INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOG

DEPARTAM

DESARROLLO MONOGRAFICO PRACTICO CONTABLE Y TRIBUTARIO Nº01 AÑO 2021.

LA EMPRESA COMERCIAL, MAC COMPANY SAC, CON RUC No 20064542215

, CON DOMICILIO EN LA CIUDAD DE LIMA, INICIA SUS ACTIVIDADES, EL 02/01/21, CON EL SIGUIENTE, CAPITAL S
, CON DINERO EN EFECTIVO, DERECHOS Y OBLIGACIONES: T. C. 3.20

SOCIO JUAN TORRES ROBLES, APORTA T.C. :

Terreno de 200 metros cuadrados, valorizado en

SOCIO JAVIER SOLIS CLARO, APORTA T.C :

UNA COMPUTADORA Pentium IV, VALORIZADA EN
UNA IMPRESORA EPSON MODELO, 880 MATRIXIAL
UN CH/. No 100013-9 DEL BCO DE CREDITO

OPERACIONES:

04/01– SE RECEPCIONA LOS GASTOS DE CONSTITUCIÓN SEGÚN F/ No 01-1051, EMITIDAS

POR LA NOTARIA BEATRIZ CEVALLOS G. CON RUC No 20101125115, PO S/.
1,800.00, POR DERECHOS REGISTRALES, RECIBOS DE INGRESO DE CAJA
No 01-10085426295, POR : S/. 1,050.00

08/01– SE APERTURA LA CUENTA CORRIENTE No 00019355-10 M.N., EN EL BANCO DE

CREDITO DEL PERU, CON CH/. No 125333-9 Y DINERO EN EFECTIVO DE CAJA.

09/01– SE COMPRAN, A TAY LOY S.A. CON RUC No 20040711229, CON F/. No 01-30125,
LIBROS DE CONTABILIDAD POR S/. 1,500.00 Y SE GIRA CH/. No 01-1000 MN

28/01– SE GIRA CH/. No 01-1001, PARA PAGAR A LA NOTARIA BEATRIZ ZEVALLOS

31/01– SE COMPRAN MERCADERIAS, CON F/. No 05-2526, A LA EMPRESA, Y D. COMPUTER

SRL, CON RUC No 20454625100, POR $ 10,000.00, TC 3.15, AL CREDITO EL 50%
EL SALDO CON UNA L/. No 1081 A 90 DIAS VISTAS. MN, TAMBIEN NOS INCLUYEN
PERCEPCION POR COMPRA INTERNA EL 2% SIENDO EL TOTAL POR PAGAR
$ 10,200.00 DOLAREAS AMERICANOS
PERIOR TECNOLOGICO PÚBLICO MARÍA ROSARIO ARAOZ PINTO
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

ARIO Nº01 AÑO 2021. DOCENTE: Mg. LEON ROJAS FELICIANO

0064542215
ON EL SIGUIENTE, CAPITAL SOCIAL CANCELADO

3.20
$22,000.00 S/ 70,400.00

3.20
$3,500.00 S/ 11,200.00
$1,100.00 S/ 3,520.00
55,680.00 55,680.00

3.15
10,000.00 31,500.00
10,200.00 32,130.00
CUENTA/SUBCTA.
DIV./SUBDIV.
14
142
1421
50
501
5011
1-Jan

10
101
33
331
33111
336
3361
3369
14
142
1421
1-Jan

63
632
6323
40
401
4011
40111
42
421
4212
4-Jan

63
632
6323
40
401
 4011
40111
46
469
4699
4-Jan

94
79
4-Jan

42
421
4212
46
469
4699
10
104
1041

28-Jan

10
104
1041
10
101
8-Jan

65
656
656111
40
401
4011
40111
42
421
4212
9-Jan

25
251
2511
 25111
61
613
6131
613211
9-Jan

42
421
4212
42121
10
101
1011
9-Jan

94
79
791
9-Jan

60
601
6011
60111
40
401
4011
40111
40113
42
421
4212
42121
42121
31-Jan

20
201
2011
20111
61
611
6111
61111
31-Jan

42
421
4212
42121
42121
10
101
1011
31-Jan

42
421
4212
42121
42121
42
423
31-Jan
LIBRO DIARIO DE:
La empresa "LOS ANDES SAC"
RUC: 20181434762
DENOMINACIÓN
--------------------------1----------------------------------
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES
Accionistas ( Socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
CAPITAL
Capital Social
Acciones
Por la suscrupcion de las acciones
--------------------------2----------------------------------
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Costo
EQUIPOS DIVERSOS
Equipo para procesamiento de informacion
Otros Equipos
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES
Accionistas ( Socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Por la cancelacion de las acciones por parte de los socios
------------------------------3------------------------------
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Asesoria y Consultoria
Audiotoria
TRIBUTOS, yCONTRAPRESTACIONES
contable Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
x/x Por la provision asiento notarial
--------------------------4----------------------------------
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Asesoria y Consultoria
Audiotoria
TRIBUTOS, yCONTRAPRESTACIONES
contable Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar
x/x Por la inscripcion de registro publico
--------------------------5----------------------------------
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
Por el destino de los Gastos de los derechos notariales y registrales según RECIBOS DE INGRESO No 01-10085426295
--------------------------6----------------------------------
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS
Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas

x/x Por el pago de los derechos notariales y registrales según RECIBOS DE INGRESO No 01-10085426295
--------------------------7----------------------------------
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Por la apertura de cuenta corriente N° 00019355-10 BCP
--------------------------8----------------------------------
OTROS GASTOS DE GESTION
Suministros
Impresión
TRIBUTOS,de comprobantes de pago
CONTRAPRESTACIONES y libros contables
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
Por la compra de Libros de Contabilidad a la empresa Tay Loy según F/ No 01-30125
--------------------------9----------------------------------
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Materiales contables
Libros de Contabilidad
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Suministros
Impresión de comprobantes de pago y libros contables
Por el ingreso de los libros contables al almacén de la empresa
--------------------------10----------------------------------
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
Emitidas en cartera
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Caja MN
Por el giro del cheque No 01-1000 para el pago de la adquisición de los Libros Contables según F/ No 01-30125
--------------------------11--------------------------------
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Por el destino de los gastos por la compra de Libros Contables
--------------------------12--------------------------------
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Regimen de Percepciones
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
Emitidas en cartera
Emitidas en cartera - Percepcion 2%
Por la compra de mercaderías a la empresa D. Computer SRL según F/ No 05-2526
--------------------------13--------------------------------
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderias
Costo
Por el ingreso de la mercadería adquirida al almacén
--------------------------13--------------------------------
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
Emitidas en cartera
Emitidas en cartera - Percepcion 2%
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Caja MN
Por el pago del 50% de la compra de mercaderías según F/ No 05-2526 aplicando el 2% de percepción
--------------------------14--------------------------------
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
Emitidas en cartera
Emitidas en cartera - Percepcion 2%
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Letras por pagar
Letra por pagar N° 1081
 DEBE HABER
NÚMERO DE ASIENTO CONTABLE
S/ 140,800.00

S/ 140,800.00

S/ 55,680.00
S/ 55,680.00
S/ 85,120.00

S/ 70,400.00
S/ 11,200.00
S/ 3,520.00

S/ 140,800.00

S/ 1,525.42

274.58

S/ 1,800.00

S/ 889.83

160.17
 S/ 1,050.00

S/ 2,415.25
S/ 2,415.25

S/ 2,850.00

1,800.00
1,050.00

S/ 2,850.00

55,680.00

55,680.00

S/ 1,271.19

S/ 228.81

S/ 1,500.00

S/ 1,271.19
 S/ 1,271.19

S/ 1,500.00

S/ 1,500.00

S/ 1,271.19

S/ 1,271.19

26,694.92

4,805.08

630.00
32,130.00

31,500.00
630.00

S/ 26,694.92

S/ 26,694.92
 S/ 32,130.00

31,500.00
630.00
S/ 16,065.00

S/ 16,065.00

S/ 16,065.00