PLAN DE AUDITORIA

DIA MES AÑO

FECHA DE ELABORACIÓN FECHA DE INICIO

AUDITOR LÍDER

EQUIPO AUDITOR

EMPRESA AUDITADA xxx

ALCANCE ciclo a auditar, cobertura geografica, corte de los EEFF
OBJETIVO DE LA AUDITORIA
CRITERIOS DE AUDITORIA Politicas de la empresa, manuales de procesos, legislacion tributaria, legislacion lab
DOCUMENTO(S) DE REFERENCIA Recibos de caja, consignaciones, comprobantes de salida,…

PROCEDIMIENTO
DIA MES
REUNIÓN DE APERTURA

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO O PROCEDIMIENTOS DE CONTROL

PROCESO, PROCEDIMIENTO, ACTIVIDAD, PRODUCTO O SERVICIO A

AUDITOR
AUDITAR

Reunion con la Junta Directiva o Gerencia para aprobacion del plan

Reunion de apertura

Recoleccion de evidencias en el area de ventas

Recoleccion de evidencias en el area de cartera

Reunion con la gerencia para avances

Reunion de cierre

Elaboracion del borrador del informe

 Comité de auditoria

Reunion para presentacion del informe final

ELABORADO POR
NOMBRE DEL AUDITOR LÍDER

APROBADO POR
NOMBRE Y FIRMA DEL RESP
 CÓDIGO FORMATO
DITORIA CÓDIGO DOCUMENTAL
DIA MES AÑO DIA MES AÑO
FECHA DE FINALIZACIÓN

cion tributaria, legislacion laboral

ida,…

PROCEDIMIENTO
AÑO DIA MES AÑO
REUNIÓN DE CIERRE

PRUEBAS SUSTANTIVAS Y ANALILTICAS

FECHA HORA OBSERVACIONES

 Control Interno
ÁREA FIRMA

OMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE DE CONTROL INTERNO

 AUDITORIA
PROGRAMA  DE AUDITORIA
CLIENTE O EMPRESA: JF BOCANEGRA SAS AUDITORIA   A: ACTIVOS FIJOS
NIT: 94565632 FECHA:
HORAS HORAS
No. OPERACIÓN
ESTIMADAS  REALES

INTRODUCCIÓN

Un activo fijo es un bien de una empresa, ya sea tangible o intangible, que

no puede convertirse en líquido a corto plazo y que normalmente son
necesarios para el funcionamiento de la empresa y no se destinan a la
venta.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

El objetivo de la auditoria es reunir la evidencia comprobatoria suficiente

1 para obtener una base razonable para la expresión de una opinión
profesional de los activos fijos.

Respecto de la razonabilidad que se presente en los Estados Financieros

2 colaborando con ambas partes a fin de unificar los criterios de control
administrativo.

Para determinar dicha razonabilidad, se realiza la evaluación al control

3 interno y un estudio detallado y pormenorizado de todos y cada uno de los
elementos que componen la

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA

PRELIMINAR

Dar a conocer la empresa y todo su entorno, el conocimiento del cliente y

1 asi detectar cada unos de los fraudes y los riesgos que puedan presentar, 3
para dar una aclaracion y asi solucionar de la mejor manera.
2 Evaluacion de control interno y determinacion de la materialidad. 2

Elaboracion de informe de los activos fijos que existen en la empresa. 2

3 Actualizaciòn e informaciòn de todos aquellos (clientes).

Estudiar y evaluar la confiabilidad del sistema contable poniendo enfasis en
4 estos puntos: -Integridad de la base de datos, -Mecanismos de seguridad 1
para el acceso a la informacion.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA
INTERMEDIA
Solicitar los soportes (contratos o facturas) originales de los gastos de
mantenimiento, compras de Equipo de oficina, equipo de monitoreo
1 maquinaria y equipo oficina, Remolques(4), vehículos tractocamión (4) y 3 3
Arrendamiento.

2 Planeación de las acciones correctivas preventivas y de mejora. 2

Revisar la informacion antigua de la empresa ya que asi se podra detectar
3 3
cualquier fallo.
4 Generar información de las no conformidades que vaya detectando. 1
Indagar tambien la informaciòn de los estados financieros para su pronta
5 revisiòn y observaciòn de hallazgos de cualquier informaciòn que no este 2
correcta.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL

1 Informacion detectada y completa.

2 Obtener la relacion y saldos de todos los clientes.

3 Informacion completa de todas aquellas facturas en las cuales se realizo

compras y tener presente si fueron recibidas en la empresa
4 Objetivo y alcance de la auditoria
5 Personal entrevistado
6 Actividades desarrolladas
7 Hallazgos de la auditoria
8 Conclusiones de la auditoria
CTIVOS FIJOS
FECHA:
HECHO
REF. P/T FECHA
POR

GA-01
LYYT GA-02 9/13/2020
GA-03