas y efectos para Banco Prodem S.A. originada por la sanción
impuesta al socio principal BANDES por el Departamento del Tesoro de Estados Unidos.
6. Se ha constatado que Banco Prodem S.A. ha contratado la Póliza denominada Caución
Calificada para los miembros del Directorio, Síndico y Ejecutivos con poder de decisión,
que cubre el incumplimiento de sus funciones y obligaciones convenidas.
Asimismo, se informa que por efecto de la sanción impuesta a Banco Prodem S.A., den-
tro de la cartera de pólizas de seguro, la gran mayoría de las mismas no cuentan con el
Reaseguro correspondiente, razón por la cual la Entidad ha constituido una Reserva con
cargo a resultados por un equivalente a $us6.5 Millones de Dólares, para cubrir una posi-
ble contingencia por este ausencia de Reaseguro, suficiente conforme a datos históricos.
7. He sido informado de los temas tratados y las conclusiones arribadas en el Comité de
Auditoría Interna, las cuales han estado enmarcadas en el Plan Operativo aprobado por el
Directorio, concordantes con las normas aprobadas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero - ASFI, además de tomar en cuenta las consideraciones y recomen-
daciones contenidos en los informes de visita del Ente Regulador y las consideraciones y
recomendaciones que se señalan en los informes de control interno de la firma de Audi-
toria Externa.
8. Tengo conocimiento sobre la sanción impuesta el 22 de marzo de 2019 por el Departa-
mento del Tesoro de Estados Unidos al accionista principal Banco de Desarrollo Econó-
mico y Social de Venezuela – BANDES, cuya decisión ha originado que también se incluya
a Banco Prodem S.A. en la lista de la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC),
medida que tiene un alcance para las transacciones dentro, hacia o en tránsito a Estados
Unidos. El alcance de esta medida inicialmente no ha tenido mayores efectos, conside-
rando que no se dispone de bienes ni intereses propios de la entidad en Estados Unidos,
además que por la orientación el negocio que está dirigido a operaciones de microcrédito,
ejecutadas en un 99% en bolivianos, no se realiza operaciones de comercio exterior.
Como una medida de prudencia fruto de la sanción impuesta, el Banco Central de Bolivia
en fecha 26 de marzo de 2019 comunica al Banco Prodem S.A. la suspensión al acceso de
operaciones en dólares en efectivo.
En fecha 05 de agosto de 2019 el Departamento del Tesoro de Estados Unidos emite la
Orden Ejecutiva N°13884, en la cual incorpora nuevas medidas con la república Boliva-
riana de Venezuela, principalmente referidas al congelamiento de todos sus activos que
posea en los Estados Unidos y posibles sanciones a cualquier Empresa o individuos fuera
de Venezuela, que haga negocios de manera directa o indirectamente con el Gobierno de
Venezuela.
Producto de esta complementación a la primera sanción, el Banco Central de Bolivia en
fecha 20 de agosto de 2019, comunica al Banco Prodem la determinación para que la cus-
todia y administración de Encaje Legal en Moneda Nacional y Extranjera, tanto en efectivo
como lo que corresponde a títulos quede a cargo de Banco Prodem, S.A., bajo el registro
de cuentas especiales en los mismos periodos que establece el reglamento empezando
el 20 de agosto de 2019 y cuyo seguimiento y control estará a cargo de la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero – ASFI.
El Banco Central de Bolivia en fecha 03 de septiembre de 2019, comunica a Banco Pro-
dem S.A., la rescisión de los contratos SANO N° 394/2015 y SANO- DLBCI N° 36/2019,
referidas a la subasta electrónica de valores y reportos y a la apertura de cuenta de ser-
vicios financieros. Esta decisión unilateral ha sido representada en instancias pertinentes
considerando además que la recisión del segundo contrato mencionado líneas arriba,
95
significa un perjuicio importante a los clientes de Prodem al limitarles la realización de sus

transacciones electrónicas.
Pese a las dificultades, el Banco con el apoyo de todos sus actores ha sabido sobrellevar
y salir adelante, evitando cualquier riesgo interno y externo hasta llegar a obtener al
cierre de la gestión 2019, indicadores económico financieros aceptables que están por
encima del promedio del sistema financiero en general.
9. Los castigos de créditos en mora han sido revisados por mi persona y firmadas las decla-
raciones por estar ejecutadas las mismas en cumplimiento de las normas internas y los
requisitos y disposiciones exigidas por la ASFI.
10. He sido informado sobre el seguimiento al Plan Operativo y control presupuestario de la
gestión 2019, cuyos resultados reflejan indicadores económicos financieros positivos en
todos los casos, así como el cumplimiento de cartera regulada que señala la norma con
un mínimo en 60%, al haberse ejecutado al corte del cierre del periodo 2019 satisfac-
toriamente 60.84%.
11. He examinado la Memoria Anual referente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de
2019.
12. La gestión 2019 los Accionistas de Banco Prodem por reinversión de utilidades de la ges-
tión 2018 han aprobado y ejecutado un aporte en un equivalente a $us9.61 Millones de
dólares que representa el 64.41% de la utilidad contable neta de Reserva Legal, conforme
establece el Artículo 434° de la Ley de Servicios Financieros. El capital pagado al cierre
de la gestión 2019 representa 680,13 millones de bolivianos equivalente 96.92. millones
de dólares, con un coeficiente de adecuación patrimonial del 11,78 %, porcentaje superior
a lo requerido por ley y por el directorio, aunque este indicador tiene una incidencia por
efecto de no haberse logrado el crecimiento de cartera proyectada, por las circunstancias
señaladas en el punto 8 y 13.
13. La cartera de créditos neta de castigos en la gestión 2019 se ha incrementado en apro-
ximadamente 34.7 millones de dólares, con un índice de mora mayor a treinta días de
1.01%, el total de captaciones del público muestra una variación de disminución de 137.66
millones de dólares y Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento ha incre-
mentado en 27.6 Millones, compensado con las captaciones del público.
El comportamiento atípico con un menor crecimiento de cartera y de las captaciones del
público, tiene su origen en la sanción impuesta al Socio principal BANDES y la incorpora-
ción en las listas OFAC a Banco Prodem S.A., determinación que originado inmediatamen-
te la imposibilidad de acceder a fuentes de financiamiento de las Administradoras del
Fondo de Pensiones, Gestora Publica, Bancos y otras alternativas corporativas, circuns-
cribiéndose el accionar del Banco a operaciones con personas naturales por importes
pequeños que de alguna manera han sustituido los retiros por vencimiento de Entidades
Corporativas; fuera de estas limitaciones se tiene también que considerar la modificación
en la calificación y la tendencia de la entidad, definidas por las empresas calificadoras de
riesgo.
14. He tomado conocimiento de las infracciones cometidas durante la gestión 2019 y sus
correspondientes sanciones, las que detallo a continuación: Vladimir Camacho
Notificación de Cargos ASFI/DCF/R-96552/2019 de fecha 13 de mayo de 2019, por

Ø
los presuntos incumplimientos: Cargo Primero: Al inciso b), parágrafo I, Artículo 74
de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, debido a que el Banco Prodem S.A. no
habría atendido de manera oportuna la solicitud de reprogramación de crédito de
la señora Betty Macusaya Lipa efectuada el 23 de febrero de 2018, toda vez que la
visita a la actividad económica de la reclamante para evaluar su capacidad de pago,
fue realizada el 22 de mayo de 2018, vale decir, trascurrido aproximadamente tres
meses a partir de la solicitud. Cargo Segundo: A la instrucción contenida en la Carta
Circular ASFI/DNP/CC-1805/2018 de 2 de marzo de 2018, debido a que el Banco Pro-
dem S.A. no habría comunicado de manera escrita a la señora Betty Macusaya Lipa,
96
la negativa a la solicitud de reprogramación de crédito. La Resolución ASFI/563/2019

de 03 de julio de 2019, resuelve: PRIMERO: Sancionar al Banco Prodem S.A., por el
Cargo Primero con Amonestación Escrita por el incumplimiento al inciso b), pará-
grafo I, Artículo 74 de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, debido a que la Entidad
Financiera no atendió de manera oportuna la solicitud de reprogramación de crédito
de la señora Betty Magdalena Macusaya Lipa efectuada el 23 de febrero de 2018.SE-
GUNDO: Desestimar el Cargo Segundo notificado al Banco Prodem S.A. el 6 de junio
de 2019, mediante Nota de Cargos ASFI/DCF/R-96552/2019 de fecha 13 de mayo de
2019, conforme las consideraciones expuestas en la Resolución.
Notificación de Cargos ASFI/DSR I/R-237587/2019 de fecha 18 de noviembre de
Ø
2019, por el presunto incumplimiento al párrafo primero del Inciso c), Artículo 464
de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, al mantener una operación crediticia con
el funcionario Romel Wilber Flores Paniagua (Ejecutivo Gerente de Sucursal a.i.).
La Resolución ASFI/1124/2019 de 24 de diciembre de 2019, resuelve sancionar al
Banco Prodem S.A., con Multa Pecuniaria de UFV90 (Noventa Unidades de Fomento
a la Vivienda), al haber incumplido lo dispuesto en el inciso c) del Artículo 464 de la
Ley Nº 393 de Servicios Financieros, de acuerdo a los argumentos expuestos en la
Resolución.
15. De acuerdo a los lineamientos y disposiciones contenidas en la Recopilación de

Normas para Servicios Financieros y las políticas establecidas por el Banco, he verificado
que la idoneidad técnica, independencia y asignación de honorarios del auditor interno, au-
ditor externo, entidades calificadoras de riesgo y asesores externos en el nombramiento
y confirmación han sido ejecutadas con transparencia y apego a dicho ordenamiento, no
existiendo aspectos que contravengan dicha situación.
16. He sido participe en la aprobación de todas las políticas, normas y procedimientos
nuevas, adecuación y/o modificaciones que rigen la actividad de los distintos rubros de
Banco Prodem S.A., las cuales tienen observancia a la Recopilación de Normas para Ser-
vicios Financieros y otras disposiciones conexas.
Considerando que el informe del Auditor Externo Independiente UHY Berthin Amengual y Aso-
ciados S.R.L. es limpio, salvo lo que se menciona en el párrafo de énfasis relacionado a la sanción
impuesta por el Departamento del Tesoro de Estados Unidos al principal accionista, motivo por
el que también se ha incluido a Banco Prodem S.A. en la lista de la Oficina de Control de Activos
Extranjeros, además de los puntos mencionados líneas arriba, hago conocer a los señores Accio-
nistas que Banco Prodem S.A. ha realizado todos sus actos en apego y cabal cumplimiento de las
políticas y procedimientos puestos en vigencia por la Autoridad de Supervisión del Sistema Finan-
ciero (ASFI) del Estado Plurinacional de Bolivia, así como otras leyes vigentes que son aplicables en
el negocio de intermediación financiera, por lo que sugiero a la Junta de Accionistas la aprobación
de la Memoria Anual y los Estados Financieros de Banco Prodem S.A. al 31 de Diciembre de 2019.
Es cuanto informo a ustedes para los fines que corresponda.

Castel Quiroga Tejada
CI 968056 CBBA,
SINDICO TITULAR – Banco PRODEM S,A,
101
CONTENIDO
Informe del auditor independiente
Estado de situación patrimonial
Estado de ganancias y pérdidas
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los estados financieros
ABREVIATURAS
Bs = Bolivianos
US$ = Dólares estadounidenses
UFV = Unidad de Formato a la Vivienda
MN = Moneda Nacional
ME = Moneda Extranjera
BCB = Banco Central de Bolivia
ASFI = Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
D,S, = Decreto Supremo
DPF = Depósito a Plazo Fijo
102
BANCO PRODEM S,A

1,1 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE,
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 y 2018
A los Señores
Presidente y Directores
BANCO PRODEM S,A,
La Paz
Opinión
Hemos auditado los estados financieros de BANCO PRODEM S,A, (el Banco), que comprenden el estado de situación patrimonial
al 31 de diciembre de 2019, el estado de ganancias y pérdidas, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujo
de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros,
que incluyen un resumen de las políticas contables significativas,
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación
financiera del BANCO PRODEM S,A,, al 31 de diciembre de 2019, así como sus resultados y flujo de efectivo correspondiente
al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI),
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y
normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), contenidas en la Recopilación de Normas para
Servicios Financieros, referidos a Auditoria Externa, Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen
más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros de nuestro
informe, Somos independientes del Banco de conformidad con el Código de Ética para Contadores Profesionales junto con los
requerimientos de ética que son aplicables, a nuestra auditoria de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las
demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos, Consideramos que la evidencia de auditoria que
hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría,
Párrafos de énfasis
Como se expone en la Nota 1 a los estados financieros, como efecto de las Órdenes Ejecutivas emitidas por el Departamento
del Tesoro de Estados Unidos y las sanciones emitidas a su principal accionista, el Banco de Desarrollo Económico y Social de
Venezuela, el Banco también fue incluido en la lista de la Oficina de Control de Activos Extranjeros, Como consecuencia de di-
chas sanciones, el Banco Central de Bolivia autorizó la constitución del Encaje Legal en cuentas especiales dentro el Banco y co-
municó las decisiones de suspender las operaciones mantenidas con dicha Entidad, afectando el Sistema de Liquidación de Pa-
gos y la Cámara de Compensación, decisiones que fueron representadas estando en trámite un Recurso Jerárquico ante dicha
Entidad, Asimismo, el Banco fue notificado progresivamente con la rescisión o suspensión de diferentes servicios brindados
y recibidos relacionados a sus actividades, estando en evaluación las alternativas para cada caso, El Banco ha cumplido con
los requerimientos y controles exigidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y el impacto de las situaciones
reportadas se encuentra monitoreado continuamente, Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión,
Como se expone en la Nota 2,a a los estados financieros, en la que se describe la base de preparación de los estados finan-
cieros, establece que ha sido preparada para permitir al Banco cumplir con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI), En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad, Nuestra
opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión,
Cuestiones clave de la auditoria
Las cuestiones clave de la auditoria son aquellas cuestiones, que, según nuestro juicio profesional, han sido de mayor significa-
tividad en nuestra auditoria de los estados financieros del periodo actual, Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de
nuestra auditoria de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos y no expresamos
una opinión por separado sobre estas cuestiones,
• Reconocimiento de ingresos
Los productos financieros ganados sobre la cartera son registrados por el método de devengado, excepto por los
productos financieros correspondientes a la cartera vencida, en ejecución y los productos sobre cartera vigente de
clientes calificados en las categorías de riesgo (D, E y F), cuyos productos se registran en cuentas de orden como
productos en suspenso, En estos casos, los ingresos se reconocen en el momento de su percepción, Por otra parte,
los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias, las inversiones permanentes de renta fija y las
comisiones ganadas son registrados por el método de devengado; en tanto que las comisiones fijas son reconocidas
en el momento de su percepción, La complejidad de los sistemas de tecnologías de información del Banco que proce-
san los ingresos determina su importancia, Ver nota 8,q a los estados financieros,
103
• Como nuestra auditoria abordó esta cuestión

Como parte de nuestros procedimientos de auditoria, efectuamos pruebas de controles, con la asistencia del espe-
cialista en Tecnologías de Información incluyendo entre otros, aquellos sobre la fuente de información de datos de
los controles automáticos de cálculo de intereses, contratos de préstamo, recálculo de la muestra analizada de los
intereses devengados, comparados con los registros del sistema mediante la obtención de un entendimiento de las
políticas, procedimientos y controles administrados por sistemas computarizados establecidos por el Banco y efectu-
amos pruebas de diseño e implementación y de eficacia operativa de los controles generales relevantes a los ingresos
en cuanto a la integridad y exactitud de su inclusión en los estados financieros, Efectuamos un análisis detallado de los
ingresos y el momento de su reconocimiento, Verificamos las tasas aplicadas, conforme a disposiciones internas o las
señaladas por disposiciones legales, adecuadamente aprobadas,
• Gestión de riesgo de liquidez
Como efecto de las sanciones emitidas por el Departamento del Tesoro de Estados Unidos, el Banco tuvo la necesidad
de implementar medidas y controles que contrarresten dicho efecto y que puedan repercutir en la gestión de riesgo
de liquidez y en el programa de liquidez respectivo, además que sus procesos permitan identificar, medir, monitorear,
controlar, mitigar y divulgar las exposiciones de riesgo emergentes,
Como parte de nuestros procedimientos verificamos las políticas, procedimientos y acciones y su respuesta a los esce-
narios económicos y pruebas de stress establecidas, Asimismo, verificamos los procesos de monitoreo y seguimiento
continuo aplicado por el Banco al desarrollo de los efectos derivados de la sanción, así como el efecto en el monitoreo
de los limites internos, calce de plazos y flujo de caja proyectado y su relación con la Gestión Integral de Riesgos,
• Gestión de Riesgo de crédito y constitución de previsiones
El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida financiera producida por el incumplimiento o deterioro de la calidad cred-
iticia de un cliente, al cual el Banco ha financiado o por el cual se ha asumido una obligación contractual, El Banco
mantiene previsiones de cartera, que corresponden a previsiones específicas y previsiones genéricas, Por otro lado, la
Sociedad mantiene previsiones para activos contingentes, previsiones genéricas voluntarias para pérdidas no identifi-
cadas y previsiones genéricas cíclicas, Las características de constitución de estas previsiones provienen de escenarios
regulatorios y aquellas que son voluntarias provienen de decisiones de la Gerencia Nacional de Riesgo Integral, situa-
ciones que determinan su selección como cuestión clave,
Como parte de nuestros procedimientos, obtuvimos un entendimiento de las políticas crediticias, procedimientos y con-
troles establecidos por el Banco y realizamos pruebas de diseño, implementación y eficacia operativa de los controles
en el proceso crediticio y en la determinación de la previsión para cartera, Seleccionamos una muestra de créditos y
evaluamos la calificación y previsión a través del análisis efectuado por el Banco considerando el “Reglamento para la
Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos”, Aplicamos procedimientos de auditoría sobre los controles autom-
atizados identificados en la cartera de créditos, Reprocesamos los cálculos hechos por la Administración del Banco,
para el registro de la previsión para cartera incobrable y efectuamos la circularización de saldos y procedimientos al-
ternativos de auditoría para aquellos casos en donde no recibimos respuestas de clientes, Evaluamos las revelaciones
y presentación de los saldos de la cartera de créditos y previsión para cartera incobrable, en las notas a los estados
financieros del Banco,
Otra cuestión
Los estados financieros del BANCO PRODEM S,A, al 31 de diciembre de 2018, fueron auditados por otro auditor, cuyo informe
emitido el 20 de febrero de 2019, expresa una opinión no modificada sobre dichos estados financieros,
Responsabilidades de la administración y de los responsables del gobierno del Banco en relación con los estados financieros,
La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de confor-
midad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y del control interno
que la administración considere necesaria para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material
debido a fraude o error,
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad del Banco para
continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en
funcionamiento utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de
liquidar el Banco o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista,
Los responsables del gobierno del Banco son responsables de la supervisión del proceso de información financiera
del Banco,
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrec-
ción material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión, Seguridad razonable es un
alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas en Bolivia, siempre detecte una incorrección material cuando existe, Las incorrecciones pueden deberse a fraude o
104
error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las
decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros,
Como parte de una auditoria de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro
juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria, también:
• Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error,
diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de audi-
toria suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión, El riesgo de no detectar una incorrec-
ción material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el
fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones, deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o
la elusión del control interno,
• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de
auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la
eficacia del control interno del Banco,
• Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la
correspondiente información revelada por la administración,
• Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del principio contable de empresa en funciona-
miento y basándonos en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre material
relacionado con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Banco para
continuar como empresa en funcionamiento, Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que
llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados fi-
nancieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada, Nuestras conclusiones
se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría, Sin embargo, hechos o
condiciones futuras pueden ser causa de que el Banco deje de ser una empresa en funcionamiento,
• Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información
revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la
presentación razonable,
Comunicamos con los responsables del gobierno del Banco en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento
de realización de la auditoria planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier diferencia significativa
del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoria,
También proporcionamos a los responsables del gobierno del Banco una declaración de que hemos cumplido los requer-
imientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás
cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las corre-
spondientes salvaguardas,
Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno del Banco, determinamos las que
han sido de mayor significatividad en la auditoria de los estados financieros del periodo actual y que son, en consecuencia,
las cuestiones clave de la auditoria, Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones
legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o en situaciones extremadamente poco frecuentes, de-
terminemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las
consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma,
UHY BERTHIN AMENGUAL Y ASOCIADOS S,R,L,
(Socio)
La Paz, Bolivia Enero 21, 2020
Lic, V, Hugo Berthin
Amengual
MAT, PROF N° CAUB –0482
105
BANCO PRODEM S,A,

1,2 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 y 2018
(Expresado en bolivianos)
Notas 2019 2018
Bs Bs Bs Bs
Activo 708,192,248
Disponibilidades 8,a, 1,269,454 463,572,689
Inversiones temporarias 8,c, 8,183,425,725 491,627,736
Cartera 8,b, 7,951,630,027
Cartera vigente 7,932,844,039 7,753,538,415
Cartera vencida 17,698,458 25,492,572
Cartera en ejecución 45,821,210 39,511,983
Cartera reprogramada vigente 290,130,252 234,235,226
Cartera reprogramada vencida 5,164,628 6,089,355
Cartera reprogramada en ejecución 14,939,239 9,318,344
Productos devengados por cobrar 117,035,016 108,207,534
Previsión para cartera incobrable (240,207,117) (224,763,402)
Otras cuentas por cobrar 8,d, 64,169,214 63,266,957

Bienes realizables 8,e, 2,612,603 2,056,929
Inversiones permanentes 8,c, 31,647,753 252,241,802
Bienes de uso 8,f, 48,077,810 52,064,345
Otros activos 8,g, 10,389,169 9,971,812
Total del activo 9,049,783,976 9,286,432,298
Pasivo
Obligaciones con el público 8,i, 6,621,167,326 7,565,552,381
Obligaciones con instituciones fiscales 8,j, 848,292 5,038,853
Obligaciones con bancos y entidades 8,k, 577,996,895 459,531,276
de financiamiento
Otras cuentas por pagar 8,l, 310,557,331 223,359,894
Previsiones 8,m, 215,733,888 203,958,744
Obligaciones con empresas de participación estatal 8,p, 378,357,408 5,303,388
Total del pasivo 8,104,661,140 8,462,744,535
Patrimonio 9
Capital pagado 9,a, 680,130,400 614,137,700
Aportes no capitalizados 5,529,528 5,529,528
Reservas 9,b, 101,616,859 90,238,845
Resultados acumulados 157,846,049 113,781,690
Total del patrimonio 945,122,836 823,687,763
Total del pasivo y patrimonio 9,049,783,976 9,286,432,298
Cuentas contingentes 8,w, 211,382,589 149,469,975
Cuentas de orden 8,x, 14,241,248,981 13,720,722,951
Las notas 1 al 13 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros,
Zulma Tarifa Herbas Víctor Céspedes Mendieta Bladimir Alexander Reverón Madrid
Contadora Gerente Nacional de Gerente General
Planificación y Presupuesto
Víctor Céspedes Mendieta
Gerente Nacional de Bladimir Alexander Reverón Madrid
Administración y Contabilidad Gerente General
106
BANCO PRODEM S,A,

1,3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
Notas 2019 2018

Bs Bs
Ingresos financieros 8,q, 1,130,190,647 1,041,257,639

Gastos financieros 8,q, (238,563,473) (217,489,255)
Resultado financiero bruto 891,627,174 823,768,385
Otros ingresos operativos 8,t, 82,202,247 79,655,711
Otros gastos operativos 8,t, (12,993,027) (16,257,635)
Resultado de operación bruto 960,836,393 887,166,461
Recuperación de activos financieros 8,r, 46,046,549 72,885,355
Cargos por incobrabilidad y desvalorización activos financieros 8,s, (97,705,844) (136,226,276)
Resultado de operación después de incobrables 909,177,099 823,825,540
Gastos de administración 8,v, (601,995,206) (610,536,036)
Resultado de operación neto 307,181,893 213,289,505
Ajustes por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (712,076) (1,225,017)
Cargos por diferencia de cambio (384) (277)
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 306,469,433 212,064,210
Ingresos extraordinarios 8,u, 531,855 385,863
Gastos extraordinarios 4,459,000 -
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores 302,542,288 212,450,073
Ingresos de gestiones anteriores 8,u, 2,402,319 953,825
Gastos de gestiones anteriores 8,u, (344,953) (94,521)
Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación 304,599,655 213,309,377
Ajuste contable por efecto de la inflación - -
Resultado antes de impuestos 304,599,655 213,309,377
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) 2,j,3 (146,754,935) (99,529,230)
Resultado neto del ejercicio 157,844,720 113,780,147
Las notas 1 al 13 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros,
107
BANCO PRODEM S,A,

1,4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
Reservas
Otras
Capital Aportes no Reserva Total Resultados
reservas
capitaliza-
social obligatorias legal reservas acumulados Total
dos
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Patrimonio
Saldos Inicial al 1 de enero 2018 545,511,600 5,529,528 - 78,571,706 78,571,706 116,673,339 746,286,173
Incremento de Capital Pagado, aporte extraordinario BANDES, aprobado

según acta de Junta General extraordinaria 37 de fecha 05/12/2017 y co- 10,290,000 10,290,000
municación ASFI/DSR II/R-29027/2018 de fecha 9 de febrero de 2018,
Constitución de la Reserva Legal en cumplimiento al Artículo Nro, 421 de

la Ley de Servicios Financieros según Acta de la Junta General Ordinaria 11,667,139 11,667,139 (11,667,139) -
de Accionistas Nro, 28 de fecha 27 de marzo de 2018,
Reinversión del 50 % de Utilidades gestión 2017, neto de reserva legal y

Fondo de Garantia, según en el Acta de aprobación por la Junta Extraor- 58,336,100 (58,336,100) -
dinaria de Accionistas del 27 de Marzo del 2018,
Porcentaje de Utilidades gestion 2017 para Fondos de Funcion So-

cial segun D,S, 3459 del 17-01-2018, 6% a Fondo de Capital Semilla
(7,000,283) (7,000,283)
-Administrada por BDP, aprobada s/g Acta de Junta General Ordinaria de
Accionistas de fecha 27/03/2018,
Retención IUE-BE Pago y/o reinversión de utilidades 2017 BANDES (12,129,263) (12,129,263)
Pago de dividendos utilidades de la gestion 2017 segun Acta de la Junta

(27,539,010) (27,539,010)
General Ordinaria de Accionistas del 27 de marzo del 2018
Resultado neto del ejercicio al 2018 113,780,146 113,780,146
Saldos al 31 de diciembre de 2018 614,137,700 5,529,528 - 90,238,845 90,238,845 113,781,690 823,687,763
Saldos Inicial al 1 de enero 2019 614,137,700 5,529,528 - 90,238,845 90,238,845 113,781,690 823,687,763
Constitución de la Reserva Legal en cumplimiento al Artículo Nro, 421 de

la Ley de Servicios Financieros según Acta de la Junta General Ordinaria 11,378,014 11,378,014 (11,378,014) -
de Accionistas Nro, 30 de fecha 13 de marzo de 2019,
Reinversión del 58 % sobre Utilidades Netas de la Gestión 2018, según
en el Acta de aprobación por la Junta Ordinaria de Accionistas del 13 de 65,992,700 (65,992,700) -
Marzo del 2019,
Retención IUE-BE Pago y/o reinversión de utilidades 2017 BANDES (11,830,673) (11,830,673)
Pago de dividendos utilidades de la gestion 2018 segun Acta de la Junta

(17,752,164) (17,752,164)
General Ordinaria de Accionistas del 13 de marzo del 2019
Porcentaje de Utilidades gestion 2018 para Fondos de Funcion Social
segun D,S, 3764 del 02-01-2019, aprobada s/g Acta de Junta General (6,826,809) (6,826,809)
Ordinaria de Accionistas de fecha 13 de marzo del 2019,
Resultado neto del ejercicio al 2019 157,844,720 157,844,720
Saldos al 31 de diciembre de 2019 680,130,400 5,529,528 - 101,616,859 101,616,859 157,846,049 945,122,836
Las notas 1 al 13 adjuntas, son parte integrante del estado financiero,
108
BANCO PRODEM S,A,

1,5 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
2019 2018
Bs Bs
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos:
- Productos devengados no cobrados (117,383,116) (113,379,046)
- Cargos devengados no pagados 120,008,545 129,774,206
- Previsiones para incobrables 63,790,901 74,684,970
- Previsiones para desvalorizacion 2,686,331 2,536,596
- Provisiones o previsiones para beneficios sociales 20,759,359 24,987,976
- Provisión para impuestos y cuenta por pagar 148,088,708 99,529,230
- Depreciaciones y amortizaciones 13,909,821 14,386,609
- Otros - -
Fondos obtenidos en el resultado neto del ejercicio 409,705,269 346,300,688
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre:
- Cartera de prestamos 108,207,534 95,249,370
- Inversiones temporarias y permanentes 5,171,512 2,212,542
- Obligaciones con el público (42,580,973) (57,179,728)
- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 3,684,094 (4,369,549)
- Otras Obligaciones - -
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:
- Otras cuentas por cobrar -pagos anticipados, diversas- (1,187,585) 615,830
- Bienes realizables (3,242,006) (2,269,470)
- Otros activos -partidas pendientes de imputación (57,875) 1,649,266
- Otras cuentas por pagar -diversas y provisiones (81,602,460) (144,937,416)
- Activos Contingentes 4,880,510 827,031
Flujo neto en actividades de operación -excepto actividades de intermediación- 402,978,021 238,098,563
Flujo de fondos en actividades de intermediación:
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:
- Obligaciones con el público:
• Depósitos a la vista y en cajas de ahorro (356,371,245) 270,761,458
• Depósitos a plazo hasta 360 días 10,719,754 (118,341,005)
• Depósitos a plazo mayores a 360 días (291,829,645) 459,253,422
• Obligaciones con el público restringidas (4,674,598) 2,626,486
- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:
• A corto plazo 108,249,817 (8,114,518)
• A mediano y largo plazos (71,164) (71,164)
- Otras operaciones de intermediación:
• Obligaciones con instituciones fiscales (4,190,561) 155,094
• Otras cuentas por pagar por intermediación financiera (48,170) 75,671
Incremento (disminución) de colocaciones:
- Créditos colocados en el ejercicio:
• A corto plazo (67,721,116) (104,197,515)
• A mediano y largo plazos más de 1 año (4,097,612,671) (4,720,589,968)
• Créditos recuperados 3,885,850,303 3,907,698,478
109
Flujo neto en actividades de intermediación (817,699,295) (310,743,562)

Flujos de fondos en actividades de financiamiento:
Incremento (disminución) de préstamos:
- Obligaciones con el FONDESIF - -
- Obligaciones subordinadas - -
• Cuentas de Accionistas:
Constitucion de FOGAVISP-FOGASEPRO (6,826,810) (7,000,283)
IUEBE distribución de Utilidades BANDES (11,830,673) (12,129,263)
Pago de dividendos y/o saldos en reinversion (17,752,164) (27,539,010)
Aporte extraordinario - 10,290,000
Flujo neto en actividades de financiamiento (36,409,647) (36,378,556)
Flujos de fondos en actividades de inversión:
Incremento (disminución) neto en:
- Inversiones temporarias 489,610,598 149,503,107
- Inversiones permanentes 216,518,321 (21,469,757)
- Bienes de uso (7,706,864) (8,278,204)
- Bienes diversos (214,420) 2,829,305
- Cargos diferidos (2,457,156) (3,952,770)
Flujo neto en actividades de inversión 695,750,480 118,631,681
Incremento de fondos durante el ejercicio 244,619,558 9,608,127
Disponibilidades al inicio del ejercicio 463,572,689 453,964,562
Disponibilidades al cierre del ejercicio 708,192,248 463,572,689
Las notas 1 al 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado,
110
BANCO PRODEM S,A,

1,6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
NOTA 1 ORGANIZACIÓN
a Organización de la Sociedad
El 18 de agosto de 1998, se resuelve fundar, organizar y constituir como Fondo Financiero Privado PRODEM S,A,,
mediante Acto Único, el mismo que tiene por objeto principal la realización de operaciones destinadas al financiamiento
de las actividades de los medianos, pequeños y micro-prestatarios, a cuyo
fin la Sociedad podrá efectuar todas las operaciones activas y pasivas, contingentes y de servicios financieros auxiliares
autorizados por ley, en el territorio del Estado Plurinacional de Bolivia, con prioridad en el área rural,
La Sociedad tendrá una duración de noventa y nueve años; este plazo comenzará a computarse a partir de la inscripción
de la Sociedad en la Dirección de Registro de Comercio y Sociedades por Acciones, siendo el domicilio principal la ciudad
de La Paz,
La Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, hoy Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI) en el uso de sus facultades, el 19 de abril de 1999, mediante Resolución SB Nº 45/99, confiere el permiso de
Constitución a los Fundadores del Fondo Financiero Privado PRODEM S,A,, como entidad financiera privada nacional no
bancaria, para realizar operaciones previstas en sus Estatutos, sujetas a los límites establecidos por la Ley de Bancos
y Entidades Financieras (actual Ley de Servicios Financieros N°393),
El 28 de diciembre de 1999, la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (actualmente Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero ASFI), otorga la Licencia de Funcionamiento al Fondo Financiero Privado PRODEM
S,A,, para iniciar sus operaciones en forma simultánea en sus oficinas regionales y agencias a partir del 3 de enero de
2000,
Asimismo, mediante Resolución ASFI N° 425/2014 del 18 de junio de 2014 la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero - ASFI autoriza la transformación de Fondo Financiero Privado Prodem S,A, a Banco Múltiple, bajo la
denominación social: BANCO PRODEM S,A,, otorgando la Licencia de Funcionamiento ASFI/058/2014 del 18 de junio de
2014 para operar a partir del 21 de julio de 2014, en concordancia a lo dispuesto por la Ley de Servicios Financieros N°
393 y el Decreto Supremo N° 1842,
Actualmente el Banco PRODEM S,A,, opera en Bolivia a través de sus oficinas en La Paz, Santa Cruz, Cochabamba,
Oruro, Chuquisaca , Tarija, Potosí, Beni y Pando, distribuida en una red de 75 agencias urbanas y 52 agencias rurales,
El promedio de empleados del Banco PRODEM S,A,, ha sido de 2,796 y 2,753 al 31 de diciembre de 2019 y 2018,
respectivamente,
De acuerdo con la Planificación Estratégica 2015 - 2019 aprobada en Acta de Directorio N° 214 del 3 de junio de 2015,
los principales objetivos del banco son los siguientes:
Finanzas
• Generar utilidades suficientes con la finalidad de lograr la sostenibilidad,
• Reinvertir utilidades necesarias y obtener capital secundario a niveles suficientes que permitan el crecimiento,
• Maximizar el retorno de cartera no regulada y direccionar a Microempresa la cartera regulada, para optimizar el
retorno,
• Lograr el fondeo necesario para apalancar operaciones de cartera y contar con la liquidez necesaria para atender
operaciones pasivas y de servicios,
• Maximizar la eficiencia administrativa, con el objeto de mantener niveles óptimos de rentabilidad,
• Incrementar otros ingresos no financieros, para contribuir a la generación de utilidades en compensación a la
disminución de los márgenes financieros,
• Mantener la calidad de la cartera, para garantizar los niveles de rentabilidad esperados y evitar impacto por
mayores previsiones,
Mercado
• Mantener y consolidar el liderazgo rural, con la finalidad de contribuir a la inclusión financiera de los sectores más
necesitados y promover el desarrollo integral para el vivir bien,
• Potenciar servicios actuales y desarrollar nuevos, con la finalidad de facilitar el acceso universal,
• Impulsar captaciones con una propuesta de valor en función al segmento del mercado, para brindar mejores
condiciones de ahorro,
• Retener al consumidor financiero en el marco de la estrategia, con la finalidad de mantener relaciones a largo
plazo, que beneficien al consumidor financiero y al Banco, asegurando una atención de calidad y calidez,
Procesos internos
• Elevar la productividad en agencias para optimizar tiempos y costos en la entrega de servicios financieros,
• Optimizar y agilizar procesos de colocaciones, captaciones y servicios, para satisfacer las necesidades del
consumidor financiero a menor costo,
• Evaluar y efectuar ajustes de control interno en los procesos,
• Implementar nuevas líneas de negocio que respondan a las necesidades de los consumidores financieros,
• Maximizar la productividad de los canales para colocaciones, captaciones y servicios con la finalidad de facilitar el
acceso universal y mantener la sostenibilidad,
Aprendizaje y desarrollo
• Fortalecer la gestión de liderazgo y desempeño para ejecutar la estrategia del negocio,
• Integrar nuestra red de cajeros automáticos a otras redes, para ampliar los canales de acceso de nuestros
consumidores financieros y posibilitar el uso de nuestros servicios a usuarios de otras redes,
• Sistematizar, documentar y automatizar los procesos medulares y de apoyo, que permitan ejecutar las estrategias
comerciales del Banco,
b Hechos importantes sobre la situación de la entidad
El Banco PRODEM S,A,, ha sido constituido a partir de la experiencia exitosa en más de 15 años de actividad de la Ex
Fundación para la Promoción y Desarrollo de la Micro Empresa “PRODEM”, cuya principal misión durante los últimos 20
años ha consistido en brindar apoyo financiero bajo una metodología especializada y dinámica a los cambios requeridos
para este tipo de operaciones de crédito, siempre dando cabal cumplimiento a las disposiciones legales emitidas por el
111
Supremo Gobierno y Ente Regulador, fundamentalmente en el área rural a unidades económicamente activas, que no
tenían posibilidades de acceso a financiamiento en el sistema bancario tradicional, para viabilizar sus proyectos, bajo
una tecnología crediticia acorde a las características del mercado objetivo,
A partir de la gestión 2008, el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela (BANDES) se constituye en el
mayor accionista y socio estratégico que garantiza el soporte financiero requerido para la continuidad del crecimiento y
consolidación en el sistema financiero nacional, como una entidad especializada en la atención principalmente al sector
micro-empresarial,
Banco Prodem S,A, procesa las operaciones autorizadas en cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros N° 393 y
disposiciones reglamentarias contempladas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros actualizada al 31
de diciembre de 2019 y otras disposiciones conexas de aplicación obligatoria,
Hechos Relevantes:
Banco Prodem S,A,, como efecto de la sanción impuesta el 22 de marzo de 2019 por el Departamento del Tesoro de
Estados Unidos, a su principal accionista el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela (BANDES), también
fue incluido en la lista de la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC), Dicha medida tiene un alcance para las
transacciones dentro, hacia o en tránsito por los Estados Unidos; así como, la prohibición para cualquier ciudadano
norteamericano de realizar cualquier transacción financiera con alguna persona que se encuentre dentro de las listas,
En este sentido, el alcance de esta medida en el caso de Banco Prodem, no ha tenido mayores efectos, considerando
que no dispone de bienes ni intereses de su propiedad en Estados Unidos, además que por la orientación del negocio
que está dirigido a operaciones de microcrédito, ejecutadas en un 99% en bolivianos, no realiza operaciones de
comercio exterior, aspecto que fue aclarado de manera inmediata mediante comunicados públicos por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y el Banco Central de Bolivia (BCB), señalando que la sanción no afectaba a
las operaciones de Banco Prodem, pudiendo continuar operando de manera normal,
Posteriormente, el 5 de agosto de 2019 el Departamento del Tesoro Norteamericano emite la Orden Ejecutiva No, 13884,
en la cual incorpora nuevas medidas contra la República de Venezuela, principalmente referidas al congelamiento de
todos los Activos que posea la República de Venezuela en los Estados Unidos y posibles sanciones a cualquier empresa
o individuos fuera de Venezuela, que haga negocios directa o indirectamente con el Gobierno de Venezuela,
Al evaluar el alcance de dicha Orden y su posible impacto en la operatividad del Banco, se pudo concluir que los
riesgos a los cuales se encuentra expuesta la Entidad, no difieren sustancialmente de los generados con las sanciones
aplicadas en marzo del mismo año,
Como consecuencia de las sanciones aplicadas y referidas en los párrafos precedentes, de manera precautelar como
señala el Banco Central de Bolivia y la misma Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, en su distintas
notas, se adoptaron decisiones que fueron cumplidas de manera disciplinada por parte del Banco, no obstante que
algunas de las mismas tenían efectos limitativos en el sistema transaccional y de acceso a fuentes de financiamiento
corporativas, muy a pesar de ello considerando el nicho de mercado donde se trabaja, la fidelidad de los clientes
y el compromiso de los funcionarios, pudo ser administrada y sobrellevada con esfuerzo y dedicación, El impacto
de la inclusión de Prodem en la citada lista OFAC y las acciones tomadas a cabo por la Entidad podrían resumirse
seguidamente:
1, El Banco Central de Bolivia, el 26 de marzo de 2019 con nota BCB-GOI-CE-2019-12, comunica la suspensión al
acceso de operaciones en USD en efectivo con el Banco Central de Bolivia, situación cubierta con compras en
Agencias y otras fuentes,
2, El Banco Central de Bolivia, mediante carta BCB-GEF-DIF-CE-2019 del 20 de agosto de 2019 dirigida a la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, comunica que el Directorio en reunión 13/08/2019, determinó
autorizar que Banco Prodem constituya Encaje Legal en Moneda Nacional y Moneda Extranjera en efectivo y en
títulos en cuentas especiales dentro de la misma Entidad, en el periodo de dos (2) semanas, a partir del 20 de
agosto de 2019, Disposición que se cumple con el debido control y seguimiento por parte de Auditoria Interna y
la misma Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI, Se debe hacer notar que en el Banco Central de
Bolivia se mantenían cuentas con saldos disponibles para la ejecución de transacciones electrónicas ACH y LIP,
3, El Banco Central de Bolivia, mediante notas BCB-GOM-CE-2019-19 y BCB-GEF-SSPSF-DSF-CE_-2019-76, ambas del
03 de septiembre de 2019, comunica a Banco Prodem, la rescisión de los contratos SANO N°394/2015 y SANO-
DLBCI N° 36/2019, los mismos corresponden a la Subasta Electrónica de Valores y Reportos suscrito el 18/11/2015
y la segunda a la apertura de cuenta y de Servicios Financieros, Desde luego que esta decisión unilateral que
ha sido representada en distintas instancias, ha conllevado al Banco principalmente limitaciones en la realización
de operaciones electrónicas en favor de nuestros clientes, no obstante, las mismas de manera parcial se viene
ejecutando mediante nuestra cuenta corriente en Banco Local,
4, Banco Prodem, como consecuencia de haber sido incorporado en las listas OFAC, ha ido informando y cumpliendo
de manera sagrada con todos los requerimientos e informes solicitados por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero – ASFI, de manera que su situación sea analizada y evaluada de manera abierta y transparente,
demostrando en este proceso que la solidez, solvencia y adecuada gestión, se mantiene intacta y con perspectivas
de continuar operando sin contratiempos,
Banco Prodem S,A, a pesar de haber sido afectado con la sanción, ha continuado operando sin contratiempos, aunque
con ciertas limitaciones que han sido encaradas de manera seria y responsable, respaldados por el grado de solvencia
y solidez que muestran la situación patrimonial, cuyos resultados al cierre de diciembre 2019 comparativamente
respecto a diciembre 2018, reflejan un desempeño excepcional, cuyos datos se describen a continuación:
2019 2018
Utilidad Neta US$23,009,434 US$16,586,027
ROE 18,21% 14,88%
ROA 1,73% 1,29%
Mora Mayor a 30 días 1,01% 1,00%
Eficiencia Administrativa 7,25% 8,10%
CAP 11,78% 11,14%
Cobertura previsiones/Cartera Bruta 5,30% 5,20%
El impacto de la situación económica y el ambiente financiero
El crecimiento de la economía mundial presentó una desaceleración sincronizada, con una proyección de crecimiento
de 3,0% para el 2019, debido a que las tensiones comerciales entre las dos economías más grandes del mundo,
Estados Unidos y China, persisten; y esto está afectando a las perspectivas de la economía mundial, Estados Unidos
112
prevé un crecimiento de 2,4% para el 2019, debido principalmente por el consumo interno, mercado laboral estable y
los estímulos fiscales, Por otra parte, la Zona Euro también afectada por las tensiones comerciales y la reducción de
la demanda de Bienes y Servicios, ha presentado un debilitamiento en su crecimiento para el 2019 en 1,2%, China por
su parte, presenta una proyección de crecimiento en 6,1% para el 2019, esto debido a la incertidumbre en torno a las
fricciones comerciales que sufre en la actualidad,
El crecimiento económico mundial estará sostenido por el crecimiento de las economías de mercados emergentes y
en desarrollo, dentro las que destaca India (6,1%) y China (6,1%), Mientras que las economías avanzadas alcanzarán un
crecimiento de 1,7%, encabezadas por el crecimiento principalmente de Estados Unidos (2,4%), España (2,2%), Canadá
(1,5%), Francia (1,2%) y Reino unido (1,2%),
En los mercados emergentes se proyecta un crecimiento de 3,9% para el 2019, este comportamiento se
debe principalmente al endurecimiento de las condiciones financieras de Turquía y Argentina, y el crecimiento
significativamente inferior a la gestión anterior de Arabia Saudita, Brasil, México, India y Rusia, En cuanto a la República
de China se prevé una leve baja a 6,1% para el 2019, esta ralentización se debe a las tensiones comerciales que
mantiene a la fecha con Estados Unidos y la menor demanda en el sector tecnológico, Sin embargo, se espera una
mejora ya que se están tomando una amplia gama de medidas políticas en beneficio del consumo, la movilidad laboral
V y el sector privado, y una posible solución a la guerra comercial con Estados Unidos,
Por otra parte, la Zona del Euro ha sufrido una leve tendencia a la baja, proyectándose un crecimiento económico del
1,2% para el 2019, debido principalmente a una contribución más débil del sector manufacturero y de la demanda
externa, por las crecientes tensiones en el comercio global,
La región de América Latina y el Caribe presenta una desaceleración económica generalizada y sincronizada por lo
cual se proyecta un crecimiento de 0,2% para el 2019, debido al impacto causado por las tensiones comerciales y el
bajo dinamismo del mercado interno, a este contexto se suman las crecientes demandas sociales y la presiones por
reducir la desigualdad y aumentar la inclusión social, México mantiene las perspectivas a la baja, debido a los factores
internos y externos, principalmente por las fricciones en la relación comercial con Estados Unidos y la incertidumbre
de las políticas económicas locales, sin embargo, se espera una mejora con la ratificación del T-MEC, lo cual prevé que
reactive la inversión privada y el consumo interno, Brasil por su parte está teniendo una recuperación lenta debido a
los estímulos fiscales (liberación de fondos de garantía laboral), consumo de las familias y la inversión, sin embargo,
está recuperación económica está condicionada por el escenario de sus reformas y ajustes continuos a la economía
brasileña, Por otra parte, el crecimiento de la región está siendo afectado por la crisis económica registrada en
Venezuela principalmente,
Fuente: Fondo Monetario Internacional, Perspectivas de la Economía Mundial: Desaceleración Mundial de la Actividad
Manufacturera, Crecientes Barreras Comerciales, Washington (octubre 2019),
En el ámbito nacional, se estima un crecimiento económico para el 2019 del 3,9%, según el Fondo Monetario
Internacional, debido principalmente a la inversión Pública y la demanda interna,
Respecto a la inflación, la misma tiene un indicador 3,06% a noviembre y tiene una proyección al cierre del 2019 de
3,5%, Por su parte, el tipo de cambio se mantuvo invariable en un entorno externo de fluctuaciones moderadas de las
principales monedas latinoamericanas frente al dólar estadounidense, En cuanto a las Reservas Internacionales al 27
de diciembre de 2019, cerraron en US$6,566 MM, que representa aproximadamente el 16,0% del Producto Interno
Bruto (PIB) del país, Ese nivel de Reservas Internacionales le otorga a la economía nacional un respaldo a las políticas
cambiaria y monetaria, a la estabilidad del sistema financiero y a la actividad económica general del país,
En cuanto a las exportaciones bolivianas, al mes de noviembre del 2019 se encontraron en el orden de US$8,107
MM, Por otra parte, las importaciones cerraron en el orden de US$8,731 MM, En este sentido, se registró un déficit
comercial de US$625 MM,
En referencia al sistema financiero al 31 de diciembre de 2019 ha mostrado un comportamiento positivo, donde los
principales indicadores presentan una tendencia creciente, registrando un Patrimonio acumulado de aproximadamente
US$2,485 MM, una Cartera de Créditos de US$24,249 MM, Obligaciones con el Público de US$23,547 MM y una mora
de aproximadamente de US$443,8 MM,
En este contexto, las actividades de intermediación financiera presentaron un comportamiento estable, con ligeras
fluctuaciones en sus operaciones activas y pasivas asociadas al periodo estacional del año,
Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (Informe de rendición pública de cuentas 2019), Banco Central
de Bolivia (Reporte de Información Estadística Semanal), Instituto Boliviano de Comercio Exterior (Boletín Electrónico
Bisemanal Nro, 844) y Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (Balance General y Control de Encaje Legal),
La administración de riesgo durante la gestión
La Gestión Integral de Riesgos en Banco Prodem, está administrada mediante una estructura que comprende un Comité
de Directorio, una Gerencia Nacional, Encargados Nacionales y analistas de riesgo dedicados a la gestión de riesgos
específicos, en cada Sucursal,
La estrategia de Gestión Integral de Riesgos en Banco Prodem, considera que su mercado objetivo es el sector
microempresarial boliviano, se encuentra alineada a la estrategia institucional y está formalmente establecida en sus
manuales, políticas, normas y procedimientos, documentos que, además, detallan el sistema de gestión implementado
en la entidad,
Gestión de Riesgo de Crédito
La Gestión de Riesgo de crédito en Banco Prodem considera las etapas de identificación, medición, monitoreo, control,
mitigación y divulgación a nivel de la cartera de créditos y a nivel de operaciones crediticias antes y después del
desembolso del crédito, lo cual permite la generación constante de procesos de retroalimentación y mejora continua,
Banco Prodem, durante el último trimestre de 2019, ha mantenido sus niveles de aprobación de operación de créditos,
así como sus disposiciones en cuanto a colaterales, cobranza y recuperación, sin embargo, ha ampliado su alcance
de reprogramación de operaciones y otras medidas de solución para deudores afectados en su capacidad de pago,
como efecto de los problemas político/sociales que se presentaron en el país luego de las elecciones nacionales del
20/10/2019, estas medidas se adoptaron en atención a la carta circular ASFI/DNP/CC-12256/2019 del 18/11/2019 de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero boliviano,
El índice de morosidad de Banco Prodem,1,01% al cierre de diciembre de 2019, se mantiene bajo considerando que se
trata de una entidad especializada en microfinanzas, por su parte, la estructura de cartera por calificación muestra
que el conjunto de operaciones calificadas en la peor categoría de riesgo “F”, alcanza apenas al 0,92% del total de la
cartera activa directa,
113
Gestión de Riesgo de Liquidez

Durante el último trimestre de 2019, la gestión del riesgo de liquidez establecida por el Banco Prodem reflejó una
administración satisfactoria, con medidas que evitaron eventos que orillen a la entidad a situaciones de iliquidez,
pudiéndose cumplir oportunamente y sin dificultades las obligaciones contratadas,
Al cierre de diciembre de 2019, todos los indicadores de liquidez de Banco Prodem se ubican dentro de sus límites
internos establecidos, esto se ha apuntalado en estrategias de captaciones que privilegian depósitos del público y
consideran costos y plazos, que favorezcan la solidez del fondeo de la entidad; el indicador de activos líquidos para
cubrir pasivos de corto plazo es de 35,81% mostrando una tendencia de crecimiento constante, por su parte, el calce
de plazos presenta una posición favorable con un registro de brechas acumuladas positivas en todas sus bandas de
tiempo,
Gestión de Riesgo de Mercado
Para la gestión del Riesgo de Tasas de Interés, se continuó con la evaluación y monitoreo de tasas de interés promedio
ponderadas activas y pasivas, al igual que los márgenes financieros, Se evaluó la duración de activos y pasivos,
mediante el análisis de brechas de tiempo y se realizaron pruebas de tensión con variaciones estimadas de tasas de
interés, para medir y analizar su impacto en el margen financiero a fin de evitar posibles reducciones bruscas en este
indicador,
Para la gestión del riesgo cambiario, al cierre de la gestión 2019, la entidad presenta una posición corta en moneda
extranjera de US$ 1,210,199 y un ratio de Riesgo Cambiario de 5,26% mismo que está por debajo de su límite máximo
establecido internamente; la posición controlada del calce de monedas, determinó una baja exposición al riesgo de tipo
de cambio, favorecida por un entorno económico que promueve la bolivianización de operaciones por parte del Banco
Central de Bolivia que, además, mantiene el tipo de cambio nominal fijo desde noviembre de 2011,
Los resultados de la gestión del riesgo de mercado corresponden a un entorno regulatorio de fijación de tasas
de interés, cupos de cartera y bolivianización de la economía, asegurándose la sostenibilidad y crecimiento de las
operaciones de la entidad,
Gestión de Riesgo Operativo
Los riesgos operativos de la entidad se gestionan con la aplicación de políticas, normas y procedimientos formalmente
establecidos, que se encuentran alineados a las directrices básicas de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero, en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros y el Manual de Envío de Información Electrónica
a la Central de Información de Riesgo Operativo, cumpliendo con las etapas de identificación, medición, monitoreo,
control, mitigación y divulgación de este tipo de riesgo,
Durante el último trimestre de 2019, se continuó con la evaluación de los procesos críticos de la entidad, con el
objetivo de que se puedan gestionar los riesgos operativos identificados, mediante la aplicación de medidas de control
y mitigación que tiendan a minimizar la probabilidad o el impacto de estos riesgos, La entidad cuenta con pólizas de
seguro contratadas para cobertura de siniestros que permiten mitigar, de manera efectiva, las pérdidas derivadas de
estos eventos,
La entidad promovió la cultura del riesgo operativo a través de la capacitación, mediante su plataforma a distancia y
la emisión de boletines periódicos sobre temas relacionados, por su parte, los reportes trimestrales a la Central de
Información de Riesgo Operativo se han realizado en los plazos establecidos por el ente regulador,
Programas de Responsabilidad Social Empresarial con la comunidad
Al 31 de diciembre de 2019, Banco Prodem S,A, viene realizando diversas actividades de Responsabilidad Social
Empresarial (RSE) en la comunidad, que se las señalan a continuación:
Programa de Educación Financiera bajo el marco de RSE
La Educación Financiera se refiere al conjunto de habilidades y conocimientos que permiten tomar decisiones
informadas en todas las actividades financieras,
El principal objetivo de nuestro programa de educación financiera, es aportar al éxito de la estrategia de inclusión
y profundización financiera, otorgando el suficiente conocimiento a los consumidores financieros para sus futuras
decisiones,
A través de nuestro Programa de Educación Financiera denominado “Aprender más, decidir mejor”, capacitamos
e informamos a diferentes sectores de nuestra sociedad el contenido está establecido en la normativa vigente
adecuándolo al grupo de interés al que nos dirigimos,
En el tercer trimestre de 2019 se han logrado alcanzar las metas propuestas del Programa de Educación Financiera
capacitando a 26,100 personas e informando a 165,915,
Programas Sociales
Aldeas Infantiles SOS
Por quinto año consecutivo el banco apoya a 8 familias de Aldeas Infantiles SOS, 2 de ellas dentro del programa
“Padrinazgo empresarial” y 6 dentro del programa “Familias en Contención” en las ciudades de Cochabamba, Sucre
Potosí y Tarija respectivamente, coadyuvando al desarrollo integral y restitución de derechos a 44 niñas y niños,
Se estableció una alianza estratégica entre Aldeas Infantiles y Banco Prodem S,A, comprometiéndose a apoyar los
planes de desarrollo de 6 familias (3 Potosí y 3 Tarija) en situación de riesgo social con la finalidad de evitar su
desintegración, a través de este modelo de padrinazgo en contención promovido por Aldeas Infantiles,
El monto de la donación por localidad es de Bs3,500 que equivale a Bs7,000 mensual por ambas, este monto está
destinado a apadrinar a 3 familias por localidad haciendo un total de 6 familias con los que se cubren los costos directos
de manutención de la familia, costos directos de asesoría psicosocial para la familia y desarrollo de capacidades para
los cuidadores principales para tal efecto se realizaron todos los pagos de la gestión,
Programa de concientización ambiental y de salud
De acuerdo a lo establecido por la normativa local, el Banco se esfuerza cada día por promover una conciencia y cultura
de cuidado ambiental y de salud,
Ambiental
Proyecto “Contamina solo aquí”: como parte de nuestro programa interno de residuos contaminantes, en oficina
nacional se reciclan las pilas en desuso, que son posteriormente entregadas a la Unidad de Gestión Ambiental del
Gobierno Municipal de La Paz que se encarga de procesar el desecho en predios especiales donde no puedan contaminar
el agua y suelos,
Proyecto “Reutilizando ayudamos al Planeta”: Motivamos a los colaboradores a la elaboración de Ecoladrillos como
una forma de reciclar los residuos inorgánicos que permite reducir hasta 8 veces el volumen de basura y sirven como
parte de material de construcción que, a su vez, el Banco lo utiliza para proyectos con la comunidad, Se lograron
recolectar 83 Ecoloadrillos que sirvieron para el Proyecto Jardín Ecológico en la Escuela Virgen del Socavón en la
Ciudad de El Alto,
114
Proyecto Copacabana en Acción: Por segundo año realizamos la limpieza del Calvario de Copacabana en coordinación
con diferentes organizaciones públicas y privadas de la comunidad, fue una jornada donde hubo 115 voluntarios y se
logró recoger 9,500 Kg de residuos sólidos, Actualmente los representantes de la Comunidad, están promoviendo una
política de gestión de residuos sólidos, basada en la reducción, aprovechamiento y depósito final como lo establece la
normativa vigente,
Proyecto Haz un buen papel, reduce, reutiliza y recicla: Se firmó un convenio con la empresa Estatal Papelbol, con la
finalidad de gestionar nuestro desechado, en papel reciclado,
Proyecto Jardín Ecológico: Se realizó una alianza estratégica entre Fundación Alternativas y Banco Prodem S,A, con
el propósito de impulsar procesos de sensibilización sobre el cuidado del Medio Ambiente, Seguridad Alimentaria y la
creación de un Jardín Ecológico en la Unidad Educativa Virgen del Socavón, la cual se llevó a cabo a través de Casa de
la Solidaridad Proyecto de Vida quienes fueron voluntarios de construir el Jardín Ecológico mencionado junto con un
grupo de voluntarios del Banco,
Con la implementación del Proyecto se logró conformar una brigada ecológica con los estudiantes de la Unidad
Educativa adicionalmente se realizaron talleres de sensibilización y grupos de voluntarios de las 3 organizaciones
intervinientes, Se entregó el total de Bs9,000 para la ejecución de Proyecto por parte de Banco Prodem para la compra
de material como la entrega de ladrillos ecológicos para la elaboración del jardín, la entrega se realizó según lo
previsto y con presencia de Radio Televisión Popular (RTP),
Salud
Proyecto una Tapita por los chicos: Los colaboradores del Banco a nivel nacional recolectan tapitas plásticas para
coadyuvar a la Campaña de Lucha contra el Cáncer Infantil realizada por AVCCI, El día viernes 27 del presente Banco
Prodem recibió un reconocimiento por parte de AVCCI por el compromiso de los funcionarios para apoyar al tratamiento
de niños con cáncer,
Otros eventos importantes
Conforme a la Resolución SPVS-IV-Nº 645 del 5 de agosto de 2002, que aprueba y pone en vigencia el Reglamento de
Entidades Calificadoras de Riesgo, ha encargado dicho trabajo a la firma AESA RATINGS (Calificadora de Riesgo asociada
a Fitch Ratings), cuyo resultado con respecto a la evaluación emitida con estados financieros al 30 de septiembre de
2019, asigna una calificación de “A-” (perspectiva negativa) que corresponde a emisores con una buena calidad de
crédito y el riesgo de incumplimiento tiene una variabilidad adecuada ante posibles cambios en las circunstancias o
condiciones económicas, En relación al pasado trimestre (A-) mantiene la calificación y perspectiva negativa,
Banco Prodem S,A,, que tiene el soporte del Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela (BANDES) como
socio mayoritario, ha logrado indicadores positivos con un comportamiento creciente, desenvolvimiento satisfactorio
y fortalecimiento de su solvencia patrimonial a través de la reinversión de sus utilidades, Por tanto, no es filial ni
subsidiaria de este último, tratándose de una inversión en acciones sujetas a las “reglas de juego” de la Ley de Servicios
Financieros en todos los aspectos de la regulación,
Desde la adquisición del paquete accionario del Banco Prodem S,A, en el año 2008, su principal accionista ha capitalizado
la suma de US$74MM, lo que representa un promedio de reinversión anual de aproximadamente 80% de las utilidades
obtenidas en cada gestión; siendo este el mayor porcentaje de capitalización anual en la banca microfinanciera de
Bolivia,
NOTA 2 NORMAS CONTABLES
La preparación de los estados financieros, está de acuerdo con las normas contables emitidos por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) incluidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y en la
Recopilación de Normas para Servicios Financieros y las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia,
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) es una institución que emerge de la Nueva Constitución
Política del Estado según el Artículo 137 del Decreto Supremo Nro, 29894 de 7 de febrero de 2009 y Ley N° 393
de Servicios Financieros, que dispone “…la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras se denominará
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia – ASFI…”
La preparación de los estados financieros de acuerdo con las mencionadas normas, requiere que la Gerencia del Banco
realice estimaciones y suposiciones que afecten los montos de los activos, pasivos y la exposición de los mismos,
más contingentes, a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingreso y gastos del período, Los
resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas, aunque estas, fueron realizadas en estricto
cumplimiento del marco contable y normativo vigente,
Las normas contables más significativas, aplicados por el Banco PRODEM S,A,, son los siguientes:
a Bases de presentación de los estados financieros
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los estados financieros fueron preparados en moneda nacional a valores históricos,
sin registrar el efecto de la inflación ocurrida durante estos ejercicios, Para ello, se han seguido los lineamientos
generales establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas para
Entidades Financieras vigente,
Las principales diferencias respecto a normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, son:
El 8 de septiembre de 2007, el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y
Contadores Públicos de Bolivia ha emitido la Norma de Contabilidad Nº 3 (Revisada y Modificada), que establece la
suspensión del ajuste de estados financieros a moneda constante, la misma que fue reconocida por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Carta Circular SB/IEN/2332/2007 del 17 de octubre de 2007,
indicando que a partir del 1º de enero de 2008, las entidades supervisadas deben dejar de ajustar en sus estados
financieros las partidas no monetarias que mantienen su valor intrínseco por efecto de la variación del tipo de cambio,
Posteriormente, mediante Resolución SB Nº 172/2007 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI) el 27 de diciembre de 2007 y CTNAC 01/2008 emitida por el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad
del Colegio de Auditores o Contadores Públicos autorizados de Bolivia el 11 de enero de 2008, se restablece el ajuste
por inflación de partidas no monetarias utilizando como índice de re-expresión la variación de la Unidad de Fomento de
Vivienda (UFV) publicada por el Banco Central de Bolivia,
De acuerdo con las disposiciones establecidas a través de la circular SB/585/2008, emitida el 27 de agosto de
2008, los rubros no monetarios (bienes de uso, otros activos, patrimonio neto y cuentas de resultados) que las
entidades mantengan, no se ajustarán a moneda constante salvo que en el entorno económico del país se presenten
características hiperinflacionarias ocasionando que los estados financieros requieran re-expresión y la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) se pronuncie al respecto,
a,1 Presentación de estados financieros
Como se menciona en la nota 2,a, anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2019 y 2018 no
115
registran los efectos de la inflación de acuerdo con las normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI), contenidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras,
Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2019 y 2018, combinan los estados financieros de las oficinas
del Banco situadas en La Paz, Santa Cruz, Cochabamba, Oruro, Chuquisaca, Potosí, Tarija, Beni y Pando,
Mediante Circular SB/594/2008 del 25 de noviembre de 2008, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI) dispone que “las cifras de los estados financieros de gestiones anteriores deben presentarse sin ser re-
expresadas a moneda constante de la fecha de cierre”,
a,2 Moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento de vivienda (UFV)
Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor fueron convertidos
a bolivianos a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio, Las diferencias de cambio y
revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio,
El tipo de cambio al 31 de diciembre de 2019 y 2018 fue Bs 6,86 por US$ 1,
Los activos y pasivos en Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) se ajustan en función del índice de precios al
consumidor, reportado en la tabla de cotizaciones presentada por el Banco Central de Bolivia (BCB), al cierre de cada
ejercicio, El indicador de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) al 31 de diciembre de 2019 y 2018 fue de Bs2,33187
y Bs2,29076, respectivamente,
b Cartera
Los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre del
ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecución, por los que
no se registran los productos financieros devengados,
La previsión específica para incobrabilidad de cartera está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada
por el Banco sobre toda la cartera existente considerando la antigüedad de la mora,
Para dicha evaluación y determinación de las previsiones requeridas, el Banco ha realizado la calificación de la cartera
de créditos aplicando los criterios establecidos en el Libro 3º, Título II, Capitulo IV Sección 1, 2 y 3 Reglamento para la
Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, emitida por
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),
De conformidad al Decreto Supremo N° 1842 del 18 de diciembre de 2013, el Banco, dentro el plazo de cinco (5) años
debe adecuar los niveles mínimos de cartera, en un sesenta por ciento (60%) del total entre créditos destinados al
sector productivo y créditos de vivienda de interés social, debiendo representar la cartera destinada al sector productivo
cuando menos el veinticinco por ciento (25%) del total, Este nivel de cartera según lo establecido en los Decretos
Supremos N° 1842 y N° 2055, tienen que ser colocados a tasas estipuladas en dichas disposiciones reglamentarias,
El 23 de enero de 2015, el Ministerio de Economía aprobó la Resolución Ministerial N° 031, que establece las metas
intermedias anuales de créditos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social que las entidades
financieras deberán cumplir, para llegar en cinco años entre el 2013 y 2018 al 60%, A este efecto el Banco, tomo las
acciones destinadas a cumplir las metas fijadas para la cartera regulada, como se podrá contemplar la evolución en
el grado de cumplimiento:
2019 2018
Bs Bs
Cartera regulada (1) 5,023,933,780 4,918,108,107
Cartera no regulada 3,282,664,046 3,150,077,788
Total Cartera 8,306,597,826 8,068,185,895
Inversiones en empresas sector productivo (2) 30,000,000 30,000,000
% %
Meta intermedia ejecutada por PRODEM (3) 60,84 61,33
Meta anual (D,S, 1842) 60,00 60,00
Excedente (Deficiencia) 0,84 1,33
(1) La cartera regulada incluye créditos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social,
(2) Otras formas de financiamiento computable, de acuerdo a lo establecido en el parágrafo IV del artículo 66 de la
Ley N° 393 de Servicios Financieros y Decretos Supremos Reglamentarios, establecen que las inversiones podrán
computarse para el cumplimiento de los niveles mínimos de cartera, siempre que el destino sea hacia el sector
productivo,
(3) Incluye otras formas de financiamiento computable,
Previsión específica
Las categorías de la cartera de créditos son de la A hasta la F, Los créditos podrán ser: Empresariales, Pequeñas y
Medianas Empresas (Pyme), Microcréditos (individual, solidario y banca comunal), de Vivienda (hipotecario de vivienda,
sin garantía hipotecaria, sin garantía hipotecaria debidamente garantizado, hipotecario de vivienda de interés social y
vivienda de interés social sin garantía hipotecaria), y de Consumo (persona dependiente y persona independiente),
Para el proceso de los créditos de vivienda de interés social se procede conforme a los lineamientos determinados en
el Libro 2° Título I, Capitulo XI de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros,
• Se establece un régimen de previsiones diferenciado por moneda, por las características del crédito, diferenciado
por la realización de evaluación y calificación de cartera, concordante con la normativa emitida por la Autoridad de
116
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), de acuerdo con el siguiente cuadro:
Créditos en MN o MNUFV
Empresarial – Microcrédito – Vivienda (Directos y
Consumo (Directos y contingentes)
PyME (Directos y contingentes) Contingentes
Al sector Al sector no Antes del A partir del A partir del

Categoría (1) (2)
productivo productivo 17/12/2009 17/12/2009 17/12/2010
A 0,00% 0,25% 0,25% 3,00% 0,25% 1,50% 3,00%

B 2,50% 5,00% 5,00% 6,50% 5,00% 6,50% 6,50%
C 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00%
D 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%
E 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00%
F 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
(1) Esta categoría contempla: a) Créditos hipotecarios de vivienda b) Créditos hipotecarios de vivienda de interés
social y c) Créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria,
(2) Se encuentran en esta categoría; a) Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria, b) Créditos de vivienda sin
garantía hipotecaria debidamente garantizados,
Créditos en ME o MNMV
Empresarial – Microcrédito Vivienda (Directos y
Consumo (Directos y contingentes)
– PyME Contingentes
Antes del A partir del A partir del
Categoría Directo Contingente (1) (2)
17/12/2009 17/12/2009 17/12/2010
A 2,50% 1,00% 2,50% 7,00% 2,50% 5,00% 7,00%
B 5,00% 5,00% 5,00% 12,00% 5,00% 8,00% 12,00%
C 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00%
D 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%
E 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00%
F 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
(1) Esta categoría contempla: a) Créditos hipotecarios de vivienda b) Créditos hipotecarios de vivienda de interés
social y c) Créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria,
(2) Se encuentran en esta categoría; a) Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria, b) Créditos de vivienda sin
garantía hipotecaria debidamente garantizados
• Se establece que la evaluación y determinación de capacidad de pago del prestatario clasificado en PYME y
empresarial, debe ser realizada utilizando la información presentada por el sujeto de crédito al Servicio de
Impuestos Nacionales, en función al tamaño de su actividad,
La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es de Bs97,301,566 y Bs87,533,596,
respectivamente, que es considerada suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran producirse al realizar
los créditos existentes,
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2019 y 2018, se tiene constituida una previsión genérica de Bs142,905,551y
Bs137,229,806, destinados a cubrir factores de desviación y contagio conforme políticas establecidas por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y políticas propias del Banco Prodem S,A,, basados en modelos de riesgo
que dispone la Ley de Servicios Financieros,
Previsión cíclica
El Banco, en cumplimiento al art, 6º, 7º, 8º y 9º del Libro 3; Título II, Capitulo IV; Sección 3º, registra mensualmente en el
pasivo como parte del grupo “Previsiones” una previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar
con una reserva constituida en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda
ser utilizada cuando los requerimientos de previsión de cartera sean mayores,
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, se ha constituido la previsión genérica cíclica por Bs80,706,439 y Bs75,443,618
respectivamente,
• Las previsiones de cartera (específica, genérica y cíclica) se encuentran por encima de las políticas determinadas
por el Directorio del Banco, ya que representa el 384% y 373% de la cartera en mora mayor a 30 días al 31 de
diciembre de 2019 y 2018, respectivamente,
c Inversiones temporarias y permanentes
Inversiones temporarias
En este grupo se registran las inversiones en otras entidades de intermediación financiera y los valores representativos
de deuda adquiridos por el Banco, También se incluyen las inversiones que han sido efectuadas, conforme a la política
de inversión del Banco, con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez
y que puedan ser convertibles en disponibilidades en un plazo residual no mayor a 30 días, se valúan al monto original
y se reconocen los intereses devengados pendientes de cobro,
Las inversiones en Fondos de inversión y el Fondo de Requerimiento de Activo Líquidos (RAL), se valúan a su valor de
cuota de participación a la fecha de cierre del ejercicio,
Las inversiones en títulos valores vendidos y adquiridos con pacto de recompra y/o reventa se valúan a su costo a la
fecha de cierre más los productos financieros devengados,
117
Inversiones permanentes
En este grupo se registran las inversiones en entidades de servicios financieros, acciones telefónicas y valores
representativos de deuda adquiridos por el Banco, Estas inversiones no son fácilmente convertibles en disponibilidades,
o siendo de fácil liquidación, por decisión del Banco y según su política de inversiones, se manifiesta la intención de
mantener la inversión por más de 30 días con los correspondientes rendimientos devengados por cobrar, así como las
previsiones correspondientes, Asimismo, por el plazo residual de la inversión estas pasan a ser reclasificadas como
inversiones temporarias,
Los criterios específicos de valuación son los siguientes:
• Al momento de comprar o constituir una inversión la entidad analiza si corresponde a temporarias o permanentes,
en función al plazo, se valúan a su valor de costo y sus intereses se registran por el método del devengado,
• Participación en entidades de servicios financieros como un aporte accionario para la creación de un buró de
información crediticia conformada por entidades dedicadas al microcrédito, se valúan a su valor de costo,
• Acciones telefónicas: están valuadas a su costo de adquisición menos la correspondiente previsión por
desvalorización,
• Las otras inversiones se valúan al costo de adquisición a la fecha de cierre del ejercicio, más los intereses devengados
al cierre del ejercicio,
d Bienes realizables
Bienes realizables obtenidos en la recuperación de créditos
La incorporación del bien se realiza al menor valor resultante entre a) El valor de la dación en pago o de la adjudicación
por ejecución judicial y b) El saldo del capital contable neto de la previsión por incobrabilidad registrado a la fecha de
adjudicación,
Los registros contables se realizan a la fecha de la minuta de adjudicación, en el caso de pago con prestación diversa
a la debida, será la fecha de suscripción del protocolo ante Notario de Fe Pública, Teniendo noventa días (90) hábiles
administrativos a partir del registro contable, para el perfeccionamiento del derecho de propiedad del bien adjudicado,
El procedimiento para la incorporación de bienes muebles e inmuebles adjudicados, así como los recibidos en dación
de pago para la recuperación de créditos es el siguiente: minuta de adjudicación o dación de pago, trámite folio real,
trámite de aprobación para la baja del crédito con o sin condonación de intereses y remisión de documentación para el
registro contable (Formulario de adjudicación, folio real, minuta y extracto de crédito),
• No se contabilizan depreciaciones ni actualizaciones de valor para estos bienes, por tanto, las cuentas de este
grupose registran utilizando solamente el código de moneda nacional (M =1),
• En caso de que el valor neto de mercado fuera inferior al contabilizado, se ajustan a ese valor constituyendo
la previsión por desvalorización correspondiente, Las disminuciones de las previsiones por desvalorización se
contabilizarán como una reversión de la misma o como un ingreso por bienes realizables si la previsión fue realizada
en gestiones anteriores,
• Como valor neto de mercado debe tomarse el valor neto de realización, el cual se calculará restando al precio de
venta estimado del bien los gastos a incurrir para la venta del mismo, El precio de venta estimado del bien será
determinado en base al valor comercial o de liquidación establecido por un perito independiente,
• La entidad debe contar con informes de valuación de todos los bienes, realizados por peritos independientes
especializados en el rubro que corresponda e inscritos en el registro de la entidad financiera, Estos avalúos deben
actualizarse cada doce meses para bienes muebles y veinticuatro meses para bienes inmuebles, respectivamente,
De acuerdo con el Artículo 461° de la actual Ley de Servicios Financieros (anterior Artículo 57 de la Ley de Bancos y
Entidades Financieras), los bienes muebles o inmuebles que pasen a ser propiedad de una entidad de intermediación
financiera deberán ser vendidos en el plazo de un año desde su adjudicación, A la fecha de adjudicación del bien, la
entidad financiera deberá previsionar al menos el veinticinco por ciento (25%) del valor en libros de dicho bien,
Si la respectiva venta no se realiza dentro el plazo mencionado, la entidad financiera deberá efectuar las siguientes
previsiones:
• Por lo menos el cincuenta por ciento (50%) del valor en libros del bien, una vez finalizado el plazo de un (1) año
desde la fecha de adjudicación,
• El cien por ciento (100%) del valor en libros del bien antes de finalizado el segundo año desde la fecha de
adjudicación,
Es importante mencionar que, de acuerdo con la Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisión Financiera N°
2297, del 20 de diciembre de 2001, los bienes que pasen a propiedad de una entidad de intermediación financiera, a
partir del 1° de enero de 2003, deberán ser vendidos en el plazo de un año desde la fecha de su adjudicación,
Según lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) N° SB/119/96 de aplicación a partir del
1 de enero de 1997, si el Banco se adjudica o recibe en dación de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a
la amortización de capital, tales como intereses, recuperación de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor Bs1,
Según circular 369/2016 del 21 de enero de 2016 se incorpora la modificación al reglamento para bienes adjudicados
y su tratamiento, estableciendo que los contratos de alquiler sobre los bienes adjudicados, suscritos con anterioridad a
la modificación normativa dispuesta, conforme Resolución ASFI/837/2015 de 14 de Octubre de 2015, podrán mantener
las condiciones contractuales hasta la conclusión de los mismos, no debiendo efectuarse renovaciones o suscripciones
de nuevos contratos de alquiler con posterioridad a dicha fecha,
La previsión por desvalorización de bienes realizables (para la venta y adjudicados), al 31 de diciembre de 2019 y 2018
fue por Bs3,094,150 y Bs2,694,748 respectivamente, consideradas suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran
producirse en la realización de estos bienes,
Bienes fuera de uso
Los bienes fuera de uso corresponden al valor del costo neto de los mobiliarios, equipos y vehículos, que se encuentran
fuera de uso y que no corresponde exponerlos en bienes de uso,
La previsión por desvalorización de bienes fuera de uso, al 31 de diciembre de 2019 y 2018 fue de Bs19,855 y Bs27,985,
considerada suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la realización de estos bienes,
e Bienes de uso
Los bienes de uso existentes están valuados a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación
acumulada que es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores
al final de la vida útil estimada, El valor de los bienes de uso considerado en su conjunto, no supera el valor del mercado,
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a
los resultados del ejercicio en el que se incurren,
Hasta el 31 de diciembre de 2007 los bienes de uso están valuados a su costo de adquisición re-expresado a moneda
118
de cierre (en función a la variación en la cotización del dólar estadounidense), entre la fecha de adquisición y la fecha
de cierre, A partir de la gestión 2008, de acuerdo a la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero, junto con las nuevas incorporaciones, se exponen a valores históricos,
Mediante circular ASFI 397/2016 del 17 de junio de 2016 se modifica el reglamento de inversiones en activos fijos y
entidades del exterior, estableciéndose nuevos límites de inversión en activos fijos e inversiones, Asimismo, el 28 de
junio de 2016, se emite la circular ASFI 399/2016 que pone en vigencia el reglamento para la adquisición, administración
y venta de bienes inmuebles, disposición que se ha incorporado en las políticas y manuales de procedimientos,
Son parte integrante de este grupo, las obras de arte, cuyos saldos expuestos se encuentran valuados de conformidad
al informe técnico emitido por un perito independiente y de acuerdo a normativa vigente no son sujetas a depreciación,
f Otros activos
Dentro del grupo, se registran:
• Papelería, útiles, accesorios de seguridad, material de servicio y otros bienes,
La papelería, útiles, accesorios de seguridad, material de servicio y otros bienes están valuados a valor de costo,
• Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados, se registran por el costo de las mejoras,
Las amortizaciones se efectúan mensualmente dentro del plazo del contrato del alquiler, a partir del mes siguiente
al de la incorporación y se calculan por el método de línea recta,
• El activo intangible incluye licencias de software, las cuales están valuadas al costo de adquisición al cierre del
período, menos la correspondiente amortización acumulada, que es calculada por el método de la línea recta en
función a la duración de los contratos de licencia que no podrán exceder el plazo de 5 años,
g Fideicomisos constituidos
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, el Banco no registra fideicomisos constituidos,
h Provisiones y previsiones
Las provisiones y previsiones, tanto en el activo como en el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas establecidas
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras,
Recopilación de Normas para Servicios Financieros y regulaciones legales vigentes, Asimismo, el Banco por política,
constituye previsiones genéricas por riesgo de contagio y otros factores conforme a la matriz de evaluación y
calificación de cartera,
La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado
al cierre de cada ejercicio,
De acuerdo con el Decreto Supremo Nº 110 del 1º de mayo de 2009, transcurridos noventa días de antigüedad en su
empleo, en los casos de retiro voluntario o forzoso, el personal ya es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes
de sueldo por año de servicio y/o el equivalente a duodécimas de un sueldo por un período menor a un año de servicio,
De conformidad al Decreto Supremo Nº 1802 del 20 de noviembre del 2013, se instituye el Segundo Aguinaldo
“Esfuerzo por Bolivia”, que será otorgado cada gestión fiscal, cuando el crecimiento anual del Producto Interno Bruto
– PIB, supere el 4,5%,
Se constituyen otras previsiones para hacer frente a contingencias de procesos legales por juicios e igualas profesionales,
recaudaciones tributarias y patentes,
De conformidad a la normativa de calificación de cartera se constituyen previsiones para activos contingentes,
i Patrimonio neto
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, el patrimonio neto del Banco se registra a valores históricos, En cumplimiento a la
circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),
j Resultado neto del ejericio
El Banco determinó los resultados por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2019 y 2018 de acuerdo a normas
contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),
Productos financieros devengados y comisiones ganadas
Los productos financieros ganados son registrados por el sistema de lo devengado, sobre la cartera vigente, excepto
los correspondientes a aquellos créditos calificados en la categoría D, E y F, Los productos financieros ganados sobre
las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija son registrados en función del método de lo
devengado, Los productos financieros ganados sobre cartera vencida y en ejecución y sobre cartera vigente calificada
en la categoría D, E ó F no se reconocen hasta el momento de su percepción, Las comisiones ganadas son contabilizadas
por el método de lo percibido y en el caso de ser facturadas y no cobradas, por el método de lo devengado,
En aplicación del Decreto Supremo N° 26838 del 9 de noviembre de 2002, se consideran vigentes aquellos créditos
que no han sido pagados por un período hasta 30 días a partir de la fecha de vencimiento, por lo cual el Banco considera
esta cartera como vigente; sin embargo, a partir del vencimiento de cuota pactada según el plan de pagos no reconoce
como ingresos financieros los intereses que corresponde,
De conformidad al Decreto Supremo N° 1842 del 18 de diciembre de 2013, las tasas de interés activas para el
financiamiento destinado a créditos de vivienda de interés social, se encuentran en función del valor de la vivienda
conforme se estable en el siguiente cuadro:
Tasa máxima
de interés
Valor comercial vivienda de interés social anual
Igual o menor a UFV255,000 5,5%
De UFV255,001 a UFV380,000 6,0%
De UFV380,001 a UFV460,000 6,5%
En concordancia a lo establecido en el Decreto Supremo N° 2055 del 09 de julio de 2014, las tasas de interés anuales
máximas para el crédito destinado al sector productivo, son las que se establecen en el siguiente cuadro en función del
tamaño de la unidad productiva conforme parámetros definidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI),
119
Tasa máxima
de interés
Tamaño de la unidad productiva anual
Micro 11,5%
Pequeña 7%
Mediana 6%
Grande 6%
Cabe aclarar que la normativa establece que el financiamiento dirigido al sector turismo, con fines de infraestructura,
equipamiento y otros destinados a mejorar o ampliar la oferta turística, forma parte del crédito productivo, Por otro
lado, el Decreto Supremo instituye que las tasas de interés para créditos destinados a vivienda de interés social y
préstamos productivos, no podrán estructurarse a tasas de referencia nacional, internacional o algún otro parámetro
que haga variar dicha tasa, Sólo podrá ser modificado por el órgano Ejecutivo del nivel Central del Estado mediante
Decreto,
Cargos financieros
Los cargos financieros son contabilizados por el método de lo devengado,
En aplicación al Decreto Supremo 2055 del 09 de julio de 2014, las tasas de interés para depósitos en Cajas de Ahorro
es mínimamente el dos por ciento (2%) anual; esta tasa de interés aplica solamente a las cuentas de Cajas de Ahorro
en moneda nacional de personas naturales que mantengan el promedio mensual de saldos diarios acumulados, no
superior a Bs70,000 (Setenta mil 00/100 bolivianos), independientemente al número de Cajas de Ahorro que posea el
cliente, Asimismo, se establecen tasas de interés mínimos para Depósitos a Plazo Fijo que se constituyan en moneda
nacional y tengan como titular a personas naturales, mismas que se detallan en función al plazo en el siguiente cuadro:
Tasa máxima
de interés
Plazo del depósito anual
30 días 0,18%
31 a 60 días 0,40%
61 a 90 días 1,20%
91 a 180 días 1,50%
181 a 360 días 2,99%
361 a 720 días 4,00%
721 a 1080 días 4,06%
Mayores a 1080 días 4,10%
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas

El Banco, en lo que respecta al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE), está sujeto al régimen tributario
establecido en el texto ordenado de la Ley N° 843 y sus Decretos Reglamentarios vigentes, La alícuota del impuesto
anual es del veinticinco por ciento (25%) sobre la utilidad tributaria y es considerado como pago a cuenta del Impuesto
a las Transacciones (IT) hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio siguiente,
Mediante Ley 921 del 29 de marzo de 2017, en su artículo único se modificó el artículo 51 de la Ley N° 843 estableciendo
una alícuota adicional al IUE del veinte y cinco por ciento (25%) sobre las utilidades netas imponibles cuando el
coeficiente de rentabilidad respecto al patrimonio neto de las entidades de intermediación financiera exceda el seis por
ciento (6%), dicha alícuota será aplicada a las utilidades resultantes a partir de la gestión 2017, adicionalmente a la
alícuota del IUE del 25% totalizando un 50%,
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, el Banco cargo a resultados Bs71,681,981 y Bs48,735,615 por concepto de Impuesto
a las Utilidades de las Empresas y Bs75,072,954 y Bs50,793,615 por la Alícuota adicional del IUE, respectivamente
sobre la base de las estimaciones realizadas,
Nuevo Sistema de Facturación Electrónica
Mediante Resolución Normativa de Directorio RND N°101800000026 reglamenta la implementación del Sistema de
Facturación Electrónica (SFE) estableciendo Modalidades de Facturación que en principio estará dirigido a un grupo de
contribuyentes inscritos en el Padrón de Contribuyentes como Pricos y Gracos, se trata de Facturación Electrónica,
Computarizada en Línea y Portal Web, sin embargo, seguirán vigentes las modalidades de facturación manual y
prevalorada pero se incluirán nuevos sistemas de seguridad,
Un aspecto central del nuevo sistema de facturación electrónica es que las compras y ventas se generan en línea y al
instante en conexión con los servidores instalados por el SIN, De esa manera el Libro de Compras y Ventas se procesa
de forma automática y no será necesario que se presente cada mes como se lo viene realizando hasta ahora,
A partir del 1 de marzo de 2019, debió entrar en vigencia este nuevo sistema de facturación, sin embargo, a través de
un comunicado por parte del Servicio de Impuestos Nacionales, se establece un periodo de adecuación paulatina para
implementar el sistema a partir del 01 de septiembre de 2020,
Modificaciones al Código Tributario Boliviano
Mediante Ley N° 812 del 30 de junio de 2016 se modifica la Ley N° 2492 del 2 de agosto de 2003, Código Tributario
Boliviano cuyos artículos están relacionados a Componentes de la Deuda Tributaria, Reducción de Sanciones y
Arrepentimiento Eficaz, así mismo incorpora el Artículo 83 relacionado a Notificación por Medios Electrónicos,
Regularización de Tributos del Nivel Central del Estado
Mediante Ley N° 1105 del 28 de septiembre de 2016 se promulgó la ley de Regularización de Tributos a Nivel Central
del Estado con el propósito de beneficiar a contribuyentes que tengan deudas impositivas y aduaneras por gestiones
anteriores a la promulgación de dicha ley,
120
Esta ley beneficia con la reducción de multas hasta el 95% y el 100% de intereses, junto a otras facilidades de pago
contempladas en dicha norma,
Mediante Ley N° 1154 se amplía el plazo hasta el 30 de abril de 2019 para aquellos contribuyentes que tengan deudas
tributarias con el Servicio de Impuestos Nacionales o la Aduana Nacional de Bolivia puedan regularizar en el marco de
la Ley N° 1105 que establece una rebaja del noventa por ciento (90%) de multas y condonación de intereses cuando el
pago es al contado y con una rebaja de multas del 80% y sin intereses, si el contribuyente se acoge a un plan de pagos,
k Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
El Banco ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades, revelando su tratamiento contable en
los estados financieros y sus respectivas notas, con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI),
l Absorciones o fusiones de otras entidades
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, el Banco no registra absorciones o fusiones de otras entidades,
NOTA 3 CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Al 31 de diciembre de 2019, no existen cambios en las políticas, prácticas contables y estimaciones contables con
respecto a la gestión 2018,
NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
a La composición de activos sujetos a restricciones al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es la siguiente:
2019 2018
Bs Bs
Cuenta corriente y de Encaje Legal entidades financieras bancarias (*) 223,310,000 168,733,012
Cuotas de participación Fondos RAL - 184,937,194
Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa - 304,212,029
Importes entregados en garantía 868,914 911,141
Cuotas de Participación Fondo CPVIS Cedidos en Garantía de Préstamos de Liquidez
- 24,989,334
del BCB
224,178,914 683,782,710
(*) Se expone la constitución de encaje legal en efectivo correspondiente a los porcentajes de efectivo más títulos,
conforme a determinaciones del Banco Central de Bolivia (BCB),
b Encaje Legal
Moneda Encaje Efectivo(Bs) Encaje Títulos(Bs)

Requerido Constituido Requerido Constituido
Moneda Nacional 136,232,025 136,619,991 95,754,323 95,754,323
Moneda Extrajera 23,457,877 111,124,811 31,065,523 31,065,523
Moneda Encaje Efectivo(Bs) Encaje Títulos(Bs)

Requerido Constituido Requerido Constituido
Moneda Nacional 152,253,032 202,278,820 111,233,738 108,675,223
Moneda Extrajera 28,740,923 86,380,211 71,289,847 76,261,971
121
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la clasificación de activos y pasivos corrientes y no corrientes es la siguiente:
2019 2018
Bs Bs
Activo corriente
Disponibilidades 708,192,248 463,572,689
Inversiones temporarias 1,269,454 491,627,736
Cartera 2,412,053,320 2,365,597,423
Otras cuentas por cobrar 64,169,214 63,266,957
Inversiones permanentes 348,100 220,957,033
Total del activo corriente 3,186,032,336 3,605,021,839
Activo no corriente - -
Cartera 5,771,372,404 5,586,032,604
Bienes realizables 2,612,603 2,056,929
Inversiones permanentes 31,299,653 31,284,770
Bienes de uso 48,077,810 52,064,345
Otros activos 10,389,169 9,971,812
Total del activo no corriente 5,863,751,640 5,681,410,460
Total del activo 9,049,783,976 9,286,432,298
Pasivo corriente - -
Obligaciones con el público 1,936,750,714 2,061,729,949
Obligaciones con Instituciones Fiscales 848,292 5,038,853
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento 216,127,095 286,204,112
Otras cuentas por pagar 310,351,531 223,154,094
Obligaciones con empresas públicas 60,498,603 5,303,388
Total del pasivo corriente 2,524,576,235 2,581,430,396
Pasivo no corriente - -
Obligaciones con el público 4,684,416,612 5,503,822,432
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento 361,869,801 173,327,164
Otras cuentas por pagar 205,800 205,800
Obligaciones con empresas públicas 317,858,805 -
Previsiones 215,733,888 203,958,744
Total del pasivo no corriente 5,580,084,905 5,881,314,140
Total del pasivo 8,104,661,140 8,462,744,535
Patrimonio neto 945,122,836 823,687,763
Total del pasivo y patrimonio neto 9,049,783,976 9,286,432,298
La clasificación de activos y pasivos por vencimientos al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2019:
A más de 720
A 30 días A 60 días A 90 días A 180 días A 360 días A 720 días días
Activos y contingente 964,012,941 199,524,306 204,905,216 606,705,975 1,156,981,512 1,993,660,779 4,135,375,837
1, Disponibilidades - - - - - -
708,192,248
2, Inversiones temporarias (*) 1,269,454 - - - - - -
3, Cartera vigente (*) 192,188,107 189,252,154 195,505,979 588,106,626 1,129,965,438 1,970,434,480 3,957,521,506
4, Otras cuentas por cobrar 5,678,745 - - - 3,484,324 - -
5, Inversiones permanentes (*) - - - - - - 31,676,456
6, Otras operaciones activas - - - - - - 76,508,458
7, Cuentas contingentes 56,684,387 10,272,152 9,399,237 18,599,349 23,531,750 23,226,299 69,669,417
Pasivos 546,462,945 214,242,678 398,714,722 973,522,073 5,232,981,521

193,902,812 544,834,392
Obligaciones con el público - vista 21,094,586 - - - - - -
Obligaciones con el público - ahorro 117,639,045 117,639,045 117,639,045 203,787,486 288,230,188 407,560,306 626,475,187
Obligaciones con el público - a
35,759,025 32,612,337 41,696,098 132,832,497 197,387,382 360,858,173 3,289,177,309
plazo(*)
Financiamientos ent, financieras
18,612,277 37,000,000 37,000,000 20,389,306 87,600,000 128,487,000
del país 35,000,000
5,000,000 4,000,000 5,000,000 6,000,000 20,000,000 40,000,000 105,000,000
2do piso(*)
Financiamientos externos(*) - - - 35,582 35,582 71,164 711,637
Otras cuentas por pagar - 2,724,730 - - - 205,800

200,123,987
Otras operaciones pasivas 42,239,008 3,472,882 8,373,869 14,335,696 14,958,903 72,086,794 792,924,588
Obligaciones con el Publico
46,286,414 1,178,548 1,018,934 4,723,461 3,833,031 345,637 -
Restringidas
Obligaciones emp, con part, estatal
59,708,603 - - - - - -
- ahorro
Obligaciones emp, con part, estatal
- - 790,000 - - 5,000,000 290,000,000
– a plazo
Financiamientos BCB - - - - - - -
Brecha simple (activo+cont,-pasivo) 417,549,996 5,621,494 (9,337,462) 207,991,253 612,147,122 1,020,138,706 (1,097,605,684)
Brecha acumulada 417,549,996 423,171,490 413,834,029 621,825,281 1,233,972,403 2,254,111,109 1,156,505,425
(*) No incluye los productos devengados por cobrar y tampoco los cargos devengados por pagar,
122
A más de 720
A 30 días A 60 días A 90 días A 180 días A 360 días A 720 días días
Activos y contingente 1,123,743,928 370,465,028 223,879,447 662,160,448 1,139,073,823 1,914,576,804 4,002,002,794
1, Disponibilidades 463,572,689 - - - - - -
2, Inversiones temporarias (*) 435,398,893 55,481,158 - - - - -
3, Cartera vigente (*) 188,692,336 205,250,629 190,412,149 566,179,135 1,106,855,639 1,875,851,437 3,854,532,315
4, Otras cuentas por cobrar 5,056,908 - - - 5,092,235 - -
5, Inversiones permanentes (*) - 102,343,872 30,000,000 84,189,334 - - 31,661,572
6, Otras operaciones activas - - - - - - 85,861,996
7, Cuentas contingentes 31,023,102 7,389,369 3,467,298 11,791,979 27,125,949 38,725,367 29,946,911
Pasivos 482,772,700 152,772,893 226,371,062 571,044,850 580,305,940 672,564,169 5,776,912,920
Obligaciones con el público - vista 53,233,517 - - - - - -
Obligaciones con el público -
123,667,636 123,667,636 123,667,636 214,028,294 302,640,281 428,042,235 941,894,110
ahorro
Obligaciones con el público - a
79,165,825 22,835,885 85,053,113 187,968,559 159,274,767 185,026,922 3,947,897,644
plazo(*)
23,060,953 - 4,000,000 108,000,000 103,700,000 30,155,000 130,318,200
del país
- - 2,000,000 615,279 2,000,000 4,000,000 8,000,000
2do piso(*)
Financiamientos externos(*) - - - 35,582 35,582 71,164 782,801
Otras cuentas por pagar 106,712,526 - 1,050,578 - - - 205,800
Otras operaciones pasivas 53,019,830 968,221 9,790,662 26,103,331 5,579,930 24,606,104 747,515,589
Obligaciones con el Publico
38,609,025 5,301,151 809,073 9,304,471 7,075,380 662,744 298,776
Restringidas
Obligaciones emp, con part,
5,303,388 - - - - - -
estatal - ahorro
Financiamientos BCB - - - 24,989,334 - - -
Brecha simple (activo+cont,-
640,971,228 217,692,135 (2,491,615) 91,115,598 558,767,883 1,242,012,635 (1,774,910,126)
pasivo)
Brecha acumulada 640,971,228 858,663,364 856,171,748 947,287,346 1,506,055,229 2,748,067,864 973,157,738
(*) No incluye los productos devengados por cobrar y tampoco los cargos devengados por pagar,
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

El Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas, referidas a Otras cuentas por cobrar, Cajas de Ahorro
y Depósitos a Plazo Fijo con personas jurídicas y naturales relacionadas, las mismas que han originado egresos
reconocidos en cada ejercicio, Sin embargo, dichas operaciones están dentro de los márgenes establecidos en la Ley de
Servicios Financieros, las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y la Ley del Banco
Central de Bolivia en sus Textos Ordenados, El detalle de los mismos al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es el siguiente:
2019 2018
Bs Bs
Operaciones Activas
Funcionarios 3,628,073 5,422,617
Total Operaciones Activas 3,628,073 5,422,617
Operaciones Pasivas
Directores 320,585 282,226
Accionistas 22,617,388 27,840,463
Funcionarios 59,403,338 71,179,162
Total Operaciones Pasivas 82,341,311 99,301,851
NOTA 7 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, de
acuerdo con el siguiente detalle:
Bs USD
Activo
Cartera 750,880 109,458
Otras cuentas por cobrar 1,356,512 197,742
Inversiones permanentes 115,934 16,900
Total del activo 191,030,643 27,847,032
Pasivo 26,394,742
Obligaciones con el público 181,067,932 4,133
Obligaciones con instituciones fiscales 28,353
Obligaciones con bancos y entidades financieras 1,029,382 150,056
Otras cuentas por pagar 3,295,129 480,340
Previsiones 13,880,269 2,023,363
Obligaciones con empresas con participación estatal 31,540 4,598
Total del pasivo 199,332,605 29,057,232
Posición neta – pasiva (8,301,962) (1,210,200)
123
Bs USD
Cartera 4,277,108 623,485
Otras cuentas por cobrar 2,014,960 293,726
Inversiones permanentes 25,105,268 3,659,660
Otros activos 3,009 439
Total del activo 252,479,991 36,804,664
Obligaciones con el público 224,082,425 32,665,077
Obligaciones con instituciones fiscales 50,234 7,323
Obligaciones con bancos y entidades financieras 2,175,457 317,122
Otras cuentas por pagar 10,172,537 1,482,877
Previsiones 13,883,002 2,023,761
Obligaciones con empresas con participación estatal 31,536 4,597
Total del pasivo 250,395,191 36,500,757
Posición neta – activa 2,084,800 303,907
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de
diciembre de 2019 y 2018 de Bs 6,86 por US$1,
NOTA 8 COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2019 y 2018, están compuestos de los siguientes grupos:
a Disponibilidades
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es la siguiente:
2019 2018
Bs Bs
Billetes y monedas nominativo por moneda 307,954,235 202,618,206
Fondos asignados a cajeros automáticos 36,399,645 33,917,187
Cuenta corriente y de encaje - Entidades Bancarias 223,310,000 168,733,012
Bancos y corresponsales del país nominativo por entidad 93,911,386 41,907,926
Bancos y corresponsales del exterior 46,616,982 16,396,358
708,192,248 463,572,689
b Cartera directa y contingente

2019 2018
Bs Bs
Cartera vigente
Préstamos a plazo fijo vigentes 11,424,306 16,937,715
Préstamos amortizables vigentes 7,173,984,001 7,075,575,554
Deudores por tarjeta de crédito vigentes 44,733,539 80,474,025
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vigentes 206,287,626 245,709,610
Préstamos con recursos de entidades financieras que realizan actividades de segundo piso vigentes 221,571,344 19,473,469
Cartera vigente con suspensión de cobro 1,804,192 2,163,343
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vigentes 11,384,347 14,929,934
Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes 259,477,102 294,284,375
Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vigentes 2,177,582 3,990,390
Subtotal 7,932,844,039 7,753,538,415
Cartera vencida
Préstamos amortizables vencidos 16,664,798 24,750,295
Deudores por tarjeta de crédito vencidos 872,142 493,389
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vencidos 28,773 -
Préstamos con recursos de entidades financieras que realizan actividades de segundo piso vencidos 77,576 -
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria Vencidos 27,897 29,048
Préstamos Hipotecarios de Vivienda de Interés Social Vencidos 24,647 179,307
Préstamos de Vivienda de Interés Social sin Garantía Hipotecaria Vencidos 2,625 40,533
Subtotal 17,698,458 25,492,572
Cartera en ejecución
Préstamos a plazo fijo en ejecución 140,077 216,460
Préstamos amortizables en ejecución 41,403,723 36,309,957
Deudores por tarjetas de crédito en ejecución 42,464 -
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado en ejecución 2,324,618 1,962,336
Préstamos con recursos de entidades financieras que realizan actividades de segundo piso en ejecución 149,182 -
Prestamos de vivienda sin garantía hipotecaria en ejecución - 42,875
Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución 1,733,111 934,858
Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución 28,035 45,497
Subtotal 45,821,210 39,511,983
Cartera reprogramada vigente
Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes 1,055,397 37,471
Préstamos amortizables reprogramados vigentes 274,662,021 223,252,247
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vigentes 9,669,561 7,479,244
Préstamos con recursos de entidades financieras que realizan actividades de segundo piso reprogramados vigentes 588,990 174,680
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes 358,169 328,724
Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigente 3,602,703 2,689,820
Préstamos de Vivienda de Interés Social sin Garantía Hipotecaria Reprogramados Vigentes 22,738 -
Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de cobro 170,673 273,040
Subtotal 290,130,252 234,235,226
Cartera reprogramada vencida
Préstamos a plazo fijo reprogramados vencidos 4,299 -
Préstamos amortizables reprogramados vencidos 5,123,691 6,066,942
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos 36,638 -
Cartera reprogramada o reestructurada vencida con suspensión de cobro - 22,413
Subtotal 5,164,628 6,089,355
Cartera reprogramada ejecución
Préstamos amortizables reprogramados en ejecución 14,455,978 9,107,895
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados en ejecución 450,444 128,406
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución - 48,826
Préstamos Hipotecarios de Vivienda de Interés Social Reprogramados en Ejecución 32,817 33,217
Subtotal 14,939,239 9,318,344
Total cartera bruta 8,306,597,826 8,068,185,895
Productos financieros devengados por cobrar 117,035,016 108,207,534
Previsión específica para incobrabilidad (97,301,566) (87,533,596)
Previsión genérica para incobrabilidad (142,905,551) (137,229,806)
8,183,425,725 7,951,630,027
Contingente 211,382,589 149,469,975
La composición por clase de cartera y previsiones por incobrabilidad respectivamente:

124
Previsión para
Contingente Vigente Vencida En ejecución incobrables
Bs Bs Bs Bs Bs
Empresarial 5,558,917 10,296,639 - - (8,750)
Pyme 14,845,155 180,362,461 80,026 2,203,165 (1,581,458)
Microcrédito debidamente garantizado 38,302,383 3,973,193,842 9,887,976 38,817,853 (41,017,667)
Microcrédito no debidamente garantizado 53,370,999 2,698,240,042 9,342,039 12,257,977 (24,098,028)
De consumo debidamente garantizado - 269,534,809 1,023,831 2,198,109 (9,250,050)
De consumo no debidamente garantizado 99,305,135 598,255,509 2,408,633 714,320 (24,354,396)
De vivienda - 479,087,908 53,420 4,540,989 (2,660,498)
De vivienda sin garantía hipotecaria - 14,003,081 67,161 28,036 (439,843)
Total 211,382,589 8,222,974,291 22,863,086 60,760,449 (103,410,690)
Previsión para
Bs Bs Bs Bs Bs
Empresarial 68,600 9,945,090 - - (4,565)
Pyme 17,089,794 203,567,514 142,244 1,707,580 (1,137,189)
Microcrédito debidamente garantizado 27,507,324 3,910,511,610 14,930,718 29,615,695 (39,345,947)
Microcrédito no debidamente garantizado 52,520,725 2,765,796,342 13,268,763 12,813,322 (28,233,439)
De consumo debidamente garantizado 15,336 205,555,363 939,961 1,081,219 (7,044,980)
De consumo no debidamente garantizado 52,268,196 322,819,078 2,028,941 416,497 (13,683,392)
De vivienda - 550,224,304 201,720 3,058,817 (1,904,506)
De vivienda sin garantía hipotecaria - 19,354,339 69,582 137,198 (656,556)
Total 149,469,975 7,987,773,641 31,581,927 48,830,327 (92,010,574)
1, La clasificación de cartera por:

2,1 Actividad económica del deudor
Previsión para
Actividad Económica del Deudor Contingente Vigente Vencida En ejecución
incobrables
Bs Bs Bs Bs Bs
A-Agricultura y ganadería 7,101,604 2,001,699,763 4,265,981 7,001,966 (11,724,429)
B-Caza silvicultura y pesca 338,831 47,894,816 47,556 103,647 (312,064)
C-Extracción de petróleo crudo y gas natural 29,880 618,121 - - (6,905)
D-Minerales metálicos y no metálicos 938,990 102,686,045 34,560 259,693 (560,827)
E-Industria manufacturera 23,707,376 1,490,512,635 3,589,732 10,585,293 (15,612,768)
F-Producción y distribución de energía
94,369 5,231,204 - - (19,701)
eléctrica gas y agua
G-Construcción 21,279,547 246,028,858 526,557 932,710 (2,475,617)
H-Venta por mayor y menor 79,173,969 2,431,471,287 8,581,969 28,929,542 (44,514,719)
I-Hoteles y restaurantes 8,104,768 469,288,810 2,059,699 3,725,090 (6,980,259)
J-Transporte, almacenamiento y
11,902,642 1,007,281,888 2,507,217 7,591,173 (11,584,839)
comunicaciones
K-Intermediación Financiera 3,330,430 11,904,243 19,192 25,333 (187,683)
L-Servicios inmobiliarios empresariales y de
7,105,189 169,539,263 374,431 1,197,277 (3,562,374)
alquiler
M-Administración pública defensa y seguridad
269,844 31,337,373 38,120 87,922 (706,257)
social obligatoria
N-Educación 113,853 31,434,314 6,960 - (284,379)
O-Servicios sociales comunales y personales 47,836,099 169,615,201 807,497 320,803 (4,748,547)
P-Servicio de hogares privados que contratan
- 265,378 - - (3,521)
servicios domésticos
Z-Actividades Atípicas 55,198 6,165,092 3,615 - (125,801)
Total 211,382,589 8,222,974,291 22,863,086 60,760,449 (103,410,690)
125
Previsión para
Actividad Económica del Deudor Contingente Vigente Vencida En ejecución
incobrables
Bs Bs Bs Bs Bs
C-Extracción de petróleo crudo y gas natural 6,860 769,827 10,382 - (17,606)
F-Producción y distribución de energía
36,193 3,713,302 - - (9,042)
eléctrica gas y agua
G-Construcción 19,167,825 231,822,189 676,865 1,213,056 (2,667,702)
J-Transporte, almacenamiento y
7,805,289 978,368,493 2,748,173 6,145,084 (9,997,997)
comunicaciones
K-Intermediación Financiera 2,227,203 14,765,862 101,452 - (275,552)
2,470,034 175,485,110 948,408 1,133,510 (3,749,005)
alquiler
161,228 33,554,195 8,190 - (579,263)
social obligatoria
N-Educación 110,585 30,552,000 10,026 - (212,839)
P-Servicio de hogares privados que contratan
- 83,214 - - (1,378)
servicios domésticos
Z-Actividades Atípicas 6,122 5,321,700 - 31,296 (125,992)
Total 149,469,975 7,987,773,641 31,581,927 48,830,327 (92,010,574)
2,2 Destino del crédito

Previsión para
Destino del Crédito
Bs Bs Bs Bs Bs
C-Extracción de petróleo crudo y gas natural 27,440 - - - -
F-Producción y distribución de energía, gas y agua 15,697 4,290,054 - - -
G-Construcción 19,593,415 211,131,641 386,720 649,909 (1,004,239)
J-Transporte, almacenamiento y comunicaciones 3,963,436 1,078,958,067 2,267,098 7,540,027 (9,422,881)
K-Intermediación Financiera 1,663,645 2,508,123 - - (52,750)
5,399,506 327,243,408 785,308 4,209,234 (5,136,495)
alquiler
920 82,440 - - (1,504)
social obligatoria
N-Educación 9,186 3,299,644 48,054 - (94,184)
Total 211,382,589 8,222,974,291 22,863,086 60,760,449 (103,410,690)
Previsión para
Destino del Crédito Contingente Vigente Vencida En ejecución
incobrables
Bs Bs Bs Bs Bs
A-Agricultura y ganadería 728,708 4,494,590 5,988,893 (8,920,857)
2,000,070,513
C-Extracción de petróleo crudo y gas natural 6,860 - - - (69)
F-Producción y distribución de energía, gas y agua 13,237 2,818,383 - - -
G-Construcción 18,453,622 202,805,172 409,258 802,724 (1,367,480)
J-Transporte, almacenamiento y comunicaciones 4,037,953 2,505,034 6,718,433 (9,049,819)
1,054,540,220
K-Intermediación Financiera 68,600 1,231,460 6,173 - (33,487)
1,681,391 392,945,965 1,130,092 3,806,034 (6,298,307)
alquiler
- 44,550 - - (111)
social obligatoria
N-Educación 49,580 5,295,432 27,655 - (130,051)
O-Servicios sociales comunales y personales 2,502,042 173,119,119 1,228,330 1,124,123 (5,024,918)
Total 149,469,975 7,987,773,641 31,581,927 48,830,327 (92,010,574)
126
2,3 Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones
Previsión para
Tipo de garantía Contingente Vigente Vencida En ejecución
incobrables
Bs Bs Bs Bs Bs
Garantía personal 11,766,157 3,115,231,614 8,805,855 13,853,415 (33,921,981)
Garantía a sola firma 146,407,903 1,820,314,131 8,586,829 8,889,646 (37,070,826)
Garantías autoliquidables 21,919,863 6,890,335 - - (3,650)
Garantía hipotecaria 11,803,486 2,833,111,081 1,481,777 32,623,345 (21,863,007)
Garantía prendaria 19,480,113 387,903,061 3,988,625 5,273,292 (10,406,253)
Otras Garantías 5,067 12,313,736 - - (816)
Fondo de Garantía - 47,210,333 - 120,751 (144,157)
Total 211,382,589 8,222,974,291 22,863,086 60,760,449 (103,410,690)
Previsión para
Tipo de garantía Contingente Vigente Vencida En ejecución
incobrables
Bs Bs Bs Bs Bs
Garantía personal 5,056,459 2,835,108,653 12,874,969 14,310,468 (34,253,095)
Garantía a sola firma 103,624,092 1,684,440,307 10,260,139 7,071,442 (28,666,979)
Garantías autoliquidables 17,380,594 9,265,966 - - (2,073)
Garantía hipotecaria 6,141,682 2,950,324,383 2,824,742 21,721,407 (17,349,212)
Garantía prendaria 17,245,222 440,062,319 5,618,720 5,727,010 (11,696,827)
Otras Garantías 21,926 9,784,020 3,357 - (3,810)
Fondo de Garantía - 58,787,993 - - (38,578)
Total 149,469,975 7,987,773,641 31,581,927 48,830,327 (92,010,574)
2, La clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes:

Calificación Contingente Vigente Vencida En ejecución Previsión para incobrables
Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %
Categoría A 207,790,196 98,30% 8,206,195,403 99,80% - 0,00% 370,098 0,61% (32,916,499) 31,83%
Categoría B 441,909 0,21% 11,077,564 0,13% 2,525 0,01% 1,617,333 2,66% (418,171) 0,40%
Categoría C 135,269 0,06% 645,972 0,01% 2,073,210 9,07% 601,759 0,99% (642,676) 0,62%
Categoría D 70,663 0,03% 205,836 0,00% 627,894 2,75% 522,572 0,86% (588,864) 0,57%
Categoría E 152,476 0,07% 901,678 0,01% 3,249,972 14,21% 1,710,660 2,82% (3,754,388) 3,63%
Categoría F 2,792,076 1,32% 3,947,838 0,05% 73,96% 55,938,027 92,06% (65,090,092) 62,95%
16,909,485
Total 211,382,589 100% 8,222,974,291 100% 22,863,086 100% 60,760,449 100% 100%
(103,410,690)
Previsión para
Calificación
Categoría A 145,715,987 97,49% 7,961,920,599 99,68% - 0,00% 33,217 0,07% (21,973,603) 23,88%
Categoría B 659,915 0,44% 19,034,148 0,24% 234,791 0,74% 237,874 0,49% (659,249) 0,72%
Categoría C 297,421 0,20% 1,657,804 0,02% 4,399,117 13,93% 1,538,700 3,15% (1,264,256) 1,37%
Categoría D 56,834 0,04% 254,999 0,00% 2,698,674 8,54% 445,670 0,91% (1,613,818) 1,75%
Categoría E 329,734 0,22% 239,148 0,00% 3,336,744 10,57% 1,630,514 3,34% (3,777,153) 4,11%
Categoría F 2,410,084 1,61% 4,666,943 0,06% 20,912,601 66,22% 44,944,352 92,04% (62,722,495) 68,17%
Total 149,469,975 100% 7,987,773,641 100% 31,581,927 100% 48,830,327 100% (92,010,574) 100%
3, La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:

Previsión para
Concentración
1 A 10 Mayores 4,918,115 2,33% 43,907,523 0,53% - 0,00% - 0,00% (29,807) 0,03%
11 A 50
6,557,034 3,10% 70,740,286 0,86% - 0,00% - 0,00% (60,699) 0,06%
Mayores
51 A 100
3,566,426 1,69% 57,309,197 0,70% - 0,00% 1,173,827 1,93% (653,737) 0,63%
Mayores
Otros 196,341,014 92,88% 8,051,017,285 97,91% 22,863,086 100,00% 59,586,622 98,07% (102,666,447) 99,28%
Total general 211,382,589 100% 8,222,974,291 100% 22,863,086 100% 60,760,449 100% (103,410,690) 100%
127
Concentración Contingente Vigente Vencida En ejecución Previsión para incobrables
1 A 10 Mayores 9,383,035 6,28% 38,760,148 0,49% - 0,00% - 0,00% (19,904) 0,02%
11 A 50 Mayores 2,078,070 1,39% 78,838,143 0,99% - 0,00% - 0,00% (54,291) 0,06%
51 A 100 Mayores 107,098 0,07% 63,506,051 0,80% - 0,00% - 0,00% (72,857) 0,08%
Otros 137,901,772 92,26% 7,806,669,299 97,72% 31,581,927 100,00% 48,830,327 100,00% (91,863,522) 99,84%
Total general 149,469,975 100% 7,987,773,641 100% 31,581,927 100% 48,830,327 100% (92,010,574) 100%
La previsión específica para cartera incobrable incluye la previsión específica para activos contingentes al 31 de
diciembre de 2019 y 2018,
4, La evolución de la cartera en las últimas dos gestiones y el último periodo es la siguiente:
2019 2018 2017

Bs Bs Bs
Cartera vigente 7,932,844,039 7,753,538,415 6,945,186,200
Cartera vencida 17,698,458 25,492,572 26,539,716
Cartera en ejecución 45,821,210 39,511,983 43,718,485
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 290,130,252 234,235,226 168,383,305
Cartera reprogramada o reestructurada vencida 5,164,628 6,089,355 3,428,586
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 14,939,239 9,318,344 5,522,205
Cartera contingente 211,382,589 149,469,975 138,896,773
Previsión específica para incobrabilidad (97,301,566) (87,533,596) (92,637,954)
Previsiones genéricas para incobrabilidad (142,905,551) (137,229,806) (110,064,167)
Previsión para activos contingentes (6,109,124) (4,476,979) (3,206,393)
Previsión cíclica (*) (80,706,439) (75,443,618) (66,395,720)
Cargos por previsión específica para incobrabilidad 73,572,102 70,265,687 66,976,002
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad 8,762,745 47,045,695 16,418,880
Productos por cartera (ingresos financieros) 1,121,040,272 1,020,973,617 949,846,975
Productos en suspenso 16,886,962 9,201,600 9,338,994
Líneas de crédito otorgadas 110,712,571 73,891,792 85,910,194
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 966,793,231 909,982,306 855,587,380
Créditos castigados por insolvencia 221,198,237 198,023,642 168,937,898
Créditos condonados voluntariamente por la entidad 168,100 191,842 191,842
Número de prestatarios 125,615 127,118 129,749
(*) Corresponde a la suma de la subcuenta 253,03 y la cuenta 255,00

5, El grado de reprogramaciones e impacto sobre la situación de cartera y los resultados,
Las reprogramaciones efectuadas al 31 de diciembre de 2019 y 2018 por el Banco, alcanzaron la suma de Bs310,234,119
y Bs249,642,925, que representa el 3,73% y 3,09% del total de la cartera de créditos, respectivamente, Dado el
volumen de cartera y la utilización excepcional de estas operaciones no representa un efecto significativo en los
resultados en la constitución de previsiones,
6, Los límites legales establecidos de la entidad se encuentran enmarcados en normas legales,
Con respecto a los límites establecidos por la legislación vigente, el Banco no ha concedido ni mantiene créditos con
prestatarios o grupo de prestatarios que excedan estos límites en relación a su capital regulatorio determinado por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),
7, La evolución de las previsiones en las últimas dos gestiones y el último periodo son los siguientes datos:
2019 2018 2017

Bs Bs Bs
Previsión inicial 424,149,570 391,769,806 370,335,687
( - ) Castigos (41,071,220) (41,681,414) (41,597,906)
( - ) Recuperaciones (32,686,082) (59,946,776) (39,951,020)
( + ) Previsiones constituidas 96,095,982 134,007,954 102,983,045
Previsión final 446,488,250 424,149,570 391,769,806
c Inversiones temporarias y permanentes

Inversiones temporarias
2019 2018
Bs Bs
Depósitos en caja de ahorro 1,249,361 22,082
Participación en fondos de inversión 20,093 1,708,746
Cuotas de participación Fondo RAL - 184,937,194
Títulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa - 304,212,029
Productos devengados por cobrar inversiones de disponibilidad restringida - 747,684
1,269,454 491,627,736
128
Tasas de rendimiento de inversiones temporarias
2019 2018
% %
Inversión en entidades financieras - 2,83
Participación entidades no financieras 1,85 1,85
Inversiones de disponibilidad restringida - 3,70
Inversiones permanentes
2019 2018
Bs Bs
Inversiones en entidades financieras del país - 159,200,000
Participación en burós de información crediticia 998,900 951,700
Acciones telefónicas 505,281 505,281
Participación en entidades sin fines de lucro 46,000 46,000
Títulos valores de entidades privadas no financieras del país 30,126,275 30,158,592
Títulos valores de entidades financieras del país con otras restricciones - 32,343,872
Cuotas de Participación Fondo CPVIS Cedidos en Garantía de Préstamos de Liquidez del BCB - 24,989,334
Productos devengados por cobrar 348,100 4,423,826
Previsión inversiones en acciones telefónicas (*) (376,803) (376,803)
31,647,753 252,241,802
(*) Las previsiones en acciones telefónicas se deben a la disminución de las cotizaciones en las inversiones en líneas
telefónicas en el mercado,
Tasas de rendimiento de inversiones permanentes:
2019 2018
% %
Inversiones en entidades financieras - 3,88
Títulos valores de entidades privadas no financieras 5,27 5,27
Inversiones de disponibilidad restringida - 3,99
d Otras cuentas por cobrar

2019 2018
Bs Bs
Pago anticipado del impuesto a las transacciones 53,757,607 52,001,099
Anticipo por compra de bienes y servicios 24,010 377,844
Alquileres pagados por anticipado 124,694 312,198
Seguros pagados por anticipado 216,342 230,573
Otros pagos anticipados 1,019,338 465,343
Comisiones por cobrar 5,380,203 4,197,186
Certificados tributos 176,994 740,017
Indemnizaciones reclamadas por siniestros 199,118 -
Crédito Fiscal IVA 121,548 119,705
Importes entregados en garantía 868,914 911,141
Otras partidas pendientes de cobro (*) 2,416,292 4,181,094
Previsión específica para cuentas por cobrar (135,846) (269,243)
64,169,214 63,266,957
(*) Las otras partidas pendientes de cobro se componen de la siguiente manera:

2019 2018
Bs Bs
Cuentas por cobrar ATC adelantos de efectivo - 1,006,432
Cobro Renta Dignidad 1,919,250 2,620,050
Cuentas por cobrar administrativas 5,553 54,992
Cuentas por cobrar servicios - 15,236
Seguro de desgravamen por cuenta del cliente 476,490 472,321
Otras cuentas pendientes de cobro 14,999 12,062
2,416,292 4,181,094
e Bienes realizables
2019 2018
Bs Bs
Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 3 3
Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 5,646,562 4,593,435
Mobiliario, equipos y vehículos 80,044 186,224
Previsión por desvalorización (3,114,006) (2,722,733)
2,612,603 2,056,929
129
f Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

2019 2018
Bs Bs
Terrenos 8,454,178 8,454,177
Edificios 14,992,938 14,555,132
Muebles y enseres 34,868,015 36,685,695
Equipo e instalaciones 13,116,229 17,784,572
Equipos de computación 65,004,626 71,902,726
Vehículos 30,593,650 28,898,194
Obras de arte 531,519 531,519
167,561,155 178,812,014
Menos:
Depreciación acumulada edificios (6,068,539) (5,703,749)
Depreciación acumulada mobiliario y enseres (24,422,798) (24,576,315)
Depreciación acumulada equipos e instalaciones (8,466,995) (11,805,410)
Depreciación acumulada equipos de computación (56,013,969) (60,829,669)
Depreciación acumulada vehículos (24,511,044) (23,832,526)
(119,483,345) (126,747,670)
48,077,810 52,064,345
Las depreciaciones cargadas a los resultados registrados al 31 de diciembre de 2019 y 2018, han sido de Bs11,693,399
y de Bs12,766,044 respectivamente,
g Otros activos
2019 2018
Bs Bs
Papelería, útiles y materiales de servicio 2,001,432 2,583,881
Otros bienes (*) 3,275,105 2,478,236
Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados 1,561,087 1,804,155
Fallas de caja 2,484 3,921
Partidas pendientes de tarjetas de crédito nominativo por concepto 117,862 18
Otras partidas pendientes de imputación (**) 346,528 510,093
Programas y aplicaciones informáticas (***) 3,123,866 2,640,064
Previsión para partidas pendientes de imputación (39,195) (48,556)
10,389,169 9,971,812
(*) En esta cuenta se registra la adquisición de bienes para ser utilizados en el futuro por la entidad para una mejor
prestación de servicios a nuestros clientes, las mismas incluyen: estructuras metálicas para cajeros automáticos,
equipos de seguridad, material de computación, etc,
(**) Corresponde a saldos pendientes de cobro emergentes a de cobros móvil realizados a los clientes de cartera
pendientes de depósito por Bs308,249,
(***) De acuerdo a la Circular SB/624/2009 del 30 de abril 2009 se registra el valor del software adquirido,
El valor al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es de Bs8,326,839 y Bs7,230,079, su amortización acumulada al 31 de
diciembre de 2019 y 2018 es de Bs5,202,973 y Bs4,590,015, y el cargo por amortización del periodo es de Bs899,590
y Bs 644,879, respectivamente,
h Fideicomisos constituidos
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, el Banco no registra fideicomisos constituidos,
i Obligaciones con el público
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2019, 2018 y 2017 es la siguiente:
2019 2018 2017
Bs Bs Bs
Obligaciones con el público a la vista 21,094,586 53,233,516 44,285,182
Obligaciones con el público en caja de ahorros 1,878,970,302 2,257,607,830 1,996,776,814
Captaciones del público a plazo 3,026,521 8,899,987 14,518,405
Obligaciones con el público restringidas 57,386,024 62,060,622 59,434,136
Obligaciones con el público a plazo fijo con
4,087,296,302 4,658,322,727 4,282,178,169
anotación en cuenta
Cargos devengados por pagar 573,393,591 525,427,699 460,618,698
6,621,167,326 7,565,552,381 6,857,811,404
j Obligaciones con instituciones fiscales

2019 2018
Bs Bs
Recaudaciones Servicio de Impuestos Nacionales 628,588 1,347,050
Recaudaciones Registro Único para la Administración Tributaria Municipal 96,704 3,451,939
Obligaciones a traspasar al Tesoro General de la Nación por cuentas inactivas 123,000 239,864
848,292 5,038,853
130
En esta cuenta se registran los cobros que se realizan por: Registro Único de Automotores, Gobierno Municipal y
obligaciones con el Tesoro General de la Nación por traspaso de fondos de cuentas inactivas,
k Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
2019 2018
Bs Bs
Obligaciones con el BCB a plazo - 24,989,334
Obligaciones con Entidades Financieras que realizan
actividades de segundo piso (1) 185,000,000 16,615,279
Obligaciones con bancos y otras entidades

364,088,582 399,234,153
financieras del país a plazo(2)
Financiamiento del Exterior a plazo(3) 853,964 925,128
Cargos devengados por pagar por obligaciones con Bancos y Entidades
de Financiamiento 28,054,349 17,767,382
577,996,895 459,531,276
(1) Corresponde a obligaciones contraídas con el Banco de Desarrollo Productivo (BDP S,A,M,) por Bs185,000,000 y
Bs16,615,279 al 31 de diciembre de 2019 y 2018, con destino a la colocación de créditos al sector de la pequeña
empresa, créditos de vivienda productiva y créditos al sector pymes productivo,
(2) Corresponden a obligaciones contraídas con el sistema financiero por las siguientes operaciones:
2019 2018
Bs Bs
Depósitos en cajas de ahorros de entidades financieras del país 17,112,276 21,560,953
Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país 346,976,306 377,673,200
364,088,582 399,234,153
(3) Corresponde a obligaciones contraídas con el siguiente financiador:

2019 2018
Bs Bs
BID (a) 853,964 925,128
853,964 925,128
(a) Corresponde a transferencias de obligaciones contraídas por la Ex - Fundación para la Promoción y Desarrollo de la
Micro Empresa (PRODEM) destinadas al financiamiento de cartera de créditos que fueron asumidas por el Ex-Fondo
Financiero Privado PRODEM S,A, hoy Banco Prodem S,A,
Los financiamientos recibidos de bancos y entidades de financiamiento, líneas de crédito obtenidas y saldos no utilizados
al 31 de diciembre de 2019 y 2018, son los siguientes:
2019 2018
Obtenido Utilizado Saldo Obtenido Utilizado Saldo
Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Otras Entidades 429,255,705 283,371,865 145,883,841 343,000,000 42,615,279 300,384,721
429,255,705 283,371,865 145,883,841 343,000,000 42,615,279 300,384,721
l Otras cuentas por pagar

2019 2018
Bs Bs
Por intermediación financiera
Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crédito 36,194 84,364
Diversas
Retención por orden de autoridades públicas 14,688 18,689
Acreedores fiscales por retenciones a terceros 821,773 942,770
Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 197,664,265 105,666,703
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 1,587,066 -
Ingresos diferidos 205,800 205,800
Acreedores varios 2,724,730 1,050,578
203,018,322 107,884,540
Provisiones
Primas 2,186,173 2,130,091
Aguinaldo 304,667 3,627,560
Indemnizaciones 67,233,572 69,352,002
Impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos 656,690 652,161
Otras provisiones(*) 36,372,341 37,857,446
106,753,444 113,619,260
Partidas pendientes de imputación 749,371 1,771,730
310,557,331 223,359,894
(*) Las otras provisiones de mayor importancia corresponden a un premio extraordinario 2019 para empleados Prodem
por Bs21,931,907, aportes Fondo de Garantía BCB por Bs8,685,369, patentes municipales Bs966,961, provisión de
alquileres por Bs647,207, provisión aportes ASFI por Bs447,527, el saldo de Bs3,693,369 corresponde a provisión de
comunicaciones, servicios básicos y pago a proveedores,
131
m Previsiones
2019 2018
Bs Bs
Previsión para activos contingentes 6,109,124 4,476,979
Previsiones genéricas voluntarias 159,818,790 157,187,380
Previsiones genéricas cíclicas 40,353,220 37,721,809
Otras previsiones 9,452,754 4,572,576
215,733,888 203,958,744
n Valores en circulación
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, el Banco no registra valores en circulación,
o Obligaciones subordinadas
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, el Banco no registra obligaciones subordinadas,
p Obligaciones con empresas públicas
2019 2018
Bs Bs
Obligaciones con empresas públicas por cuentas de ahorro 59,708,603 5,303,388
Obligaciones con empresas públicas a plazo fijo con anotación en cuenta 295,790,000 -
Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas públicas 22,858,805 -
378,357,408 5,303,388
En estas cuentas se registran las obligaciones con la empresa ENTEL S,A, asimismo, se incluyen las captaciones de la
Gestora Publica de Seguridad Social de Largo Plazo, de reciente creación cuyos recursos esta destinados al pago de
renta dignidad,
q Ingresos y gastos financieros
Ingresos financieros
2019 2018
Bs Bs
Productos por disponibilidades 5 22
Productos por inversiones temporarias 4,507,002 10,426,207
Productos por cartera vigente 1,108,253,393 1,009,295,248
Productos cartera vencida 7,133,604 6,392,615
Productos cartera en ejecución 5,653,274 5,285,754
Productos por inversiones permanentes 3,274,038 9,211,771
Comisiones de cartera y contingente 1,369,330 646,024
1,130,190,647 1,041,257,639
La tasa promedio ponderada efectiva de las colocaciones de cartera al 31 de diciembre de 2019 es de 13,82% (13,48%
al 31 de diciembre de 2018), la misma consolida la aplicación del tarifario vigente del Banco para créditos productivo y
no productivos, Las tasas de interés que se cobran en las operaciones crediticias, se hallan diferenciadas por rangos en
montos y por tipo de agencia,
2019 2018
Tamaño de empresa
Bs TPP Bs TPP
Micro empresa 4,611,590,398 11,40% 4,453,426,647 11,39%
Pequeña empresa 110,400,400 6,88% 124,827,227 6,89%
Mediana empresa 31,544,983 5,90% 34,152,882 5,90%
Gran empresa 3,296,639 6,00% 3,503,351 6,00%
Total cartera productiva 4,756,832,420 11,25% 4,615,910,107 11,22%
Cartera de interés social 267,101,361 5,83% 302,197,998 5,82%
Resto no productivo 3,282,664,046 18,18% 3,150,077,790 17,59%
Respecto a la tasa promedio ponderada efectiva de la cartera colocada al sector productivo al 31 de diciembre de
2019, comparativamente respecto a la gestión anterior se incrementó marginalmente en 0,03%, en vivienda de interés
social 0,01% y en el sector de la cartera no productiva incrementó en 0,59%, situación que es uno de los factores para
mejorar la rentabilidad,
Gastos financieros
2019 2018
Bs Bs
Obligaciones con el público 207,274,589 203,903,374
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 24,087,329 13,339,232
Cargos por obligaciones con empresas de participación estatal 7,201,555 246,649
238,563,473 217,489,255
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, las tasas de interés ponderadas efectivas en el rubro de captaciones del público
alcanzaron a 3,28% y 3,20% anual respectivamente, existiendo un leve incremento en las condiciones de mercado,
Captaciones personas 2019 2018

naturales Bs TPP Bs TPP
Cajas de ahorro 1,682,501,051 2,31% 2,077,157,835 1,84%
Depósitos a plazo fijo 302,566,637 4,65% 296,428,338 2,93%
Total captaciones 1,985,067,688 2,67% 2,373,586,173 1,98%
132
El incremento en la tasa promedio ponderada en depósitos de personas naturales tiene su explicación debido a las
condiciones de mercado por incorporación de productos más competitivos,
r Recuperación de activos financieros
2019 2018
Bs Bs
Recuperación de activos financieros castigados (capital e intereses) 12,305,255 11,942,347
Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera 22,732,580 33,688,439
Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 3,087,000 19,880,056
Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar 232,612 317,026
Disminución de previsión para activos contingentes 3,123,630 2,910,380
Disminución de previsión genérica cíclica 3,742,872 3,467,901
Disminución de la previsión para partidas pendientes de imputación 822,600 679,206
46,046,549 72,885,355
La recuperación de activos financieros castigados está originada por el cobro de créditos castigados por el Banco
Prodem S,A, donde la política de cobranzas ejecutadas por el área de normalización de cartera ha tenido un efecto
importante,
s Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
2019 2018
Bs Bs
Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera 73,572,102 70,265,687
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional - 40,267,073
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 8,762,745 6,778,622
Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 517,940 971,113
Cargos por previsión para activos contingentes 4,755,714 4,180,929
Cargos por previsión genérica cíclica 9,005,421 12,515,642
Pérdidas por inversiones temporarias 64 55,144
Pérdidas por inversiones permanentes financieras - 9,197
Castigos de productos por cartera 173,585 598,299
Pérdidas por partidas pendientes de imputación 918,273 584,570
97,705,844 136,226,276
t Otros ingresos y gastos operativos

8,t,1 Otros ingresos operativos
2019 2018
Bs Bs
Otros ingresos operativos
Comisiones por servicios 63,826,391 61,602,504
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 5,055,822 6,515,057
Ingresos por bienes realizables 3,166,044 4,349,889
Ingresos operativos diversos 10,153,990 7,188,261
82,202,247 79,655,711
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los ingresos con mayor incidencia en este grupo corresponden a las comisiones por
Nacional Vida Seguros Desgravamen y administración de cartera BDP ambos alcanzaron Bs31,432,434 y Bs23,974,709
respectivamente, Asimismo, en esta cuenta se registran ingresos por comisiones percibidas por la prestación de
servicios entre los cuales se encuentran los siguientes: a) Comisiones por seguros Bs9,420,283 y Bs10,729,349 b)
Comisiones por giros y transferencias por Bs6,560,127 y Bs8,939,726 respectivamente ingresos por ganancias por
operaciones de cambio y arbitraje moneda extrajera Bs5,055,822 y Bs6,515,057, c) Comisiones por Recaudaciones
Fiscales por Bs3,173,097 y Bs3,724,086, respectivamente d) Pago de Renta Dignidad por Bs3,645,880 y Bs3,509,324
respectivamente, El saldo de la cuenta ingresos operativos diversos corresponde al cobro de valor de la Tarjeta
Inteligente Prodem por un importe de Bs2,181,040 y Bs 2,486,741, por administración de fideicomisos Bs1,155,240 y
Bs1,238,082 entre otros,
8,t,2 Otros gastos operativos
2019 2018
Bs Bs
Otros gastos operativos
Comisiones por servicios 4,947,517 8,101,839
Costos de bienes realizables 4,218,740 3,696,155
Pérdida por inversiones permanentes no financieras 23,600 -
Gastos operativos diversos 3,803,170 4,459,641
12,993,027 16,257,635
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los gastos con mayor incidencia en este grupo corresponden a comisiones por
el transporte de valores por un total de Bs2,271,777 y Bs2,547,261, el gasto por compra de moneda extranjera
por Bs2,009,465 y Bs3,278,213, previsiones por desvalorización de bienes adjudicados y fuera de uso por
Bs2,893,945 y Bs2,552,338, gastos por compensación del IT a través del pago del IUE Bs1,793,706 y Bs1,181,429,
respectivamente,
u Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores
133
2019 2018
Bs Bs
Ingresos extraordinarios(*) 531,855 385,863
Gastos extraordinarios (**) 4,459,000 -
Ingreso de gestiones anteriores(***) 2,402,319 953,825
Gastos de gestiones anteriores(****) 344,953 94,521
(*) Los ingresos extraordinarios de mayor importancia en la gestión son los siguientes:
• Alta de bien inmueble por regularización de cuentas por cobrar a ex funcionario Bs462,126,
• Reembolso aseguradora por siniestros reportados Bs69,400,
(**) Los gastos extraordinarios de mayor importancia en la gestión son los siguientes:
• Constitución de reserva protección riesgo bancario Bs4,459,000,
(***) Los ingresos de gestiones anteriores de mayor importancia en la gestión son los siguientes:
• Regularización provisión alquileres agencia de Quillacollo Bs1,094,856, por haberse emitido un fallo a favor del
Banco Prodem,
• Regularización provisión Inspiring Development análisis de procesos estructura organizativa Bs406,377,
• Regularización pago bien inmueble adjudicado Bs 207,184,
• Reversión premio extraordinario gestión 2018 Bs 372,141
(****) Los gastos de gestiones anteriores de mayor importancia en la gestión son los siguientes:
• Regularización pago beneficios sociales personal retirado Bs121,125,
• Regularización provisión en defecto patentes municipales Bs47,501,
• Regularización amortización acumulada activos intangibles Bs126,611,
v Gastos de administración
2019 2018
Bs Bs
Gastos de personal 403,919,223 414,546,059
Servicios contratados 37,441,217 38,340,903
Seguros 2,984,094 2,769,966
Comunicaciones y traslados 22,645,475 21,316,692
Impuestos 2,659,828 1,658,007
Mantenimiento y reparaciones 9,151,382 9,053,346
Depreciación y desvalorización bienes de uso 11,693,399 12,766,044
Amortización de cargos diferidos activos 2,216,422 1,620,565
Gastos notariales y judiciales 2,132,235 2,237,500
Alquileres 30,189,799 30,085,364
Energía eléctrica, agua y calefacción 7,012,788 7,075,916
Papelería, útiles y material de servicios 9,668,369 10,235,727
Propaganda y publicidad 8,991,683 7,398,863
Aportes a la Autoridad de Supervisión de Entidades Financieras ASFI 9,662,310 8,937,894
Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF)-Art, 518º LSF 34,686,901 35,532,372
Otros gastos de administración (1) 6,940,079 6,960,818
601,995,206 610,536,036
(1) Al 31 de diciembre de 2019 se ha efectuado la reclasificación del impuesto a las transacciones como compensación
del Impuesto sobre las utilidades de las empresas conforme establece el Decreto Supremo N° 24051,
(2) Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 los gastos de mayor incidencia corresponden a gastos navideños, gastos para
juicios e igualas, aportes a la Asociación de Entidades Financieras Especializadas en Micro Finanzas de Bolivia
(ASOFIN) y donaciones para fines sociales,
w Cuentas contingentes
2019 2018
Bs Bs
Boletas de garantía 16,371,752 6,905,579

Garantías a primer requerimiento con amortización única 17,106,976 16,389,072
Créditos otorgados para tarjetas de crédito 67,191,290 52,283,532
Líneas de crédito de uso simple 110,712,571 73,891,792
211,382,589 149,469,975
134
x Cuentas de orden
2019 2018
Bs Bs
Valores y bienes en administración (1) 226,830,044 285,858,380
Garantías hipotecarias 8,629,903,604 8,775,471,949
Otras garantías prendarias 3,243,005,921 2,449,658,369
Depósitos en la entidad financiera 33,547,817 41,680,433
Otras garantías 109,895,732 113,887,770
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 966,793,230 909,982,306
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades 145,883,841 300,384,721
Documentos y valores de la entidad 571,411,827 557,456,397
Cuentas incobrables castigadas y condonadas (2) 223,426,519 199,901,751
Productos en suspenso 16,886,962 9,201,600
Otras cuentas de registro 1,393,087 462,129
Cuentas deudoras de los Fideicomisos Ver nota (y) 72,270,397 76,777,146
14,241,248,981 13,720,722,951
(1) La composición es la siguiente:

2019 2018
Bs Bs
Cartera en Administración BDP 133,838,283 177,726,769
Cartera en Administración BANDES 66,927,852 74,464,278
Cartera en Administración Insumos Bolivia (Ex - PL-480) 1,300,878 1,300,878
Productos devengados por cobrar BDP 1,750,094 2,223,715
Productos en suspenso cartera en Administración BDP 8,961 6,803
Previsión para incobrabilidad en administración BDP (270,341) (224,488)
Previsión para incobrabilidad en administración Insumos Bolivia (Ex - PL-480) (1,222,094) (1,222,094)
Garantía de la Cartera en Administración BDP 24,496,411 31,582,519
226,830,044 285,858,380
Al 31 de diciembre de 2019, la cartera castigada en el Banco Prodem S,A, es de Bs221,198,237 y Bs198,023,642

respectivamente, registrada en las cuentas “Créditos Castigados por Insolvencia” y “Créditos condonados
voluntariamente por la entidad” (Cuenta de Orden) incluida en la Central de Información Crediticia (CIC) como parte de
la información que permite al Banco y a otras instituciones tener un mejor control sobre prestatarios con problemas
de pago; al 31 de diciembre 2019, los créditos castigados por insolvencia y los créditos condonados voluntariamente
por la entidad alcanzaban a Bs168,100 y Bs191,842 respectivamente, Asimismo, se incluye al 31 de diciembre de 2019
y 2018 el castigo de otras cuentas por cobrar por Bs2,060,181 y Bs1,686,266 respectivamente,
y Patrimonios autónomos
2019 2018
Bs Bs
Cuentas de orden deudoras
Cartera 48,991,679 59,635,258
Inversiones permanentes - 11,494,728
Gastos 627,238 529,301
72,270,397 76,777,146
2019 2018
Bs Bs
Cuentas de orden acreedoras
Otras cuentas por pagar 207,046 184,007
Patrimonio neto 24,100,586 17,277,721
Ingresos 596,171 525,357
Cuentas de orden contingentes acreedoras 47,331,084 58,787,992
Cuentas de orden acreedoras 35,510 2,069
72,270,397 76,777,146
El 13 de junio de 2011, se suscribió el contrato de Fideicomiso entre la Minera San Cristóbal y el Banco Prodem S,A, con
la finalidad de otorgar recursos a microempresas y algunos proyectos comunitarios cuyo objetivo sea establecer una
fuente de ingresos para la consolidación en el rubro en que se desarrollan los prestatarios y a fin de generar empleos,
El 9 de octubre de 2014 mediante Decreto Supremo N° 2137 se instauró el destino del seis por ciento (6%) del monto
de las utilidades netas de la gestión 2014 para la constitución de un Fondo de Garantía para créditos de Vivienda de
Interés Social o créditos destinados al Sector Productivo (FOGAVISP), en observancia a este Decreto Supremo y su
reglamentación del 06 de febrero de 2015, el Banco constituyó e implementó dicho fondo en estricto cumplimiento a
los lineamientos establecidos,
El Fondo de Garantía para préstamos de Vivienda de Interés Social, tiene el objeto de garantizar el monto que suple
al aporte propio exigido por las entidades financieras hasta un 20%, mientras que el Fondo para créditos productivos
servirá para garantizar hasta el 50% de operaciones de microcrédito y de crédito PYME productivo para capital de
operaciones y/o capital de inversión,
135
El 2 de diciembre de 2015 mediante Decreto Supremo N° 2614 se instauró el destino del seis por ciento (6%) del monto
de las utilidades netas de la gestión 2015 para la constitución de un Fondo de Garantía para créditos destinados al
Sector Productivo (FOGACP), en observancia a este Decreto Supremo, el Banco Prodem S,A, constituyó e implementó
dicho fondo en estricto cumplimiento a los lineamientos establecidos,
Mediante Resolución N° 634 del 22 de Julio de 2016 emitida en su versión II por el Ministerio de Economía y Finanzas
Publicas, se establece el funcionamiento y la Administración de los Fondos de Garantía para el Sector Productivo –
FOGACP y Fondos de Garantía de Crédito de Vivienda de Interés Social – FOGAVISP,
Según el Decreto Supremo Nro, 3036 del 28 de diciembre de 2016, se establece que cada uno de los Bancos Múltiples
y Pyme en el marco de la función social que deben cumplir, deberán destinar el seis por ciento (6%) de las utilidades
netas de la gestión 2016, En ese sentido el 29 de marzo del 2017 en virtud a la Resolución N° 055, destinan el tres por
ciento (3%) al Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social bajo la actual administración y tres por ciento
(3%) se destinó al Banco de Desarrollo Productivo (BDP),
El Decreto Supremo Nro, 3459 del 17 de enero de 2018 estipula que los Bancos Múltiples y Pymes destinarán
nuevamente el 6% de sus utilidades netas de 2017, para el Fondo para Capital Semilla (Focase), recursos que pasarán
a ser administrados por el Banco de Desarrollo Productivo (BDP SAM),
De acuerdo al Artículo 4° del Decreto Supremo N° 3764 del 02 de enero 2019, los Bancos Múltiples y Banco Pymes
en el plazo máximo de treinta días (30) días hábiles computables a partir de la fecha de la celebración de la Junta de
Accionistas que apruebe el destino de las utilidades, debe transferir con carácter definitivo e irrevocable los montos
establecidos en el Párrafo II del Art, 3° (3% para fondo de garantía de vivienda de intereses social y 3% para fondo de
garantía para el sector productivo), a los respectivos Fondos de Garantía que la entidad administra, a cuyo efecto Banco
Prodem S,A,, transfirió los fondos en el mes de abril de la presente gestión,
NOTA 9 PATRIMONIO
2019 2018
Bs Bs
Capital pagado 680,130,400 614,137,700
Donaciones recibidas de libre disponibilidad pendientes de capitalización 4,211,040 4,211,040
Donaciones no capitalizables 1,318,489 1,318,488
Reserva legal 101,616,859 90,238,845
Utilidades acumuladas 1,328 1,543
945,122,836 823,687,763
a) Capital pagado
El capital autorizado del Banco es de Bs1,111,603,200 dividido en 11,116,032 acciones, cada una con un valor nominal de
Bs100 con derecho a un voto por acción,
El capital pagado al 31 de diciembre de 2019, es de Bs680,130,400 dividido en 6,801,304 acciones, respectivamente a
un valor nominal de Bs100 por acción,
El valor patrimonial proporcional de cada acción en circulación al 31 de diciembre de 2019 es de Bs138,96 (Al 31 de
diciembre de 2018 Bs134,12),
El Valor Patrimonial Proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio contable a la fecha de cierre sobre el
total de acciones emitidas y en circulación a esa fecha,
b) Reservas
Reserva legal
De acuerdo a lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse un monto no inferior al
10% de las utilidades al Banco de Reserva Legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado,
Otras reservas obligatorias
Los importes de las cuentas que componen el rubro ajustes al patrimonio pueden ser capitalizados o utilizados para
absorber pérdidas acumuladas,
Cabe mencionar que la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Carta Circular SB/585/2008
del 27 de agosto de 2008, ha establecido que: a partir del 1º de septiembre de 2008, se suspende el re expresión de
los rubros no monetarios según la variación de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), por lo tanto, las entidades
financieras deberán preparar y presentar sus estados financieros sin considerar ajustes por inflación,
Explicación de cambios en el patrimonio neto
El 18 de marzo de 2019 se constituyó la Reserva Legal por Bs11,378,015 en cumplimiento al Artículo Nro, 421 de la
Ley de Servicios Financieros según Acta de la Junta General Ordinaria de Accionistas Nro, 30 del 13 de marzo de 2019,
El 29 de marzo de 2019, se registró la reinversión del 58 % sobre Utilidades Netas de la Gestión 2018 por Bs65,992,700,
según en el Acta de aprobación por la Junta Ordinaria de Accionistas del 13 de marzo del 2019 y no objeción de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero del 27 de marzo de 2019,
El 29 de marzo de 2019 se procedió al pago de dividendos de utilidades de la gestión 2018 por Bs17,752,165, en virtud
al Acta de la Junta General Ordinaria de Accionistas del 13 de marzo del 2019,
136
NOTA 10 PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderación de activos y contingentes, en bolivianos, es la siguiente:
Coeficiente de Activo
Código
Nombre Saldo activo riesgo computable
Bs Bs
Categoría I Activos con cero riesgo 892,854,012 - -
Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0,10 -
Categoría III Activos con riesgo de 20% 144,712,722 0,20 28,942,544
Categoría IV Activos con riesgo de 50% 478,686,886 0,50 239,343,443
Categoría V Activos con riesgo de 75% 1,315,674,589 0,75 986,755,941
Categoría VI Activos con riesgo de 100% 6,727,711,559 1,00 6,727,711,559
Totales 9,559,639,768 7,982,753,488
10% sobre Activo computable 798,275,349
Capital regulatorio 940,335,931
Excedente/ (Déficit) Patrimonial 142,060,582
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial 11,78%
Coeficiente de Activo
Código
Nombre Saldo activo riesgo computable
Bs Bs
Categoría I Activos con cero riesgo 989,896,426 - -
Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0,10 -
Categoría III Activos con riesgo de 20% 615,660,970 0,20 123,132,194
Categoría IV Activos con riesgo de 50% 548,418,757 0,50 274,209,379
Categoría V Activos con riesgo de 75% 1,277,225,383 0,75 957,919,037
Categoría VI Activos con riesgo de 100% 6,366,806,963 1,00 6,366,806,963
Totales 9,798,008,498 7,722,067,573
10% sobre Activo computable 772,206,757
Capital regulatorio 859,895,688
Excedente/ (Déficit) Patrimonial 87,688,931
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial 11,14%
El capital regulatorio consignado para este cálculo, corresponde al que reporta la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI) vigente al cierre del periodo,
La política de gestión de Capital aprobada en junta por el Directorio, de conocimiento de Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero, mediante nota del 20 de junio de 2014 establece un Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP)
mínimo del 11% y un Capital Primario sobre activos y contingentes ponderados por riesgo del 7,20%, compromisos
financieros que se cumplen al cierre del 31 de diciembre de 2019,
NOTA 11 CONTINGENCIAS
El Banco declara no tener contingencias probables de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente,
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2019, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma
significativa los presentes estados financieros,
NOTA 13 CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
El Banco, no cuenta con filiales, subsidiarias o inversiones en otras empresas sobre las que ejerza control para
consolidar estados financieros de otras empresas,
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Estimados Señores Accionistas:

Distribución de los Puntos de Atención Financiera

En el ámbito institucional, es justo reconocer y felicitar a todo el personal de la empresa por el

Xabier Fernando León Anchustegui

MISIÓN “Aportar al desarrollo y mejora de la calidad de

VISIÓN “Ser el banco preferido del sector

OFICINA NACIONAL - LA PAZ

SUCURSAL LA PAZ - ORURO

Agencia Gran Poder Agencia Senkata

Agencia Villa Fátima Telf,: (2) 2385286

AGENCIAS RURALES Agencia Irupana

Agencia Pampa de la Isla Agencia Cotoca

AGENCIAS RURALES C, Calama Nº 164 entre Nataniel Aguirre y

Agencia Cruce Taquiña Agencia Capinota

Agencia Aeropuerto Agencia Monteagudo

SUCURSAL BENI – PANDO Agencia Santa Ana del Yacuma

Av, Antonio Vaca Diez Nº 31 esq, Nicolás Suárez

Agencia Trinidad Central Agencia Cobija

SUCURSAL SANTA CRUZ Roca y Coronado (Hipermaxi)

CAJEROS URBANOS Av, Roca y Coronado esq, C, Francisco Bernachi

Mercado Abasto 4to, Anillo (Hipermaxi)

Mutualista Santos Dumont (2)

Terminal Bimodal El Torno

Av, Internacional (puerta de ingreso terminal Km 32 carretera antigua a Cochabamba Av,

Virgen de Cotoca C, Velasco esq, Sucre

San Julián Panamericana

Av, Petrolera SUCURSAL TARIJA

Terminal Sucre San Cristóbal

Av, Republica Argentina Nº 51 Manzano Nº 10 Rurrenabaque (2)

Uyuni Santa Ana del Yacuma

C, Bolívar Nº 6 esq, Linares C, 24 de Septiembre esq, C Ballivian s/n

San Ignacio de Moxos CAJEROS PARA PERSONAS CON

El crecimiento de la economía mundial presentó crecientes demandas sociales y la presiones por

Banco Prodem S,A, tiene instaurado un eventos de pérdida a la Central de Información

de diversificación y solidez con apoyo de análisis

127.118 127.433 127.350 127.759 125.615

Por su parte, la distribución CLIENTES DE CRÉDITOS POR ÁREA

En la gestión 2019, los

METAS DE CARTERA REGULADA

CARTERA REGULADA META ASFI

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CARTERA POR DEPARTAMENTO Con la descripción

CARTERA EN MORA, 9) muestra una caída de

Durante la gestión 2019, el índice de mora ≥ a un día (Gráfico

ÍNDICE DE MORA MAYOR 30 DÍAS

Monto en Obligaciones con el Público

TOTAL 1.102.850.201 1.035.535.720 962.470.132 971.890.122 965.184.741

Monto en Caja de Ahorro

284.754.953 281.606.327 284.441.310 273.902.376

Nota: Los montos de las obligaciones con el público en caja de ahorro

Cantidad de Cajas de Ahorro

La cantidad de cuentas en Caja de Ahorro en la gestión 2019, llegó a 1,010,580, se incrementó

Monto en Depósito a Plazo Fijo

Cantidad de Depósitos a Plazo Fijo

6.202 6.004 6.423

Caja de Ahorro y Depósito a Plazo fijo

800.000.000 767.074.453 -60%

EJECUTADO PROYECTADO C CUMPLIMIENTO

Caja de Ahorro y Depósito a Plazo Fijo

1.010.580 992.874 1.020.308 999.556

EJECUTADO PROYECTADO C CUMPLIMIENTO

La cantidad de cuentas en Caja de Ahorro superó la meta proyectada, el cumplimiento fue