“AÑO DEL BICENTENARIO, DE LA CONSOLIDACION

DE NUESTRA INDEPENDENCIA, Y DE LA CONMEMORACION

DE LAS HEROICAS BATALLAS DE JUNIN Y AYACUCHO”

CURSO: SEMINARIO DE FINANZAS I

DOCENTE: CARLOS JOAQUIN TORRES PEÑA

TEMA: ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA DEL

SECTOR FINANCIERO - ANÁLISIS RATIOS

CICLO: IX

FACULTAD: CONTABILIDAD

ALUMNA: PALOMINO OSCURIMA WINNY KAROL

CÓDIGO DE ESTUDIANTE: 20187000

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
BANCO INTERBANK

Desarrollos Recientes Al 31 de diciembre de 2022, el Producto Bruto

Interno (PBI) creció 2.68% anual, según el Banco Central de Reserva del Perú.
Dicho crecimiento fue impulsado principalmente por el desempeño de sectores
como: Alojamiento y Restaurantes (+23.2%), Transporte y Almacenamiento
(+10.2%), Comercio (+3.3%) y Otros Servicios (+5.4%), reflejando la
recuperación gradual de actividades afectadas en el 2021 y 2020 por las medidas
de confinamiento decretadas. Sin embargo, los sectores que reportaron mayor
contracción entre ejercicios fueron: Financiero y Seguros (-7.0%), Pesca (-13.7%)
y Telecomunicaciones (-2.0%), destacando entre ellos, la menor captura de
especies marítimas destinadas al consumo humano indirecto o de uso industrial y
el impacto de las menores colocaciones en créditos corporativos, a grandes y
medianas empresas, y créditos hipotecarios. Para el año 2023, el Ministerio de
Economía y Finanzas (MEF) estima un crecimiento del PBI por encima de 3.1%.

El impacto de la pandemia en el Sistema Financiero conllevó a que el

Gobierno Peruano, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y el
Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) hayan emitido durante el 2020 y 2021
diversas medidas para preservar la solvencia y liquidez del Sistema. Dentro
de las medidas más relevantes decretadas por el Gobierno en el 2020 estuvo la
creación de los Programa Reactiva Perú (S/60,000 millones), el Fondo de
Apoyo Empresarial a la Micro y Pequeña Empresa - FAE-MYPE (S/800
millones), FAE Turismo (S/500 millones), FAE Agro (S/2,000 millones) y el
Programa de Garantías COVID-19 (S/5,500 millones) todos administrados por
COFIDE. En 2021 se creó el Programa de Apoyo Empresarial a las Micro y
Pequeñas Empresas - PAE-MYPE (S/2,000 millones). En mayo de 2022,
mediante DU 011-2022, se dieron lineamientos adicionales para que las entidades
financieras puedan reprogramar créditos del Programa Reactiva Perú, ampliando
el plazo máximo de acogimiento hasta el 31 de diciembre de 2022.
Análisis Financiero de Banco Internacional del Perú S.A.A. – Interbank:
Activos y Calidad de Cartera
OPTIMIZACIÓN DEL BALANCE MEDIANTE EL USO DE LIQUIDEZ
PARA FONDEAR EL CRECIMIENTO DE COLOCACIONES Y REDUCCIÓN
DE DEUDA. LA COBERTURA DE CARTERA MEJORA POR MAYOR
STOCK DE PROVISIONES.

Los activos totales de Interbank registraron una disminución anual de 2.45% al

cierre del ejercicio 2022, situación que recoge principalmente la disminución de
Fondos Disponibles e Inversiones, en un contexto en el cual parte de dichos
recursos ha sido empleado para financiar el crecimiento de colocaciones del
Banco y reducir su deuda. Respecto a las colocaciones brutas, el crecimiento fue
impulsado mayormente por créditos minoristas principalmente hacia el sector
consumo no revolvente (+15.55%), consumo revolvente (+34.69%), e
hipotecarios (+8.56%), en un contexto en el cual el Banco ha aumentado su
participación relativa en productos de mayor margen. Lo anterior, propició una
ligera disminución relativa en la distribución comercial vs consumo, según se
presenta en el Gráfico 1. Se destaca que, la evolución de la cartera de créditos
también considera el prepago de créditos comerciales relacionados al Programa
Reactiva Perú, siendo así, que al cierre de 2022 las colocaciones bajo dicho
programa totalizaron S/2,285 millones según lo reportado por SBS, reduciéndose
respecto a la gestión 2021 (S/4,877 millones). En ese sentido, excluyendo el efecto
del Programa Reactiva Perú en ambos períodos, la cartera de colocaciones brutas
hubiese incrementado en 6.40% o en S/2,584.7 millones en los últimos doce
meses.

Pasivos y Estructura de Fondeo

LOS DEPÓSITOS SE MANTIENEN COMO LA PRINICPAL FUENTE DE

FONDEO Y CONTINÚA ATOMIZÁNDOSE LA BASE DE DEPOSITANTES.

Al término del ejercicio 2022, los pasivos de Interbank disminuyeron en 3.17%

respecto a diciembre de 2021, explicado principalmente por una reducción de
21.58% en otras cuentas por pagar. Dicha partida incorpora adeudos provistos por
el BCRP a largo plazo asociados a la participación del banco en las subastas de
fondos del Programa Reactiva Perú y la cual se contrae a medida que ésta se va
liquidando. Adicionalmente, en un contexto de tasas crecientes, los clientes
optaron por depósitos más rentables, por lo que parte de los depósitos a la vista y
ahorro (-6.04%) se trasladaron a cuentas a depósitos a plazo (+17.22%).
Consecuentemente, los depósitos a la vista y ahorro disminuyeron su participación
en el fondeo, de 49.53% en diciembre 2021, a 47.69%, en diciembre 2022. A nivel
de segmento, se destaca que existieron reducciones tanto en depósitos
institucionales como comerciales; compensados parcialmente por el aumento en
depósitos de personas. Lo anterior se explica por las actuales condiciones del
mercado y porque el Banco viene desplegando el esfuerzo de incrementar la base
de depositantes de forma sostenible. En cuanto a la concentración de los 20
mayores depositantes, se destaca que continúa favorablemente la tendencia
decreciente de los últimos ejercicios, reduciéndose a 20.52%, desde 21.27% en
diciembre de 2021.

Liquidez y Calce de Operaciones

INDICADORES DE LIQUIDEZ DISMINUYEN, PERO CONTINÚAN EN
NIVELES ADECUADOS Y SUPERIORES A LA BANCA MÚLTIPLE

Referente a los indicadores de liquidez y, acorde con los observado a nivel del
sistema, se observa una normalización en los niveles de liquidez del Banco,
especialmente ante el ajuste observando en el ratio de liquidez regulatorio en
moneda nacional que se reduce a 30.93%, desde 42.76% en diciembre 2021,
aunque continúa por encima de los bancos grandes (25.19%); mientras que en el
caso del ratio de liquidez en moneda extranjera, se muestra un ajuste a 51.65%,
desde 59.94% en diciembre 2021 (46.10% en promedio de bancos grandes).
Adicionalmente, resulta relevante indicar que los Ratios de Cobertura de Liquidez
en moneda nacional y extranjera, se ubican en 130.19% y 148.99%,
respectivamente, al corte de diciembre de 2022.

Por otra parte, al cierre del ejercicio 2022, el Banco presenta un adecuado calce
entre activos y pasivos por plazo y moneda. Sobre esto último, se identifica una
brecha negativa en los tramos a más de un año, los cuales se encuentran mitigados
por inversiones líquidas contabilizadas a vencimiento. Cabe indicar que, la brecha
total acumulada asciende a S/6,794.7 millones, equivalente al 69.65% del
patrimonio efectivo a diciembre de 2022. Por otra parte, con la finalidad de hacer
frente a eventuales necesidades de liquidez, el Banco mantiene un plan de
contingencia que se sustenta, principalmente, en las diversas líneas de crédito
activas que tiene con bancos del exterior y locales, así como en su portafolio de
inversiones disponibles para la venta.