FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Marzo- 2023
RUC: 20689487407
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: IMPORTACIONES LA UNIÓN S.A.C

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO
OPERACIÓN
DEL ASIENTO

1 3/1/2023

2 3/2/2023

3 3/2/2023

4 3/2/2023

5 3/2/2023

6 3/2/2023

7 3/2/2023
8 3/2/2023

9 3/2/2023

10 3/2/2023

11 3/2/2023

12 3/2/2023

13 3/2/2023

14 3/3/2023

15 3/3/2023

16 3/3/2023

17 3/5/2023
18 3/5/2023

19 3/6/2023

20 3/6/2023

21 3/7/2023

22 3/7/2023

23 3/7/2023

24 3/7/2023

25 3/8/2023

26 3/8/2023

27 3/8/2023

28 3/8/2023
29 3/10/2023

30 3/10/2023

31 3/10/2023

32 3/20/2023

33 3/30/2023
MINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: IMPORTACIONES LA UNIÓN S.A.C

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

POR EL INICIO DE ACTIVIDADES DE LA EMPRESA IMPORTACIONES LA UNIÓN

S.A.C EN EL PRESENTE EJERCICIO

POR LA COMPRA DE MERCADERÍA (REFRIGERADORAS) A LA EMPRESA

DISTRIBUIDORA BAIRCOS S.R.L SEGÚN F°001-0652

POR EL DESTINO DE LA MERCADERÍA E INGRESO A ALMACÉN

POR LA COMPRA DE UNA CAMIONETA A LA EMPRESA MOTORES S.A.C SEGÚN

F°001-4422

POR LA ACREDITACIÓN DEL IGV

POR EL PAGO DEL 50% A LA CUENTA CORRIENTE DE LA EMPRESA

PROVEEDORA

POR LA COMPRA DE MOBILIARIO A LA EMPRESA MUEBLES S.A.C SEGÚN F°001-

0208
 POR LA ACREDITACIÓN DEL IGV

POR EL PAGO DEL 60% A LA CUENTA CORRIENTE DE LA EMPRESA

PROVEEDORA

POR LA COMPRA DE MERCADERÍA (LAPTOPS) A LA EMPRESA LAPTOPS E.I.R.L

SEGÚN F°001-4422

POR EL DESTINO DE LA MERCADERÍA E INGRESO A ALMACÉN

POR LA VENTA DE MERCADERÍAS (LAPTOPS) A LA EMPRESA ELECTRA S.A.C

SEGÚN F°001-661

POR EL PAGO DEL 50% EN EL MISMO DÍA

POR EL PAGO DEL 30% DE LA F°001-661 DEL DÍA 02/03/2023

POR LA VENTA DE MERCADERÍA (EQUIPOS DE SONIDO) A LA EMPRESA

RICARDOS E.I.R.LSEGÚN F°001-400

POR EL PAGO POR MEDIO DE TRANSFERENCIA BANCARIA

POR LA COMPRA DE MERCADERÍAS (LAPTOPS) SEGÚN F°001-00332

 POR EL DESTINO DE LA MERCADERÍA E INGRESO A ALMACÉN

VENTA DE MERCADERÍA (TELEVISORES) A LA EMPRESA TV S.A.C SEGÚN F°001-

596

POR EL PAGO DEL 80% A NUESTRA CUENTA CORRIENTE

POR LA COMPRA DE MERCADERÍA (TELEVISORES) SEGÚN F°001-02673

POR EL DESTINO DE LA MERCADERÍA E INGRESO A ALMACÉN

POR LA ACREDITACIÓN DEL IGV

POR EL PAGO DEL 30% A LA CUENTA CORRIENTE DE LA EMPRESA PROVEEDORA

COMPRA DE MERCADERÍA (TELEVISORES) SEGÚN F°001-06611

POR EL DESTINO DE LA MERCADERÍA E INGRESO A ALMCÉN

VENTA DE MERCADERÍA (TELEVISORES) SEGÚN F°001-775

POR EL PAGO DEL 65% AL CONTADO

POR EL PAGO DEL 35% DE LA F°001-775 DEL DÍA 08/03/2023 A LA CUENTA
CORRIENTE

VENTA DE MERCADERÍAS (LAPTOPS)762 SEGÚN F°001-762

POR EL PAGO DEL 40% A LA CUENTA CORRIENTE

POR EL PAGO DEL SALDO (60%) DE LA F°001-762 DEL DÍA 10/03/2023

POR EL COSTO DE VENTAS DEL PERÍODO DE LOS ARTÍCULOS

(REFRIGERADORAS, LAPTOPS, EQUIPOS DE SONIDO, TELEVISORES)
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

CÓDIGO DEL
LIBRO O NÚMERO NÚMERO DEL
CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO
(TABLA 8)

101

1041

20111

5011

6011

1673

4212

20111

6111

33411

1673
4654

40111

1673

4699

1041

33511

1673
4654

40111

1673

4699

1041

6011

1673

4212

20111

6111

1212

40111

70121

1041

1212

1041

1212

1212

40111

70121

1041
1212

6011
 1673
4212

20111

6111

1212

40111

70121

1041
1212

6011
1673
4212

20111
6111

40111
1673

OVEEDORA 4212
1041

6011
1673
4212

20111
6111

1212
40111
70121

1041
1212

1041

1212

1212
40111
70121

1041
1212

1041

1212

69121

20111
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

-------------------------------X--------------------------------
CAJA S/ 225,000.00

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 940,000.00

MERCADERÍAS S/ 1,021,860.00

CAPITAL SOCIAL - ACCIONES

-------------------------------X--------------------------------
MERCADERÍAS
S/ 149,152.54
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS S/ 26,847.46
FACTURAS POR PAGAR - EMITIDAS
-------------------------------X--------------------------------
MERCADERÍAS - COSTO
S/ 149,152.54
VARIACIÓN DE INVENTARIO - MERCADERÍA

-------------------------------X--------------------------------
UNIDADES DE TRANSPORTE (CAMIONETA)
S/ 85,000.00
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
S/ 15,300.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
-------------------------------X--------------------------------
IGV - CUENTA PROPIA
S/. 15,300.00
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS

-------------------------------X--------------------------------
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
S/. 50,150.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

-------------------------------X--------------------------------
MUEBLES Y ENSERES
S/. 2,980.00
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
S/. 536.40
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

-------------------------------X--------------------------------
IGV - CUENTA PROPIA
S/. 536.40
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS

-------------------------------X--------------------------------
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
S/. 2,109.84
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

-------------------------------X--------------------------------
MERCADERÍAS
S/. 110,593.22
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
S/. 19,906.78
FACTURAS POR PAGAR - EMITIDAS

-------------------------------X--------------------------------
MERCADERÍAS - COSTO
S/. 110,593.22
VARIACIÓN DE INVENTARIO - MERCADERÍA

-------------------------------X--------------------------------
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS
S/. 356,950.00
IGV - CUENTA PROPIA

VENTAS - TERCEROS

-------------------------------X--------------------------------
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/. 178,475.00
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS

-------------------------------X--------------------------------
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/. 107,085.00
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS

-------------------------------X--------------------------------
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS
S/. 70,000.00
IGV - CUENTA PROPIA

VENTAS - TERCEROS

-------------------------------X--------------------------------
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/. 70,000.00
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS
-------------------------------X--------------------------------
MERCADERÍAS S/. 49,500.00
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
S/. 8,910.00
FACTURAS POR PAGAR - EMITIDAS

-------------------------------X--------------------------------
MERCADERÍAS - COSTO
S/. 49,500.00
VARIACIÓN DE INVENTARIO - MERCADERÍA

-------------------------------X--------------------------------
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS
S/. 301,077.00
IGV - CUENTA PROPIA

VENTAS - TERCEROS

-------------------------------X--------------------------------
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/. 240,861.60
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS
-------------------------------X--------------------------------
MERCADERÍAS S/. 17,040.00
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
S/. 3,067.20
FACTURAS POR PAGAR - EMITIDAS
-------------------------------X--------------------------------
MERCADERÍAS - COSTO S/. 17,040.00
VARIACIÓN DE INVENTARIO - MERCADERÍA
-------------------------------X--------------------------------
IGV - CUENTA PROPIA
S/. 3,067.20
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
-------------------------------X--------------------------------
FACTURAS POR PAGAR - EMITIDAS S/. 6,032.16
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
-------------------------------X--------------------------------
MERCADERÍAS
S/. 44,491.53
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS S/. 8,008.47
FACTURAS POR PAGAR - EMITIDAS
-------------------------------X--------------------------------
MERCADERÍAS - COSTO S/ 44,491.53
VARIACIÓN DE INVENTARIO - MERCADERÍA
-------------------------------X--------------------------------
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS
S/. 24,300.00
IGV - CUENTA PROPIA
VENTAS - TERCEROS
-------------------------------X--------------------------------
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/. 15,795.00
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS
-------------------------------X--------------------------------
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/. 8,505.00
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS
-------------------------------X--------------------------------
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS
S/. 52,000.00
IGV - CUENTA PROPIA
VENTAS - TERCEROS

-------------------------------X--------------------------------
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/. 20,800.00
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS
-------------------------------X--------------------------------
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
S/. 31,200.00
FACTURAS POR COBRAR - EMITIDAS

-------------------------------X--------------------------------
COSTO DE VENTAS - MERCADERÍAS
S/. 512,273.53
MERCADERÍAS - COSTO

TOTALES S/ 4,622,015.09
MOVIMIENTO

HABER

S/. 2,186,860.00

S/. 176,000.00

S/. 149,152.54

S/. 100,300.00

S/ 15,300.00

S/ 50,150.00
S/. 3,516.40

S/. 536.40

S/. 2,109.84

S/. 130,500.00

S/. 110,593.22

S/. 54,450.00

S/. 302,500.00

S/. 178,475.00

S/. 107,085.00

S/. 10,677.97

S/. 59,322.03

S/. 70,000.00
S/. 58,410.00

S/. 49,500.00

S/. 45,927.00

S/. 255,150.00

S/. 240,861.60

S/. 20,107.20

S/. 17,040.00

S/. 3,067.20

S/. 6,032.16

S/. 52,500.00

S/ 44,491.53

S/. 3,706.78
S/. 20,593.22
S/. 15,795.00

S/. 8,505.00

S/. 7,932.20

S/. 44,067.80

S/. 20,800.00

S/. 31,200.00

S/. 512,273.53

S/. 4,622,015.09
 KÁRDEX MÉTODO PROMED

ARTICULO: REFRIGERADORAS
PROVEEDORES:

FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO

3/1/2023 Inventario inicial S/ 2,538.00

3/2/2023 Compra según F°001-0652 S/ 1,918.82

ARTICULO: LAPTOP
PROVEEDORES:

FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO

3/1/2023 Inventario inicial S/ 1,820.00

3/2/2023 Compra según F°001-05437 S/ 1,928.85
3/2/2023 Venta según F°001-661 S/ 1,928.85
3/5/2023 Compra según F°001-00332 S/ 1,942.31
3/10/2023 Venta según F°001-762 S/ 1,942.31

ARTICULO: EQUIPO DE SONIDO

PROVEEDORES:

FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO

3/1/2023 Inventario inicial S/ 1,650.00

3/3/2023 Venta según F°001-400 S/ 1,650.00
 ARTICULO: TELEVISOR
PROVEEDORES:

FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO

3/1/2023 Inventario inicial S/ 1,202.36

3/6/2023 Venta según F°001-596 S/ 1,202.36
3/7/2023 Compra según F°001-02673 S/ 1,238.63
3/8/2023 Compra según F°001-06611 S/ 1,095.68
3/8/2023 Venta según F°001-775 S/ 1,095.68
KÁRDEX MÉTODO PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA: LOCALIZACION:
UNIDAD: UNIDAD MINIMO: MAXIMO:
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD
100 S/ 253,800.00 100
110 S/ 149,152.54 210

COSTO DE VENTAS = INV. INICIAL + COMPRAS - INV. FINAL

= S/ -

REFERENCIA: LOCALIZACION:
UNIDAD: UNIDAD MINIMO: MAXIMO:
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD
130 S/ 236,600.00 130
50 S/ 110,593.22 180
110 S/ 212,173.63 70
25 S/ 49,500.00 95
20 S/ 38,846.23 75

COSTO DE VENTAS = INV. INICIAL + COMPRAS - INV. FINAL

= S/ 251,019.86

REFERENCIA: LOCALIZACION:
UNIDAD: UNIDAD MINIMO: MAXIMO:
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD
180 S/ 297,000.00 180
50 S/ 82,500.00 130
 COSTO DE VENTAS = INV. INICIAL + COMPRAS - INV. FINAL
= S/ 82,500.00

REFERENCIA: LOCALIZACION:
UNIDAD: UNIDAD MINIMO: MAXIMO:
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD
195 S/ 234,460.00 195
135 S/ 162,318.46 60
12 S/ 17,040.00 72
50 S/ 44,491.53 122
15 S/ 16,435.21 107

COSTO DE VENTAS = INV. INICIAL + COMPRAS - INV. FINAL

= S/ 178,753.67
SALDO
VALOR
S/ 253,800.00
S/ 402,952.54

SALDO
VALOR
S/ 236,600.00
S/ 347,193.22
S/ 135,019.59
S/ 184,519.59
S/ 145,673.36

SALDO
VALOR
S/ 297,000.00
S/ 214,500.00
SALDO
VALOR
S/ 234,460.00
S/ 72,141.54
S/ 89,181.54
S/ 133,673.07
S/ 117,237.86