UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO - UCV.

Apellidos y nombres: Fecha: Ciclo:

La empresa Comercializadora del Sur S.A. dedicada a la comercialización de productos de
primera necesidad, presenta los siguientes saldos para los años 2022 y 2021.

2022 2021
Inmueble maquinaria y equipo 1,353,000.00 1,000,000.00
Inversiones financieras (corto plazo) 364,000.00 467,000.00
Inversiones financieras (largo plazo) 57,000.00 465,000.00
Intangibles (Software) 499,000.00 499,000.00
Gasto de Ventas 350,000.00 292,000.00
Facturas por cobrar 818,000.00 560,000.00
Dividendos por Pagar 152,000.00 26,000.00
Tributos por Pagar 283,000.00 120,000.00
Efectivo y equivalente de efectivo 69,000.00 1,272,644.00
Letras por cobrar 200,000.00 300,000.00
Venta de mercaderías 4,100,000.00 3,954,600.00
Gastos de administración 165,000.00 675,000.00
Provisión de cobranza dudosa 120,000.00 120,000.00
Reservas 168,945.00 185,066.00
Ingresos Financieros 164,500.00 220,000.00
Mercaderías 430,000.00 325,000.00
Otros ingresos diversos 324,555.00 600,000.00
Depreciación y deterior acumulada 290,000.00 200,000.00
Facturas por pagar 231,000.00 400,365.00
Letras por pagar 670,000.00 510,000.00
Desvalorización de existencias 120,000.00 80,000.00
Costo de Ventas 3,196,000.00 1,985,666.00
Gastos Financieros 105,000.00 176,000.00
Capital 500,000.00 500,000.00
Resultados acumulados 482,000.00 1,101,279.00
Utilidad antes de impuesto renta y participaciones 773,055.00 1,645,934.00
Participación de los trabajadores 8%
Impuesto a la renta 29.5 y 29.5%

SE PIDE:
Elaborar el Balance General en el formato adjunto en la siguiente hoja
 ACTIVO 2022

ACTIVO CORRIENTE
Inversiones financieras (corto plazo) 364,000.00
Facturas por cobrar 818,000.00
Efectivo y equivalente de efectivo 69,000.00
Letras por cobrar 200,000.00
Venta de mercaderías
Provisión de cobranza dudosa -120,000.00
Mercaderías 430,000.00
Desvalorización de existencias -120,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,641,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble, maquinaria y equipo 1,353,000.00
Inversiones financieras (largo plazo) 57,000.00
Intangibles (Software) 499,000.00
Depreciación y deterior acumulada -290,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,619,000.00

TOTAL ACTIVO 3,260,000.00

 2021 PASIVO Y PATRIMONIO 2022 2021

PASIVO CORRIENTE
467,000.00 Dividendos por Pagar 152,000.00 26,000.00
560,000.00 Tributos por Pagar 283,000.00 120,000.00
1,272,644.00 Facturas por pagar 231,000.00 400,365.00
300,000.00 Letras por pagar 670,000.00 510,000.00

-120,000.00
325,000.00
-80,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,336,000.00 1,056,365.00
PASIVO NO CORRIENTE
2,724,644.00

1,000,000.00
465,000.00
499,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00
-200,000.00 TOTAL PASIVO 1,336,000.00 1,056,365.00
PATRIMONIO
Reservas 168,945.00 185,066.00
Capital 500,000.00 500,000.00
Resultados acumulados 482,000.00 1,101,279.00
1,764,000.00 Utilidad antes de impuesto renta y participaciones 773,055.00 1,645,934.00

TOTAL PATRIMONIO 1,924,000.00 3,432,279.00

4,488,644.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,260,000.00 4,488,644.00