PROGRAMA DE AUDITORIA

1.1.TÍTULO
Informe de auditoría administrativa en una empresa privada.

1.2.MIEMBROS DEL COMITÉ AUDITOR

 Alva Pérez, Tamara Antonella

 Floreano Benavides, Jerson Janpiere
 Hurtado Cavero, Melani
 Milla Álvarez Rafael Enrique
 Trujillo Aguilar Hanssell Edgar
 Valencia Ñontol, Rocío

1.3.OBJETIVOS
1.4.ALCANCE:
El alcance abarca las áreas de producción, Mercadotecnia, finanzas y RR.HH de la empresa CALZADO “CARUBI” , donde se analizarán
estructura, gestión de procesos y procedimientos para el desarrollo del plan de auditoría y al área de logística y trámite del Hospital
Regional.

1.5.BASE LEGAL
1.6.ACTIVIDADES
 Auditoría al área de financiera a la EMPRESA DE CALZADO “CARUBI”
 Auditoría al área de marketing a la EMPRESA DE CALZADO “CARUBI”
 Auditoría al área de RR.HH a la EMPRESA DE CALZADO “CARUBI”
 Auditoría al área de Ventas a la EMPRESA DE CALZADO “CARUBI”
 Auditoría al área de Producción a la EMPRESA DE CALZADO “CARUBI”
 Auditoría de Logística y Trámite del Hospital Regional de Trujillo
1.7.CRONOGRAMA

Número Actividad Fecha Responsable

Auditoría al área de finanzas 01/11/2022 Hurtado Cavero,
Melani
Auditoría al área de Marketing 25/11/2022 Valencia Ñontol
Rocio
Auditoría al área de RR.HH Floreano Benavides,
Jerson Janpiere
Auditoría al área de Producción Alva Pérez, Tamara
Antonella

Auditoría a Entidad Pública Trujillo Aguilar

Hanssell Edgar

EMPRESA DE CALZADO “CARUBI”

 PROGRAMA DE AUDITORIA
Establecer las actividades y las fechas
OBJETIVO DEL que se realizarán las auditorías a los AUDITORIA
PROCEDIMIENTO AÑO 2022
PROGRAMA procesos de cada área de la empresa de ADMINITRATIVA
calzado “CARUBI”
FECHA INICIAL- EQUIPO
N° ÁREA PROCESO OBJETIVO ALCANCE CRITERIO RECURSOS
FINAL AUDITOR

Poder observar la
incidencia del Computadoras
Nivel de
endeudamiento en Área de 01/11/2022-
1 Finanzas endeudamiento Papelería
la liquidez de la Finanzas 01/02/2023
de la empresa
empresa “CARUBI” Lapiceros
para el año 2023

Verificar el
Área de
cumplimiento del Manual de
Reclutamiento selección 01/11/2022 –
2 Personal manual de selección de
y Selección de 01/02/2023
selección de personal
personal
personal

3 Mercadotecnia Proceso de Evaluar y verificar el Todas las

ventas cumplimiento ventas
correcto de las realizadas
fases del proceso por
 Computadoras

CARUBI Papelería
DURANTE
de ventas Lapiceros
EL periodo
de revisión

4 Producción

Hospital Regional

PROGRAMA DE AUDITORIA
Establecer las actividades y las fechas que AUDITORIA
OBJETIVO DEL
se realizarán las auditorías a los procesos PROCEDIMIENTO AÑO 2022
PROGRAMA ADMINITRATIVA
de cada área de la entidad pública.
EQUIPO
N° ÁREA PROCESO OBJETIVO ALCANCE FECHA INICIAL-FINAL CRITERIO RECURSOS
AUDITOR
1 Logística Agilización de Ahorrar tanto costos Área de 01/11/2022-
y Trámite trámites como tiempo en los Logística 01/02/2023
 procedimientos de Computadoras
Burocráticos administración
pública Papelería

Lapiceros

EMPRESA DE CALZADO “CARUBI”

PLAN DE AUDITORÍA Equipo Auditor

Nivel de endeudamiento
Proceso a Auditar Área Finanzas Líder del proceso Jefe de Finanzas
de la empresa

Observar la incidencia del

Objetivo de la endeudamiento en la liquidez de Alcance de Criterio de la
Área de Finanzas
Auditoría la empresa CARUBI para el año la Auditoría Auditoria
2023

N° ACTIVIDAD FECHA HORA LUGAR EVIDENCIA RESPONSABLE

 INICIO-
FINAL
Reunión de apertura, presentación del equipo Por
1 Por definir Por definir Acta de Apertura
auditor y plan de auditoria definir

Revisión de los estados financieros y diagnóstico Por Estados

2 Por definir Por definir
de la empresa definir Financieros

Registro de
Verificar el manejo de gestión y el cumplimiento Por
3 Por definir Por definir Revisión y
efectivo de las políticas y procedimientos. definir
cumplimiento

Por Grabaciones, Melani Hurtado Cavero

4 Reunión con el gerente de Finanzas Por definir Por definir
definir apuntes.

Por Cédulas de
5 Consolidación de hallazgos Por definir Por definir
definir hallazgo

Por Informe de
6 Presentar un informe de auditoria Por definir Por definir
definir auditoria

Por Registro de
7 Reunión de cierre Por definir Por definir
definir Asistencia

FIRMA DEL AUDITOR LÍDER FIRMA DEL AUDITADO

 PLAN DE AUDITORIA CARUBI Equipo Auditor
Proceso a
Auditar Selección y reclutamiento de Personal Área Recursos Humanos Lider del proceso Jefe de RR.HH
Manual de
Objetivo de Alcance de Criterio de la
Verificar el cumplimiento del Manual de Selección de Personal Área de selección de personal Selección de
la auditoria la auditoria Auditoria
Personal
N° Actividad Fecha Hora Inicio - Final Lugar Evidencia Responsable
1 Reunión de Apertura, presentación de auditores y plan de auditoría Por definir Por definir Por definir Acta de apertura

Revisar los manuales de descripción de cargos y funciones, las

Registro de
2 políticas y métodos de valuación utilizados para la calificación de los Por definir Por definir Por definir
revisión
postulantes
Registro de
Verificar si efectivamente las políticas, procedimientos y métodos
3 Por definir Por definir Por definir revisión y
de valuación establecidos funcionan adecuadamente
cumplimiento

Verificar la documentación que sustenta la incorporación de Cédulas analíticas Janpier

4 Por definir Por definir Por definir Benavides
personal y contratos
Efectuar entrevista con el responsable del área de Recursos Grabación de
5 Por definir Por definir Por definir
Humanos audio o vídeo
Cédulas de
6 Consolidación de Hallazgos Por definir Por definir Por definir
hallazgos
Informe de
7 Elaboración del informe de auditoría Por definir Por definir Por definir
auditoría
Registro de
8 Reunión de Cierre Por definir Por definir Por definir
Asistencia
 EMPRESA DE CALZADO “CARUBI”

PLAN DE AUDITORÍA Equipo Auditor

Líder del
Proceso a Auditar Ventas Área Mercadotecnia Jefe de ventas
proceso

Evaluar y verificar el
Objetivo de la Alcance de Criterio de la
cumplimiento correcto de las Área de mercadotecnia
Auditoría la Auditoría Auditoria
fases del proceso de ventas

HORA
N° ACTIVIDAD FECHA INICIO- LUGAR EVIDENCIA RESPONSABLE
FINAL
Estudio Preliminar Rocio Valencia Ñontol

- Conocimiento global de la entidad 25/11/2022

- Recopilación de normativa legal Por
1 - Por definir
vigente del área a auditar. definir
26/11/2022
- Elaboración de la Planificación de
Auditoría

2 Planificación 27/11/22 Por Por definir Entrevistas

definir
- Realizar programa de auditoría –
- Entrevista al jefe de Ventas 15/12/2022
- Análisis de información recopilada
 Ejecución del Trabajo

- Aplicación del cuestionario de control

interno al área de Ventas
- Análisis de los resultados obtenidos del
cuestionario aplicado
- Determinación del riesgo de control,
mediante cuestionario aplicado 16/12/2022 Cuestionario
Por
3 - Evaluación de objetivos – Por definir
definir Hoja de Hallazgo
departamentales en función de riesgos 16/01/2023
obtenidos
- Verificación de los procedimientos de
ventas
- Verificación física documentos de
respaldo de las ventas
- Preparación de hoja de hallazgos

17/01/2023
- Elaboración de informe como resultado Por
4 - Por definir Informe
- Presentación de informe definir
20/01/2023

FIRMA DEL AUDITOR LÍDER FIRMA DEL AUDITADO

 Equipo
PLAN DE AUDITORÍA – HOSPITAL REGIONAL
auditor
Proceso de Líder del
Agilización de trámites Burocráticos Área Logística Jefe de producción
auditar proceso
Objetivo Lograr homogeneizar el conjunto de Alcance de Revisión y cumplimiento de Criterio de la Manual de auditoría
de la trámites brindados por la administración la la documentación auditoría Gubernamental(MAGU)
auditoría pública, con la finalidad de reducir tanto auditoría correspondiente a trámites
 costos como tiempo.
Hora inicio -
N° Actividad Fecha Lugar Evidencia Responsable
final

Reunión de apertura y presentación del

1 Por definir Por definir Por definir
plan

Revisar los manuales de funciones y

2 Por definir Por definir Por definir
procesos

3 Verificación de la documentación Por definir Por definir Por definir

Verificar si los procesos de trámites Hanssell Trujillo Aguilar

4 cumplen con las políticas y Por definir Por definir Por definir
procedimientos de la empresa

5 Entrevista con el encargado del área Por definir Por definir Por definir

6 Elaboración de informe de auditoría Por definir Por definir Por definir

7 Reunión de cierre Por definir Por definir Por definir

CONCLUCION:

La auditoría administrativa se lleva a cabo a través de fases en su desarrollo, las 3 primeras fases o etapas son las de Identificación,
planeación y desarrollo.

La etapa de identificación es importante para definir objetivos, alcance, procedimiento, recursos y tiempos, para ello se debe realizar
una investigación previa para tener una vista panorámica de la institución, seguida de un diagnóstico completo o parcial; esta fase nos
servirá para precisar los planes y programas de auditoria en la etapa de Planeación que describirá las actividades y detalles a examinar
en la auditoria. Se realizará las actividades planificadas en la etapa de desarrollo, aplicando distintas técnicas de recolección de la
información como las entrevistas, encuestas o la propia observación, acompañado de evidencia física (papeles de trabajo) que corrobore
fehacientemente los hallazgos durante el ejercicio de la auditoria, posteriormente se analizará y evaluara la información obtenida y se
concluirá esta fase con la presentación del informe de la auditoria que contiene las observaciones, conclusiones y recomendaciones.