LIBRO DIARIO

------------------------ 1 ------------------------
DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 100,000.00
104101 BANCO DE CREDITO
52 CAPITAL ADICIONAL S/. 100,000.00
522101 APORTES
01/02/2023 Por el aporte de accionistas

------------------------2---------------------------
52 CAPITAL ADICIONAL S/. 100,000.00
522101 APORTES
50 CAPITAL S/. 100,000.00
501101 ACCIONES
 52 CAPITAL ADICIONAL
S/. 100,000.00 S/. 100,000.00
RUC 20100951071
EMPRESA ARRIBA PERU S.A
REGISTRO DE COMPRAS

FECHA TD SERIE NÚMERO RUC PROVEEDOR

2/10/2023 01 F001 2249 20100035121 COMPU CHAMBI S.A.C.

2/10/2023 01 F001 2299 20604424926 DISKET E.I.R.L.

Feb-23 01 F002 56565 20609474905 MUEBLES CORPORACION E.I.R.L.
Feb-23 20331898008 LUZ DEL SUR S.A.A.

LIBRO DIARIO

-----------------1---------------------
60 Compras
601101 MERCADERIAS
63 Gastos de Servicios Prest por Ter
636101 ENERGÍA ELÉCTRICA
33 Propiedad Planta Equipo
335111 MUEBLES - COSTO
40 Tributos Por Pagar
401111 IGV - CUENTA PROPIA
42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS
28/02 Por las compras del mes.

-----------------2---------------------
20 Mercaderías
201111 MERCADERIAS - COSTO
61 Variación de existencias
611101 MERCADERIAS
28/02 Por el ingreso de merc al almacén
 =IGV*100/18 =VV*18%
60/63/65/67/33 (D) 40 (DEBE) 63 (D) 42 (HABER)

OTROS

VALOR VENTA IGV (18%) CONCEPTOS TOTAL

(debe) (debe) (debe) (haber) TIPO DE BIEN
S/. 77,380.00 S/. 13,928.40 - S/. 91,308.40 MERCADERIAS 3869
S/. 92,856.00 S/. 16,714.08 - S/. 109,570.08 MERCADERIAS 4642.8
S/. 5,800.00 S/. 1,044.00 - S/. 6,844.00 ACTIVO FIJO
S/. 650.00 S/. 117.00 - S/. 767.00 SERVICIOS
S/. 176,686.00 S/. 31,803.48 - S/. 208,489.48

LIBRO DIARIO

-----------------1---------------------
170,236.00
RIAS
650.00
LÉCTRICA
5,800.00
COSTO
31,803.48
TA PROPIA
omerciales Terceros 208,489.48
EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS

-----------------2---------------------
170,236.00
IAS - COSTO
170,236.00
IAS
de merc al almacén
USD CAMBIO SOL
1000 3.869
1200 3.869
PRODUCTO COMPUTADORA STOCK MINIMO

UNIDAD DE MEDIDA UNIDAD STOCK MAXIMO

FECHA NRO COMP EMPRESA ENTRADAS

CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL
2/10/2023 F001-2249 COMPU CHAMBI S.A.C. 20 S/. 3,869.00 S/. 77,380.00
2/10/2023 F001-2299 DISKET E.I.R.L. 20 S/. 4,642.80 S/. 92,856.00
2/15/2023 F001-1052 MAQ ARQUITECTOS E.I.R.L

S/. 170,236.00
 1

800

SALIDAS SALDO
CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL S/.
20 S/. 3,869.00 S/. 77,380.00 3869
40 S/. 4,255.90 S/. 170,236.00 4642.8
30 S/. 4,255.90 S/. 127,677.00 10 S/. 4,255.90 S/. 42,559.00 6949.8

S/. 127,677.00

COSTO DE VENTA
USD CAMBIO
1000 3.869
1200 3.869
1800 3.861
 · 15/02/2023 Se venden 30 computadoras por el importe de USD 1,800 + IGV a la empresa MAQ ARQUITECTOS
Nº F001-1052 al crédito.

RUC 20100951071
EMPRESA ARRIBA PERU S.A
REGISTRO DE VENTAS

FECHA TD SERIE NÚMERO RUC CLIENTE

2/15/2023 01 F001 1052 20602480900 MAQ ARQUITECTOS E.I.R.L

LIBRO DIARIO
-----------------1--------------

12 Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros

121201 FACTURAS POR COBRAR EMITIDA CARTERA TERCE
40 Tributos Por Pagar
401111 IGV - CUENTA PROPIA
70 Ventas
701211 MERCADERIAS VENTA LOCAL TERCEROS
15/02 Por la venta de mercaderia

-----------------2--------------
69 Costo de Ventas
691111 MERCADERIAS -EXPORTACION TERCEROS
20 Mercaderías
201111 MERCADERIAS - COSTO
31/03 Por el costo de ventas
00 + IGV a la empresa MAQ ARQUITECTOS E.I.R.L identificada con RUC Nº 20602480900 con factura

6949.8

70 (HABER) 40 (HABER) 75 (HABER) 12 (DEBE) DEBE

OTROS
VALOR VENTA IGV (18%) CONCEPTOS TOTAL
(HABER) (HABER) (HABER) (DEBE) TIPO DE BIEN CUENTA
S/. 208,494.00 S/. 37,528.92 - S/. 246,022.92 MERCADERIAS

S/. 208,494.00 S/. 37,528.92 S/. 246,022.92

LIBRO DIARIO
-----------------1---------------------
DEBE HABER
r Comerciales Terceros S/. 246,022.92
POR COBRAR EMITIDA CARTERA TERCEROS M.N.
S/. 37,528.92
ENTA PROPIA
S/. 208,494.00
ERIAS VENTA LOCAL TERCEROS
de mercaderia

-----------------2---------------------
S/. 4,255.90
ERIAS -EXPORTACION TERCEROS
S/. 4,255.90
ERIAS - COSTO
 USD 2/15/2023
1800 3.861

CTA PCGE TIPO DE CAMBIO

debe 104101 BANCO DE CREDITO haber
100,000.00

100,000.00

debe 601101 MERCADERIAS haber

170,236.00

170,236.00

debe 401111 IGV - CUENTA PROPIA haber

31,803.48 37,528.92

31,803.48 37,528.92

debe 611101 MERCADERIAS haber

170,236.00

170,236.00

debe 691111 MERCADERIAS -EXPORTACION TERCEROS haber

4,255.90

4,255.90
debe 522101 APORTES haber debe
100,000.00 100,000.00

100,000.00 100,000.00

debe 636101 ENERGÍA ELÉCTRICA haber debe

650.00

650.00

debe 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS haber debe
208,489.48

- 208,489.48

debe 121201 FACTURAS POR COBRAR EMITIDA CARTERA TERCEROS haber debe
246,022.92

246,022.92 -

debe 201111 MERCADERIAS - COSTO haber

- 4,255.90

- 4,255.90
501101 ACCIONES haber
100,000.00

100,000.00

335111 MUEBLES - COSTO haber

5,800.00

5,800.00

201111 MERCADERIAS - COSTO haber

170,236.00 4,255.90

170,236.00 4,255.90

701211 MERCADERIAS VENTA LOCAL TERCEROS haber

208,494.00

- 208,494.00
 SUMAS
CUENTA
DEBE HABER
104101 BANCO DE CREDITO S/. 100,000.00
522101 APORTES S/. 100,000.00 S/. 100,000.00
501101 ACCIONES S/. - S/. 100,000.00
601101 MERCADERIAS S/. 170,236.00
636101 ENERGÍA ELÉCTRICA S/. 650.00
335111 MUEBLES - COSTO S/. 5,800.00
401111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 31,803.48 S/. 37,528.92
421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS S/. 208,489.48
201111 MERCADERIAS - COSTO S/. 170,236.00 S/. 4,255.90
611101 MERCADERIAS S/. 170,236.00
121201 FACTURAS POR COBRAR EMITIDA CARTERA TERCEROS M.N. S/. 246,022.92
701211 MERCADERIAS VENTA LOCAL TERCEROS S/. 208,494.00
691111 MERCADERIAS -EXPORTACION TERCEROS S/. 4,255.90

S/. 829,004.30 S/. 829,004.30

 SALDOS INVENTARIO BALANCE RESULTADOS
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO+PAT PERDIDAS GANANCIAS
S/. 100,000.00 S/. - S/. 100,000.00
S/. - S/. -
S/. - S/. 100,000.00 S/. 100,000.00
S/. 170,236.00 S/. - S/. 170,236.00
S/. 650.00 S/. - S/. 650.00
S/. 5,800.00 S/. - S/. 5,800.00
S/. - S/. 5,725.44
S/. - S/. 208,489.48 S/. 208,489.48
S/. 165,980.10 S/. - S/. 165,980.10
S/. - S/. 170,236.00 S/. 170,236.00
S/. 246,022.92 S/. - S/. 246,022.92
S/. - S/. 208,494.00 S/. 208,494.00
S/. 4,255.90 S/. - S/. 4,255.90

S/. 692,944.92 S/. 692,944.92 S/. 517,803.02 S/. 308,489.48 S/. 175,141.90 S/. 378,730.00
S/. 209,313.54 S/. 203,588.10
S/. 517,803.02 S/. 517,803.02 S/. 378,730.00 S/. 378,730.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ARRIBA PERU SA
DESDE EL 01/02/2023 AL 28/02/2023
(Expresado en soles)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo Equivalente de Efectivo S/. 100,000.00 Tributos por Pagar
Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 246,022.92 Cuentas por pagar comerciales
Existencias S/. 165,980.10 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Otras cuentas por Cobrar Diversas - TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 512,003.02
Propiedad Planta y Equipo S/. 5,800.00 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 5,800.00 Capital
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO S/. 517,803.02 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 ESTADO DE RESULTADOS
ARRIBA PERÚ SA
Por el período terminado de un mes al 28 de febrero del 2023
Ventas S/. 208,494.00
(-) Costo de Ventas S/. 4,255.90
(=) Utilidad Bruta S/. 204,238.10
-
S/. 208,489.48 (-) Gasto Administrativo
S/. 208,489.48 (=) Utilidad Operativa S/. 204,238.10
S/. 208,489.48
(+) Otros Ingresos
(=) Utilidad Antes de Imp S/. 204,238.10
S/. 100,000.00
S/. 209,313.54 (-) Impuesto a la Renta S/. 60,250.24
S/. 309,313.54 (=) Utilidad Neta S/. 143,987.86
S/. 517,803.02
ero del 2023