INSTITUTO DE DESARROLLO Y CRÉDITO COOPERATIVO

(IDECOOP)
DIRECCION DE ASISTENCIA TECNICA

COOPERATIVA DE AHORROS, CREDITOS Y S/M, ASPIRE INC,.

(COOP-ASPIRE)

BASE LEGAL

La inspección a la cooperativa se realizó bajo el amparo de la Ley 127 y su Reglamento

de aplicación, la cual faculta al Instituto de Desarrollo y Crédito Cooperativo
(IDECOOP) En cumplimiento a las instrucciones giradas por la Dirección de Asistencia
Técnica, mediante orden de trabajo No. DAT. NUM.0031-2021, de fecha 05 de marzo
del 2021, se visitó la referida cooperativa, con la finalidad de verificar el adecuado
control interno que debe presentar sobre sus operaciones sociales, administrativas y
financieras.

OBJETIVOS:

Los objetivos establecidos para la evaluación del control interno de la Cooperativa

fueron los siguientes:

• Lograr mayor eficiencia y eficacia en las operaciones y facilitar una objetiva y

transparente rendición de cuenta.

• Determinar si el sistema de control interno proporciona un grado razonable, en

cuanto a lograr los objetivos de la sociedad cooperativa.

• Emitir observaciones y recomendaciones sobre los hallazgos.

ANTECEDENTES

La Cooperativa opera mediante el Decreto del Poder Ejecutivo No.61-13, de fecha 28

de febrero del 2013, Oficna Principal esta ubicada en Av. 27 de Febrero No.263, Esq.
Federico Geraldino, Plaza Hazam, Tel: 809-688-5101 ext. 5101, RNC 4-30-03025-2,
Email: info@coopaspire.com.do.

coopaspire tiene diferentes sucursales a nivel nacianal:

Sucursal en Santo Domingo:

Oficina Cooporativa
Sucursal Villa Consuelo
Sucrusal Herrera
Sucursal Pedro Brand
Sucursal Los Alcarrizos I
Sucursal Los Alcarrizos II
Sucursal Villa Mella
Sucursal Villa Mella II
Sucursal Los Mina – Rotonda
Sucursal Los Frailes – Las Américas
Sucursal Sábana Perdida
SucursalGuaricanoSucursal Padre Castellanos
Sucursales en la Zona Sur:
Sucursal HainaSucursal
San Cristóbal I
Sucursal San Cristóbal II
Sucursal Villa Altagracia
Sucursal Azua
Sucursal San Juan
Sucursales en la Zona Norte
Sucursal Santiago
Sucursal Villa González
Sucursal Villa La Vega
Sucursal Bonao
Sucursal Puerto PlataSucursal Sosua

Sucursales en la Zona Este

Sucursal Boca Chica

Sucursal San Pedro de Macorís
Sucursal Municipio de Consuelo, SPM
Sucursal La Romana
Sucursal La Romana II (Villa Hermosa)
Sucursal Hato Mayor
Sucursal El Seibo
Sucursal Higüey

EVALUACION SOCIAL
Esta entidad cooperativa realizo su última asamblea general ordinaria por delegado de
forma virtual, debido a los efecto del covid_19, en fecha 11 del mes julio del aÑo 2020,
correspondiente a las operaciones del 2019, donde fueron electo los organos de
administracion y contro:

Consejo de Administracion:
Maria Vasquez, Presidente
Raul Castro, Vicepresidente
Orlando TIuburcio, Tesorero
Casilla Jimenez, Vocal

Consejo de Vigilancia:
Nelli Ulerio de brito, presidente
Tomas Ariel Noboa, Secretario
Damaris Fuertes Dias, Vocal

Comite de Credito
Oscar Paniagua, Presidente
Yan Carlos Sang, Secretario
Franciscio Tamares, Vocal

En evaluación a la gestión de los Consejos, mediante la revisión de sus libros de

actas, se comprobó que, los mismos, se reúnen con la frecuencia de forma virtual y
presencial, donde levanta actas y resoluciones como que establece la Ley 127-64.

La matrícula social a la fecha de esta evaluación es de (172,669) Cientos Setenta y

Dos Mil Seis Cientos Sesenta y Nueve, los cuales esta clasificado de la siguiente
manera: Socios Plenos, Socios Simples, Socios Plenos en proceso y infantiles.

EVALUACION ADMINISTRATIVA Y FIANCIERA

La cooperativa, en su estructura administrativa tiene (454) Cuatro Cientos Cincuenta y

Cuantro empleados en nómina fija distribuido entres las diferentes sucursales citada
anteriormente, para el buen desenvolvimiento de las operaciones administritiva y
fianciera de la entidad cooperativa. se observa que las autoridades están cumpliendo
con los descuento establecido de Ley mediante descuento de: AFP, SFS, RENTA,
SMED. la misma ascendente a la suma de (RD$6,367,190.27) Seis Millones Trecientos
Sesenta y siete Mil Cientos Noventa con 00/ 27.

en la actualidad, operan con un sistema informático instalado denominado,

(EDVENSUS) este sistema esta un proceso de cambio, por otro sistema mas funcional
y adtados a los avances de la tecnoligia. el sistema que van adquierir o que esta en
proceso de de adactaciones y evaluacion es (FINANCIAL) los proveedores son
ecuatoriano, la cual tienen proyectado implementarlos apartir del mes moyo de este
mismo aÑo.

Las cooperativa COOPASPIRE tiene actualmente (7) siete cuenta bancarias corriente,
a nombre la cooperativa, en mismo orden elaboran las concilaiciones cuentas por
cuentas, para la inspeccion se tomo un muestreo de tres concilianes bancaria, siendo
esta las que mas movimiento tienen, en ese sentido podemos citar que estan elaborada
correctamente y soportada con los estado bancario. ademas sellada y firmadas, por
qiuien realiza y quien la revisa.

la cuenta correspondiente al Banco BHD-LEON, No.0301-1400115-002-8 esta

conciliada al 31/1/2021, con banlance conciliado por valor de (RD$85,309,703)
Ochente y Cinco Millones Trecientos Nueve Mil Setecientos Tres con 00/10.

Cuenta Banco de Reservas No.240-015930-5, esta conciliada al 31/1/2021, banlace

concilado por valor de (RD$6,408,931.37) seis Millones Cuatro ocho Mil Novecientos
Treinta y Uno con 00/37.

Cuenta Banco de Popular No.781269907, esta conciliada al 31/1/2021, banlace

concilado por valor de (RD$28,122,047.44) Veinte y Ocho Millones Ciento Veinte Dos
Mil Cuarenta y Siete con 00/44.

En la cooperativa COOPASPIRE posee cajas chicas en (34) Treinta y Cuatro

Sucursales, que van desde un minimo de (RD$12,000) Doce Mil Pesos, hasta un
maximo de (RD$30,000) treinta Mil Pesos. estos aplican correctamente los controles
internos establecido. ascendente a un monto total de (RD$576,000) Quiniento Setente
y Seis Mil Pesos.

Tarifario de producto y servicios en la que presentan podemos seÑalar: la tasa en

Certificado de Deposito a plazo fijo va desde un 5% hasta 9%, prestamos comerciales
de y de consumo garantizado con certificado o ahorro, va desde un 2% hasta un 4% y
6 a 8 punto sobre la tasa pasiva.
Los Estados Financieros Al 31 de diciembre del año 2019 auditado por firma de
Auditores Cabral Suarez & Asociados, en su balance general presentan un total de
activos circulantes por valor de (2,433,203,634) Dos Mil Cuatro Cientos Treinta y Tres
Millones Docientos Tres Mil Seiscientos Treinta y Cuatro con 00/oo y la cartera de
crédito por valor de (RD$2,216,301,498), Dos Mil Docientos Desiseis Millones
Trecientos un Mil Cuatro Cientos Noventa y Ocho con 00/00, representando el (91%)
del total de los activos circulantes, siendo esta la mayor fuente generador de ingresos
de la entidad cooperativa.

Las inversiones presentada por la valor de (RD$308,098,793) Trecientos Ocho Millones

Noventa y Ocho Mil Setecientos Noventa y Tres con 00/00, distribuida en diferentes
entidades como son: Certificado de deposto en Fondesa, Ademi, Banco Popular, BHD-
LEON, Banco de Reservas, Adopen, AIRAC-FER, US$Banco Popular, Acciones en
Coop_Seguro y Fencoop.

En cuenta de pasivos circulante se observa un total de (RD$2,077,581,210) Dos Mil

Setenta y Siete Millones Quinientos Ochenta y Un Mil Docientos Diez Con 00/00, donde
su mayor rubro se muestra en los depósitos de ahorros de socios por valor de
(RD$790,214,067) Setecientos Noventa Millones Docientos Catorce Mil Sesenta y
Siete con 00/00, los ahorros representan (38%) entre los pasivos circulantes.

El patrimonio se observa un total de (RD$716,465,681) Setecientos Dicisies Millones

Cuatro Cientos Sesenta y Cinco Mil Seiscientos Ochenta y uno con 00/00 y las
Aportaciones de socios es el renglon mas significativa reflejando, presentando un valor
de (RD$427,053,284) con variacion porcentual dentro del capita y reservas por la suma
de (RD$60%).

Los Excedentes son el resultado de la gestión financiera de la entidad cooperativa de la

diferencia entre los ingresados y los gastados. al 31 de diciembre del año 2019
presentan excedente neto después de Reservas la suma de (RD$161,826,681) Cientos
Sesenta y un Millones Ochocientos Veinte y Seis Mil Seiscientos Ochenta y uno Con
00/00,

ANALISIS DE INDICES Y RAZONES FINANCIERAS

INDICE OPERACION RESULTADO ESTÁNDAR
RD$ ADECUAD
O
A LIQUIDEZ 2,433,203,634 1.17 1.50:1
2,077,581,210
ACTIVO CTE/PASIVO
CTE.
B SOLVENCIA
2,794,046,481 3.8 2:1
ACTIVO TOTAL/PASIVO 716,465,631
TOTAL
C EFICIENCIA 502,036,749 72% 30%
 ADMINISTRATIVA 695,053,477
GASTOS
OPERATIVOS/INGRESOS
D RAZON FINANCIERA 769,893,449 1.16 2.5 : 1
662,077,313
INGRESOS
FINANCIEROS/GASTOS
FIN.
F CAPITAL DE TRABAJO 2,433,203,634 355,622,424
2,077,581,210
ACTIVOS CORRIENTES-
PASIVOS CORRIENTES

MORISIDAD DE LA
CARTERA 2,243,701,278 2.2 3.5%
g 81,924,672
PRESTAMOS
VENCIDO/TOTAL DE LA
CARTERA

J RENDIMIENTO DE 161,826,681
ACTIVOS (ROA) 2,794,046,841 6% 6%
EXCEDENTES/ACTIVOS
TOTALES
K RENTABILIDAD DE 161,826,681
APORTACIONES 427,053,284 0.4% 10 %
EXCEDENTES /
APORTACIONES
h RAZON DE
ENDEUDAMIENTO: 716,465,631 3% 5%
2,794,046,841
PASIVO TOTAL/ACTIVO
TOTAL

Como se puede observar los indicadores financieros determinados en base a los

informes económicos 2020, presentas diferencias con los estándares establecidos, de
los cuales hay cuatro (4) cuyos resultados favorecen la estabilidad económica de la
entidad, como son: la liquidez, El capital de trabajo, solvencia, la rentabilidad de
aportaciones y la razón de endeudamiento; en cambio la eficiencia administrativa es
desfavorable ya que el estándar establecido muestra cuarenta y nueve (49) punto por
encima del estándar establecido.
RECOMENDACIONES:

Recomendaciones

Preparado por:

Lic. María Alt.. Rodriguez

Técnico

Anexos:
Orden de Trabajo No. DAT-031-2021
Acta de Asamblea General Odinaria julio 2020
Acta de reunion Comite de Credito
Acta de Reunion Consejo de Administracoin
Reglamento para la aplicacion de los Estatuto
Conciliacion Bancaria Banco de Reservas al 31/01/2021
Conciliacion Bancaria BHD-LEON al 31/01/2021
Conciliacion Bancaria Banco Popular al 31/01/2021
Nomina quincenal del 16/01/2021
Nomina quincenal del 16/02/2021
Politica de Credito
Listado de distribucion de Caja Chica
Tarifario de producto y servicio

Orden de trabajo No. DAT-0025-2021

Estatutos
Polita de Credito
estatuto
relacion de la distribucion de los distrito
Acta de Asamblea 2019
Nomina de empleados fijo
nomina de encentivo a directivo
nomina por iguala
Cociliacion bancaria 31/12/2021
Estado FIinancieros 2019
Estados Fiancieros 2020 preliminares

Formulario cuestionario de control interno

Documentos, soportes de la inspección