FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: February-2021
RUC: 20133821540

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: El Mercurio S.A.

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)

01 01/02/2021 por el activo, pasivo y patrimonio 3

02 2/2/2021 por la compra de mercadería y servicio de transporte 8

02 2/2/2021 por el ingreso de mercaderías al almacén

02 2/2/2021 por la cancelación de la compra de mercaderías y transporte 1

03 03/02/2021 por la compra de útiles de oficina 8

03 03/02/2021 por la transferencia de las compras a existencias

03 03/02/2021 por la cancelación de la compra de útiles de oficina 1

04 04/02/2021 por la venta de mercaderías 14

04 04/02/2021 por la cobranza de las ventas

Pagamos a nuestros proveedores a cuenta del asiento de

05 05/01/2021
apertura la suma de S/.33.000,00
NCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO NÚMERO DEL

CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO Sub cuenta

SUSTENTATORIO

10 101

104

14 141

20 201

33 335
 336

42 421

50 501

Asiento 002

001 000204 60 601

609

40

42 421

---------------------------------------------------X---------------------------------------------

001 000804 20 201

61 611

---------------------------------------------------X---------------------------------------------

001 000804 42 421

10 104
 Asiento 003

60 603

40

42 421

---------------------------------------------------X---------------------------------------------

25 252

61 613

---------------------------------------------------X---------------------------------------------

42 421

10 104

Asiento 004

001 12320 12 121

40

70 701
 ---------------------------------------------------X---------------------------------------------

10 104

12 121

Asiento 005

42 421

10 104
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Caja S/.21,000.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/.40,000.00

Personal S/.3,000.00

Mercaderías S/.28,000.00

Muebles y enseres S/.30,000.00

 Equipos diversos S/.40,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.64,000.00

Capital social S/.98,000.00

Mercaderías S/.25,000.00 S/.4,500.00

Costos vinculados con las compras S/.1,500.00 S/.270.00

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de

S/.4,770.00
pensiones y de salud por pagar

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.31,270.00

---------------------------------------------------X---------------------------------------------

Mercaderías S/.26,500.00

Variación de inventarios S/.26,500.00

---------------------------------------------------X---------------------------------------------

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.26,500.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/.26,500.00

 Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/.2,100.00

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de

S/.378.00
pensiones y de salud por pagar

Factura, boletas y otros comprobantes por pagar S/.2,478.00

---------------------------------------------------X---------------------------------------------

Suministros S/.2,100.00

Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/.2,100.00

---------------------------------------------------X---------------------------------------------

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.2,478.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/.2,478.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/.59,000.00

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de

S/.9,000.00
pensiones y de salud por pagar

Mercaderías S/.50,000.00
---------------------------------------------------X---------------------------------------------

Efectivo y equivalentes de efectivo S/.25,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/.25,000.00

Cuentas por pagar comerciales terceros S/.33,000.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/.33,000.00

TOTALES S/.370,326.00 S/.370,326.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: February-2021
RUC: 20133821540
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL MERCURIO S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

10 Efectivo y equivalente de efectivo

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

01/02/2021 01 por el activo, pasivo y patrimonio

01/02/2021 01 por el activo, pasivo y patrimonio

por la cancelación de la compra de

2/2/2021 02
mercaderías y transporte

por la cancelación de la compra de

03/02/2021 03
útiles de oficina

04/02/2021 04 por la cobranza de las ventas

Pagamos a nuestros proveedores a

05/02/2021 05 cuenta del asiento de apertura la
suma de S/.33.000,00

TOTALES

14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

01/02/2021 01 por el activo, pasivo y patrimonio

TOTALES

25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por la transferencia de las compras a
03/02/2021 03
existencias
 TOTALES

40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pag

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por la compra de mercadería y
2/2/2021 02
servicio de transporte

03/02/2021 03 por la compra de útiles de oficina

04/02/2021 04 por la venta de mercaderías

TOTALES

50 Capital

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

 01/02/2021 01 por el activo, pasivo y patrimonio

TOTALES

61 Variación de inventarios

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

por el ingreso de mercaderías al
2/2/2021 02
almacén
por la transferencia de las compras a
03/02/2021 03
existencias

TOTALES
 MERCURIO S.A.

efectivo 12 Cuent

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN

S/.21,000.00 04/02/2021

S/.40,000.00 05/02/2021

S/.26,500.00

S/.2,478.00

S/.25,000.00

S/.33,000.00

S/.86,000.00 S/.61,978.00

S/.24,022.00

nistas (socios) y directores

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

 DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN

S/.3,000.00 01/02/2021

2/2/2021

S/.3,000.00 S/.0.00

S/.3,000.00

os y repuestos 33

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN

S/.2,100.00 01/02/2021

01/02/2021
 S/.2,100.00 S/.0.00

S/.2,100.00

ico de pensiones y de salud por pagar 42 Cuen

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN

S/.4,770.00 01/02/2021

S/.378.00 2/2/2021

S/.9,000.00 2/2/2021

03/02/2021

04/02/2021

05/02/2021

S/.5,148.00 S/.9,000.00

S/.3,852.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN

 S/.98,000.00 2/2/2021

2/2/2021

03/02/2021

S/.0.00 S/.98,000.00

S/.98,000.00

rios

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN

S/.26,500.00 04/01/2021

S/.2,100.00

S/.0.00 S/.28,600.00

S/.28,600.00
 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

04 por la venta de mercaderías S/.59,000.00

05 por la cobranza de las ventas

TOTALES S/.59,000.00

S/.34,000.00

20 Mercaderías

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

01 por el activo, pasivo y patrimonio S/.28,000.00

02 por el ingreso de mercaderías al almacén S/.26,500.00

TOTALES S/.54,500.00

S/.54,500.00

33 Propiedades, planta y equipo

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

01 por el activo, pasivo y patrimonio S/.30,000.00

01 por el activo, pasivo y patrimonio S/.40,000.00

 TOTALES S/.70,000.00

S/.70,000.00

42 Cuentas por pagar comerciales terceros

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

01 por el activo, pasivo y patrimonio

por la compra de mercadería y servicio de

02
transporte

por la cancelación de la compra de

02 S/.26,500.00
mercaderías y transporte

03 por la compra de útiles de oficina

por la cancelación de la compra de útiles

04 S/.2,478.00
de oficina

Pagamos a nuestros proveedores a

05 cuenta del asiento de apertura la suma de S/.33,000.00
S/.33.000,00

TOTALES S/.61,978.00

60 Compras

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

 por la compra de mercadería y servicio de
02 S/.25,000.00
transporte
por la compra de mercadería y servicio de
02 S/.1,500.00
transporte

03 por la compra de útiles de oficina S/.2,100.00

TOTALES S/.28,600.00

S/.28,600.00

70 Ventas

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

04 por la venta de mercaderías

TOTALES S/.0.00

TOTAL S/.370,326.00
OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

S/.25,000.00

S/.25,000.00

OS Y MOVIMIENTOS
 ACREEDOR

S/.0.00

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
 S/.0.00

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

S/.64,000.00

S/.31,270.00

S/.2,478.00

S/.97,748.00

S/.35,770.00

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
 S/.0.00

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

S/.50,000.00

S/.50,000.00

S/.50,000.00

S/.370,326.00
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
BLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE Y DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENC
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENC
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENC
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENC
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENC
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENC
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
021-99/SUNAT
142-2001/SUNAT
256-2004/SUNAT
257-2004/SUNAT
258-2004/SUNAT
259-2004/SUNAT