FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC: 20954875480
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “ADRIANCITO S.A.

NÚMERO CORRELATIVO FECHA REFERENCIA DE LA OPER

GLOSA O

CÓDIGO NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCI
DEL LIBRO NÚMERO DEL
ÓN DE
LA
O CORRELAT
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓ DOCUMEN
OPERACIÓN REGISTRO IVO
N TO
SUSTENTA
DE LA OPERACIÓN
(TABLA 8) TORIO
1,2,3,4,5,6

7
8
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO

60
601
40
401
4011
42
421

20
201
61
611

42
421
10
101
104

33
336
3361
40
401
4011
46
465
4654

46
465
4654
10
104

63
636
6361
40
401
4011
42
421

79
791
94
941

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
42
421
10
101

104
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN

compras
mercaderia
tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar
gobierno nacional
IGV
cuentas por pagar comerciales- terceros
facturas , boletas y otros comprobantes por pagar
POR EL REGISTRO DE LA COMPRA DE MERCADERIA
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
mercaderia
mercaderia
variación de inventario
mercaderia
POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA
-------------------------------------------------------------------------------------
cuentas por pagar comerciales- terceros
facturas , boletas y otros comprobantes por pagar
efectivo y equivalente de efectivo
caja
cuentas corrientes en instituciones financieras
por el pago de la compra de mercaderia
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO NACIONAL
IGV

POR LA ADQUISICIÓN DE UNA COMPUTADORA

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

POR LA CANCELACIÓN DE LA COMPUTADORA

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
SERVICIOS BÁSICOS
ENERGIA ELECTRICA
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO NACIONAL
IGV
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
FATURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
POR LA FACTURACION DEL SERVICIO DE HIDRANDINA
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES
POR EL DESTINO DE LOS SERVICIOS BÁSICOS DE HIDRANDINA
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
FATURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EFECTIVO Y EQIVALENTES A EFECTIVO
CAJA
POR LA CANCELACIÓN DE LOS SERVICIOS BASICOS DE HIDRANDINA
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 81,222.03
14000+42372.88+18000+1525.42+4900+423.73
S/ 14,619.97

16520+50000+21240+1800+5782+500
S/ 95,842.00

S/ 81,222.03

S/ 81,222.03

S/ 77,522.00
16520+50000+21240+1800+5782+500
S/ 77,522.00
S/ 27,522.00
S/ 50,000.00

S/ 2,966.10
 S/ 533.90

S/ 3,500.00

S/ 3,500.00

S/ 3,500.00

S/ 0.00

S/ 850.00
S/ 153.00

S/ 153.00
S/ 1,003.00

S/ 0.00

S/ 0.00

----------------

S/ 1,003.00

S/ 1,003.00
 MAS IGV PAGAR
S/ 14,000.00 S/ 2,520.00 S/ 16,520.00
INCLUIDO IGV PAGAR
S/ 50,000.00 S/ 42,372.88 S/ 7,627.12 S/ 50,000.00
MAS IGV PAGAR
S/ 18,000.00 S/ 3,240.00 S/ 21,240.00
INCLUIDO IGV PAGAR
S/ 1,800.00 S/ 1,525.42 S/ 274.58 S/ 1,800.00
MAS IGV PAGAR
S/ 4,900.00 S/ 882.00 S/ 5,782.00
INCLUIDO IGV PAGAR
S/ 500.00 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

SUMA
DEBE S/ 254,586.03
HABER S/ 254,586.03

INCLUIDO IGV TOTAL

S/ 3,500.00 S/ 2,966.10 S/ 533.90 S/ 3,500.00
 SUMA
DEBE S/ 261,586.03
HABER S/ 261,586.03

MAS IGV TOTAL

S/ 850.00 S/ 153.00 S/ 1,003.00

SUMA
DEBE S/ 263,592.03
HABER S/ 262,742.03
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC: 2.0955E+10
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINA“ADRIANCITO S.A.

NÚMERO
CORRELAT FECHA REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPE
GLOSA O
IVO

DEL CÓDIGO NÚMERO

DE LA DESCRIPCI
ASIENTO DEL LIBRO NÚMERO DEL
ÓN DE
O LA
O CORRELAT
CÓDIGO OPERACIÓ OPERACIÓ DOCUMEN CÓDIGO
REGISTRO IVO
ÚNICO N N TO
DE LA
SUSTENTA
OPERACIÓ
(TABLA 8) TORIO
N
1,2 12
121
40
401
4011
70
701

10
101
12
121

3 12
121
74
741
20
201

10
101
12
121
 4
20
201
40
401
4011
69
691

46
461
12
121

5,6,7 12
121
40
401
4011
70
701

10
104
12
121
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN

cuentas por cobrar comerciales- terceros

facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO NACIONAL
IGV
VENTAS
MERCADERIA
POR LA VENTA DE MERCADERIA
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CAJA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
FACTURAS , BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
POR EL COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
cuentas por cobrar comerciales- terceros
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
descuentos , rebajas y bonificaciones concebidas
descuentos
mercaderias
mercaderias
POR EL DESCUENTO DE LA MERCADERIA
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CAJA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
FACTURAS , BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
POR EL COBRO DEL DESCUENTO
 -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

GOBIERNO NACIONAL
IGV
costos de ventas
mercaderías
POR EL REINGRESO DE LAS MERCADERÍAS AL ALMACEN DE LA EMPRESA
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
cuentas por pagar diversas- terceros
reclamaciones de terceros
cuentas por cobrar comerciales- terceros
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
POR LA IMPUTACIÓN DE LA CUENTA POR PAGAR A LA CUENTA POR COBRAR
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
cuentas por cobrar comerciales- terceros
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO NACIONAL
IGV
VENTAS
MERCADERIA
POR LA VENTA DE MERCADERIA
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
FACTURAS , BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
POR EL COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 6,160.00 INCLUIDO IGV

850+5310 S/ 850.00 S/ 720.34 S/ 129.66
S/ 939.66 MAS IGV
S/ 4,500.00 S/ 810.00
129.66+810
S/ 5,220.34
850+4500

S/ 3,505.00
850+2655
S/ 3,505.00

S/ 5,310.00
S/ 5,310.00
S/ 354.00 MAS IGV
S/ 354.00 S/ 300.00 S/ 54.00
S/ 4,956.00

S/ 4,956.00
SUMA
S/ 4,956.00 DEBE S/ 19,931.00
HABER S/ 19,931.00
 S/ 5,500.00 MAS IGV
5500 5500 990
S/ 990.00

S/ 6,490.00

S/ 6,490.00

S/ 6,490.00

S/ 9,440.00
1652+1888+5900 MAS IGV
S/ 1,440.00 S/ 1,400.00 S/ 252.00
MAS IGV
252+288+900 S/ 1,600.00 S/ 288.00
S/ 8,000.00 MAS IGV
1400+1600+5000 S/ 5,000.00 S/ 900.00

SUMA
S/ 9,062.40 DEBE S/ 51,413.40
1652+1510.40+5900 HABER S/ 51,413.40
S/ 9,062.40
TOTAL
S/ 850.00
TOTAL pago-50% CREDITO
S/ 5,310.00 S/ 2,655.00 S/ 2,655.00

TOTAL
S/ 354.00
TOTAL
6490

TOTAL
S/ 1,652.00
TOTAL cuenta corriente decredito
S/ 1,888.00 S/ 1,510.40 S/ 377.60
TOTAL
S/ 5,900.00