Caso Nestlé

FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
1 1/1/2023
1 1/1/2023
1 1/1/2023
1 1/1/2023
1 1/1/2023
1 1/1/2023
1 1/1/2023
1 1/1/2023
1 1/1/2023
1 1/1/2023
1 1/1/2023
1 1/1/2023
1 1/1/2023
2 1/1/2023
2 1/1/2023
2
3 1/1/2023
3 1/1/2023
4 1/1/2023
4 1/1/2023
4 1/1/2023
5 1/1/2023
5 1/1/2023
6 1/2/2023
6 1/2/2023
6 1/2/2023
7 1/2/2023
7 1/2/2023
8 1/3/2023
8 1/3/2023
9 1/4/2023
9 1/4/2023
9 1/4/2023
10 1/5/2023
10 1/5/2023
11 1/5/2023
11 1/5/2023
12 1/6/2023
12 1/6/2023
13 1/7/2023
13 1/7/2023
13 1/7/2023
14 1/8/2023
14 1/8/2023
14 1/8/2023
15 1/9/2023
15 1/9/2023
16 1/10/2023
16 1/10/2023
16 1/10/2023
17 1/10/2023
17 1/10/2023
17 1/10/2023
17 1/10/2023
18 1/11/2023
18 1/11/2023
19 1/11/2023
19 1/11/2023
19 1/11/2023
19 1/11/2023
20 1/12/2023
20 1/12/2023
20 1/12/2023
20 1/12/2023
20 1/12/2023
21 1/12/2023
21 1/12/2023
21 1/12/2023
21 1/12/2023
22 1/13/2023
22 1/13/2023
22 1/13/2023
22 1/13/2023
23 1/14/2023
23 1/14/2023
24 1/14/2023
24 1/14/2023
25 11/15/2023
25 11/15/2023
26 11/16/2023
26 11/16/2023
27 11/16/2023
27 11/16/2023
28 11/17/2023
28 11/17/2023
29 11/17/2023
29 11/17/2023
30 11/17/2023
30 11/17/2023
31 11/17/2023
31 11/17/2023
32 11/17/2023
32 11/17/2023
33 11/17/2023
33 11/17/2023
DIARIO"
Nov-23
**********
NOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NESTLÉ S.A
REFERENCI
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO O
REGISTRO (TABLA 8)
POR EL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO

POR LA TRANSFERENCIA DE PRODUCTOS EN PROCESO

POR LA TRANSFERENCIA DE PRODUCTOS EN PROCESO
POR EL DESTINO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO

POR EL DESTINO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO
POR LA COMPRA DE MERCADERÍA

POR EL INGRESO DE MERCADERÍA AL ALMACÉN

POR EL INGRESO DE MERCADERÍA AL ALMACÉN
POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA

POR EL INGRESO DE MATERIA PRIMA AL ALMACÉN

POR EL INGRESO DE MATERIA PRIMA AL ALMACÉN
POR EL PAGO A LOS PROOVEDORES
POR EL PAGO A LOS PROOVEDORES
POR LA COMPRA DE UN CAMIÓN

POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA EN PRODUC.

POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA EN PRODUC.
POR EL DESTINO DEL CONSUMO DE MATERIA PRIMA

POR EL DESTINO DEL CONSUMO DE MATERIA PRIMA
POR EL REGISTRO DEL PRÉSTAMO

POR EL REGISTRO DEL PRÉSTAMO
POR LA VENTA DE MERCADERÍA AL CREDITO

POR LA VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS

POR EL COBRO A NUESTROS CLIENTES

POR EL COBRO A NUESTROS CLIENTES
POR EL REGISTRO DE SERVICIOS A PAGAR

POR EL DESTINO DEL GASTO

POR LA PROVISIÓN DE LA DEPRECIACIÓN

POR LA PROVISIÓN DE LA DEPRECIACIÓN
POR EL DESTINO DE LA PROVISIÓN

POR EL COMPROMISO DE LAS REMUNERACIONES

PAGO DE REMUNERACIONES
POR LA PROVISION DE COBRANZA DUDOSA

POR LA PROVISION DE COBRANZA DUDOSA

POR LA COMPRA DE ACCIONES

POR LA COMPRA DE ACCIONES
POR EL PAGO DE INTERESES DE DEUDA

POR EL PAGO DE INTERESES DE DEUDA

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
104
121
201
211
231
331
391
421
451
461
501
521
591
713
231
921
791
601
4011
421
201
611
602
4011
421
241
612
421
104
334
4011
465
612
241
921
791
104
451
121
4011
701
121
4011
702
104
121
635
636
104
921
941
951
791
681
393
921
941
951
791
621
627
4031
4032
411
921
941
951
791
4031
4032
411
104
684
191
951
791
112
104
671
104
971
791
691
201
611
691
231
713
211
711
692
211
711
692
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 15,000.00

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 10,000.00
MERCADERÍAS 20,000.00
PRODUCTOS TERMINADOS 15,000.00
PRODUCTOS EN PROCESOS 6,000.00
TERRENOS 20,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES DE INVERSIÓN
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL ADICIONAL
RESULTADOS ACUMULADOS
VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO 6,000.00

PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCIÓN 6,000.00

CARGAS IMPUTABLES DE COSTOS Y GASTOS
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 3,600.00
COSTO 20,000.00
MERCADERIÁS
MATERIAS PRIMAS 10,000.00

COSTO 10,000.00
MATERIAS PRIMAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 25,000.00
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
UNIDADES DE TRANSPORTE 50,000.00

PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
MATERIAS PRIMAS 6,000.00

MATERIAS PRIMAS


PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
MERCADERÍAS

IGV- CUENTA PROPIA
PRODUCTOS TERMINADOS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
ALQUILERES 2,000.00
SERVICIOS BÁSICOS 7,000.00

GASTO DE ADMINISTRACIÓN 1,800.00
GASTO DE VENTAS 1,800.00
DEPRECIACIÓN DE PROPOIEDADES DE INVERSIÓN 8,000.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

REMUNERACIONES 10,000.00
SEGURIDAD, PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 900.00
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES POR PAGAR

ESSALUD 900.00
ONP 1,300.00
REMUNERACIONES POR PAGAR 8,000.00
VALUACIÓN DE ACTIVOS 4,000.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

OTRAS INVERSION ES FINANCIERAS 10,000.00

GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS 2,000.00

GASTOS FINANCIEROS 2,000.00

MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
PRODUCTOS EN PROCESOS 11,220.00

VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO

VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS

VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS 24,520.00
TOTALES 573,180.00
MOVIMIENTO
HABER
104
15,000.00 25,000.00 112
25,000.00 9,000.00 10,000.00
20,000.00 10,200.00
10,000.00
2,000.00
5,000.00 60,000.00 56,200.00 10,000.00 0.00
12,000.00
11,000.00 201 211
8,000.00 20,000.00 22,000.00 15,000.00 24,520.00
35,000.00 20,000.00 17,520.00
5,000.00
10,000.00
40,000.00 22,000.00 32,520.00 24,520.00
6,000.00 331 334

20,000.00 50,000.00
6,000.00
20,000.00 0.00 50,000.00 0.00
23,600.00 4011 4031

3,600.00 4,500.00 900.00 900.00
1,800.00 4,500.00
20,000.00 9,000.00
14,400.00 9,000.00 900.00 900.00
11,800.00 421 451

25,000.00 12,000.00 11,000.00
23,600.00 25,000.00
10,000.00 11,800.00
25,000.00 47,400.00 0.00 36,000.00
25,000.00
501 521
35,000.00 5,000.00
59,000.00
0.00 35,000.00 0.00 5,000.00

6,000.00
602 611
10,000.00 22,000.00 20,000.00
6,000.00
25,000.00 10,000.00 0.00 22,000.00 20,000.00
627 635
4,500.00 900.00 2,000.00
25,000.00
4,500.00 900.00 0.00 2,000.00 0.00

25,000.00
681 684
8,000.00 4,000.00
20,000.00
8,000.00 0.00 4,000.00 0.00

9,000.00
701 702
25,000.00 25,000.00
9,000.00
0.00 25,000.00 0.00 25,000.00
8,000.00 791 921

6,000.00 6,000.00
6,000.00 6,000.00
9,000.00 5,400.00
8,000.00 4,800.00
8,000.00 10,900.00 6,540.00
4,000.00
2,000.00
0.00 45,900.00 28,740.00 0.00
900.00
1,300.00 971
8,700.00 2,000.00
2,000.00 0.00
10,900.00
10,200.00
4,000.00
4,000.00
10,000.00
2,000.00
2,000.00
22,000.00
22,000.00
11,220.00
17,520.00
24,520.00
24,520.00
573,180.00
121 191
10,000.00 20,000.00 4,000.00
29,500.00
29,500.00
69,000.00 20,000.00 0.00 4,000.00
231 241
6,000.00 6,000.00 10,000.00 6,000.00
11,220.00
17,220.00 6,000.00 10,000.00 6,000.00
391 393
5,000.00 8,000.00
0.00 5,000.00 0.00 8,000.00
4032 411
1,300.00 1,300.00 8,000.00 8,700.00
1,300.00 1,300.00 8,000.00 8,700.00
461 465
8,000.00 59,000.00
0.00 8,000.00 0.00 59,000.00
591 601
10,000.00 20,000.00
0.00 10,000.00 20,000.00 0.00
612 621
6,000.00 10,000.00 10,000.00
6,000.00 10,000.00 10,000.00 0.00
636 671
7,000.00 2,000.00
7,000.00 0.00 2,000.00 0.00
691 692
22,000.00 22,000.00 24,520.00 24,520.00
22,000.00 22,000.00 24,520.00 24,520.00
711 713
24,520.00 17,520.00 6,000.00 11,220.00
24,520.00 17,520.00 6,000.00 11,220.00
941 951
1,800.00 1,800.00
1,600.00 1,600.00
2,180.00 2,180.00
4,000.00
5,580.00 0.00 9,580.00 0.00
SUMAS MAYOR
CO CUENTAS
DEBE HABER
104 Cuentas corrientes en instituciones fi 60,000.00 56,200.00
112 Otras inversiones financieras 10,000.00 -
121 Facturas, boletas y comprobantes por 69,000.00 20,000.00
191 Estimación de cuentas de cobranza d - 4,000.00
201 Mercaderias 40,000.00 22,000.00
211 Productos terminados 32,520.00 24,520.00
231 Productos en procesos 17,220.00 6,000.00
241 Materias primas 10,000.00 6,000.00
331 Terrenos 20,000.00 -
334 Unidades de Transporte 50,000.00 -
391 Depreciación acumulada de propiedad - 5,000.00
393 Depreciación acumulada propiedad, pl - 8,000.00
4011 Impuesto general a las ventas 14,400.00 9,000.00
4031 Essalud 900.00 900.00
4032 Onp 1,300.00 1,300.00
411 Remuneraciones por pagar 8,000.00 8,700.00
451 Préstamos de instituciones financieras - 36,000.00
461 Cuentas por pagar diversas terceros - 8,000.00
465 Pasivos por compra de activo inmovili - 59,000.00
501 Capital Social - 35,000.00
521 Capital adicional - 5,000.00
591 Resultados Acumulados - 10,000.00
601 Mercaderias 20,000.00 -
602 Materias primas 10,000.00 -
611 Mercaderias 22,000.00 20,000.00
612 Materias primas 6,000.00 10,000.00
621 Remuneraciones por pagar 10,000.00 -
627 Seguridad, previsión social y otras co 900.00 -
635 Alquileres 2,000.00 -
636 Servicios básicos 7,000.00 -
671 Gastos en operaciones de endeudamie 2,000.00 -
681 Depreciación de propiedades de inver 8,000.00 -
684 Valuación de activos 4,000.00 -
691 Mercaderias 22,000.00 22,000.00
701 Mercaderias - 25,000.00
702 Productos terminados - 25,000.00
711 Variación de productos terminados 24,520.00 17,520.00
713 Variación de productos en proceso 6,000.00 11,220.00
791 Cargas imputables a cuentas de costo - 45,900.00
941 Gastos de administración 5,580.00 -
951 Gastos de ventas 9,580.00 -
971 Gastos financieros 2,000.00 -
SUMAS: 573,180.00 573,180.00
SALDOS AJUSTE
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
3,800.00
10,000.00
49,000.00
4,000.00
18,000.00
8,000.00
11,220.00
4,000.00
20,000.00
50,000.00
5,000.00
8,000.00
5,400.00
700.00
22,400.00
36,000.00
8,000.00
59,000.00
35,000.00
5,000.00
10,000.00
20,000.00
10,000.00
2,000.00
4,000.00
10,000.00
900.00
2,000.00
7,000.00
2,000.00
8,000.00
4,000.00
- -
- -
25,000.00
25,000.00
7,000.00
5,220.00
45,900.00 45,900.00
28,740.00 28,740.00
5,580.00 5,580.00
9,580.00 9,580.00
2,000.00 2,000.00
298,220.00 298,220.00 45,900.00 45,900.00
DIFERENCIA:
TOTALES:
INVENTARIO Y BALANCE G Y P POR FUNCION
ACTIVO PASIVO ; PT GASTOS INGRESOS
3,800.00 -
10,000.00 -
49,000.00 -
- 4,000.00
18,000.00 -
8,000.00 -
11,220.00 -
4,000.00 -
20,000.00 -
50,000.00 -
- 5,000.00
- 8,000.00
5,400.00 -
- -
- -
- 700.00
- 22,400.00
- 36,000.00
- 8,000.00
- 59,000.00
- 35,000.00
- 5,000.00
- 10,000.00
22,000.00
24,520.00
25,000.00
25,000.00
5,580.00
9,580.00
2,000.00
179,420.00 193,100.00 63,680.00 50,000.00
13,680.00 13,680.00
193,100.00 193,100.00 63,680.00 63,680.00
G Y P POR NATURALEZA
GASTOS INGRESOS
20,000.00
10,000.00
2,000.00
- 4,000.00
10,000.00
900.00
2,000.00
7,000.00
2,000.00
8,000.00
4,000.00
25,000.00
25,000.00
7,000.00
- 5,220.00
72,900.00 59,220.00
13,680.00
72,900.00 72,900.00
Nestlé S.A.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y DE LO VENDIDO
Al 31 de Diciembre de 20XX
Expresado en soles
Consumo de Materia Prima (anexo 01) 6,000.00

Mano de obra directa 6,540.00
Costo indirecto de fabricación (anexo 02) 10,200.00
COSTO FABRICACION 22,740.00
Inv. Inicial de productos en procesos 6,000.00
(-) Inv. Final de productos en procesos (11,220.00) <== 231/713
COSTO DE PRODUCCIÓN 17,520.00 <== 211/711
Inv. Inicial de productos terminados 15,000.00
(-) Inv. Final de productos terminados (8,000.00)
COSTO DE ARTÍCULOS VENDIDOS 24,520.00 <== 692/211 711/692
ANEXO 01
MATERIA PRIMA
Inventario Inicial Materia Prima 0.00

Compras de Materia Prima 10,000.00
MATERIA PRIMA DISPONIBLE 10,000.00
(-) Inventario Final Materia Prima (4,000.00)
CONSUMO DE MATERIA PRIMA 6,000.00
ANEXO 02
Alquileres 1,200.00
Teléfono 1,800.00
Electricidad 2,400.00
Depreciación 4,800.00
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN 10,200.00
Nestlé S.A.
ESTADO DE COSTOS DE VENTAS DE MERCADERÍAS
Al 31 de Diciembre de 20XX
Expresado en soles
Inventario inicial - mercaderías 20,000.00

Compras - mercaderías 20,000.00
Inventario final - meraderías (18,000.00)
COSTO DE MERCADERÍAS VENDIDAS 22,000.00 691/201
231/713
211/711
692/211 711/692
4800
Nestlé S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de
Expresado en soles
Ventas 50,000.00
Ventas de mercaderías 25,000.00
Ventas de productos terminados 25,000.00
Costos de ventas - 46,520.00
Costos de ventas de mercaderías (22,000.00)
Costos de ventas de productos terminados (24,520.00)
Resultado Bruto 3,480.00
Gastos Administrativos (5,580.00)
Gastos de Ventas (9,580.00)
Resultado de Operación - 11,680.00
Otros Ingresos y Egresos -
Gastos financieros (2,000.00)
Resultado antes de Part. e impto. - 13,680.00
Distribución a la renta
Impuesto a la renta
Resultado del Ejercicio - 13,680.00
Nestlé S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA
Expresado en soles
Ventas netas de mercaderías 25,000.00

Compra de mercaderías (20,000.00)
(+ ó -) Variación de mercaderías (2,000.00)
Margen Comercial 3,000.00
Ventas netas de productos 25,000.00
Variación de producción almacenada (1,780.00)
Producción inmovilizada
Total Producción 26,220.00
Consumos:
Compra de materias primas y auxiliares (10,000.00)
Compra de suministros
Compra de envases y embalajes
(+ ó -) Variación de materias primas 4,000.00
(+ ó -) Variación de suministros
(+ ó -) Variación de envases y embalajes
Gastos de servicios prestados por terceros (9,000.00)
Excedente (Insuficiencia) Bruto de Explotación 11,220.00
Gastos de personal (10,900.00)
Gastos por tributos
Excedente (Insuficiencia) Bruto de Explotación 320.00
Otros gastos de gestión
Valuación y deterioro de activos y provisiones (12,000.00)
Otros ingresos de gestión
Cargas cubiertas por provisiones
Resultado de explotación - 11,680.00
Ingresos financieros
Gastos financieros (2,000.00)
Resultado antes de Impuesto a la Renta - 13,680.00
Distribución Legal de la renta
Impuesto a la Renta
Resultado del Ejercicio - 13,680.00
Nestlé S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 20XX
(Expresado en Soles)
ACTIVO
2022 2021
Activo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 3,800.00 15,000.00
Inversiones Financieras 10,000.00 -
Cuentas por Cobrar Comerciales 49,000.00 10,000.00
Estimación Contable (4,000.00) -
Mercaderías 18,000.00 20,000.00
Productos Terminados 8,000.00 15,000.00
Productos en Procesos 11,220.00 6,000.00
Materias Primas 4,000.00 -
Total Activo Corriente 100,020.00 66,000.00
Activo No Corriente
Inmueble, maquinaria y equipo 70,000.00 20,000.00
Depreciación acumulada (13,000.00) (5,000.00)
Total Activo No Corriente 57,000.00 15,000.00
Total Activo 157,020.00 81,000

Nestlé S.A.
DE SITUACION FINANCIERA
1 de diciembre del 20XX
Expresado en Soles)
PASIVO
2022 2021
Pasivo Corriente
Remuneraciones por Pagar 700.00 8,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales 22,400.00 12,000.00
Provisiones 8,000.00
Cuentas por pagar diversas terceros 59,000.00
Tributos por Pagar (5,400.00)
Total Pasivo Corriente 84,700.00 20,000.00
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras 36,000.00 11,000.00
Total Pasivo No Corriente 36,000.00 11,000.00
TOTAL PASIVO 120,700.00 31,000.00
PATRIMONIO
Capital Social 35,000.00 35,000.00
Capital Adicional 5,000.00 5,000.00
Resultados Acumulados 10,000.00 10,000.00
Resultado del ejercicio - 13,680.00
TOTAL PATRIMONIO 36,320.00 50,000
Total Pasivo y Patrimonio 157,020.00 81,000.00
Nestlé S.A.
ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
BALANCES
CO CUENTAS
2022 2021
104 Cuentas corrientes en instituciones fi 3,800.00 15,000.00
191 Estimación de cuentas de cobranza d -4,000.00 -
201 Mercaderias 18,000.00 20,000.00
231 Productos en procesos 11,220.00 6,000.00
112 Otras inversiones financieras 10,000.00 -
335 Unidades de Transporte 20,000.00 20,000.00
334 Muebles y enseres 50,000.00 -
391 Depreciación acumulada de propiedad -13,000.00 -5,000.00
157,020.00 81,000.00
4031 Essalud
4032 Onp
411 Remuneraciones por pagar 8,700.00 8,000.00
461 Cuentas por pagar diversas terceros 59,000.00
4011 Impuesto general a las ventas -5,400.00
451 Obligaciones financieras 36,000.00 11,000.00
501 Capital Social 35,000.00 35,000.00
521 Capital adicional 5,000.00 5,000.00
591 Resultados Acumulados 10,000.00 10,000.00
Resultado del Ejercicio -13,680.00 -
157,020.00 81,000.00
601 Mercaderias
602 Materias primas
611 Mercaderias
612 Materias primas
621 Remuneraciones por pagar
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
635 Alquileres
636 Servicios básicos
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
681 Depreciación de propiedades de inversión
684 Valuación de activos
691 Mercaderias
692 Productos terminados
701 Mercaderias
702 Productos terminados
711 Variación de productos terminados
713 Variación de productos en proceso
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
921 Materias primas
941 Gastos de administración
951 Gastos de ventas
971 Gastos financieros
SUMAS: 628,080.00 324,000.00
VARIACIONES AJUSTE
Aumento Disminuyo DEBE HABER
11,200.00
39,000.00
4,000.00
2,000.00
7,000.00
5,220.00
4,000.00
10,000.00
- -
50,000.00
8,000.00
700.00
10,400.00
59,000.00
5,400.00
25,000.00
13,680.00
113,620.00 140,980.00 - -
DIFERENCIA:
TOTALES:
ACTIVIDADES
NUEVOS SOLES OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR Usos Fuentes
- - - -
- -
- - - -
ACTIVIDADES
INVERSIÓN FINANCIAMIENTO
Usos Fuentes Usos Fuentes
- - - -
- -
- - - -

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FORMATO 5.

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

POR EL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO

POR LA TRANSFERENCIA DE PRODUCTOS EN PROCESO

POR EL DESTINO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO

POR LA COMPRA DE MERCADERÍA

POR EL INGRESO DE MERCADERÍA AL ALMACÉN

POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA

POR EL INGRESO DE MATERIA PRIMA AL ALMACÉN

POR LA COMPRA DE UN CAMIÓN

POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA EN PRODUC.

POR EL DESTINO DEL CONSUMO DE MATERIA PRIMA

POR EL REGISTRO DEL PRÉSTAMO

POR LA VENTA DE MERCADERÍA AL CREDITO

POR LA VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS

POR EL COBRO A NUESTROS CLIENTES

POR EL REGISTRO DE SERVICIOS A PAGAR

POR EL DESTINO DEL GASTO

POR LA PROVISIÓN DE LA DEPRECIACIÓN

POR EL DESTINO DE LA PROVISIÓN

POR EL DESTINO DEL GASTO

POR LA PROVISION DE COBRANZA DUDOSA

POR EL DESTINO DEL GASTO

POR LA COMPRA DE ACCIONES

POR EL PAGO DE INTERESES DE DEUDA

POR EL DESTINO DEL GASTO

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 15,000.00

VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO 6,000.00

COSTO DE PRODUCCIÓN 6,000.00

MATERIAS PRIMAS 10,000.00

UNIDADES DE TRANSPORTE 50,000.00

MATERIAS PRIMAS 6,000.00

COSTO DE PRODUCCIÓN 6,000.00

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 25,000.00

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 29,500.00

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 29,500.00

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 20,000.00

COSTO DE PRODUCCIÓN 5,400.00

DEPRECIACIÓN DE PROPOIEDADES DE INVERSIÓN 8,000.00

COSTO DE PRODUCCIÓN 4,800.00

COSTO DE PRODUCCIÓN 6,540.00

VALUACIÓN DE ACTIVOS 4,000.00

GASTO DE VENTAS 4,000.00

OTRAS INVERSION ES FINANCIERAS 10,000.00

GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS 2,000.00

GASTOS FINANCIEROS 2,000.00

PRODUCTOS EN PROCESOS 11,220.00

PRODUCTOS TERMINADOS 17,520.00

PRODUCTOS TERMINADOS 24,520.00

6,000.00 331 334

20,000.00 0.00 50,000.00 0.00

23,600.00 4011 4031

14,400.00 9,000.00 900.00 900.00

11,800.00 421 451

0.00 35,000.00 0.00 5,000.00

25,000.00 10,000.00 0.00 22,000.00 20,000.00

4,500.00 900.00 0.00 2,000.00 0.00

8,000.00 0.00 4,000.00 0.00

8,000.00 791 921

69,000.00 20,000.00 0.00 4,000.00

17,220.00 6,000.00 10,000.00 6,000.00

0.00 5,000.00 0.00 8,000.00

1,300.00 1,300.00 8,000.00 8,700.00

0.00 10,000.00 20,000.00 0.00