PLANIF I C A C IÓ N

PR E LI M I N A R
INTEGRANTES
PEJO- LO URD ES GUA M AN-
RIA DU TÁ N - C IN THYA ES
ERIKA CUZCO - VALE
SANDRA SIGCHO
 1. INFORMACIÓN DE LA EMPRESA

Industrias de Minerales la Colina Inducolina Cía. Ltda. Es una empresa que se dedica a la
fabricación fertilizantes orgánicos como calizas, zeolitas de alta calidad para abastecer al
sector agrícola, avícola y acuícola en todo el Ecuador.
La oficina está ubicada en la ciudad de Cuenca, Calle Juan Luis Vives y Av. Primero de
Mayo y la fábrica se encuentra en la Vía Guayaquil-Playas Km 68 (El Progreso).
Industrias de Minerales la Colina Inducolina Cía. Ltda. Según Notaria 11 del cantón
Cuenca fue constituida el 26 de abril del 2006, y aprobada mediante Resolución NO.
06.C.DIC libro 214 de la Superintendencia de Compañías, la misma que está firmada por
el Dr. Eduardo Maldonado Seade Intendente de Compañías Cuenca.

Queda Inscrita la resolución, bajo el No 147 del Registro Mercantil del Cantón Cuenca,
el 10 de mayo del 2006.

INDUCOLINA CIA. LTDA. se encuentra regulada por la Ley de Compañías, Código de

Trabajo, Código Civil, y demás Leyes Ecuatorianas, así como sus Estatutos Sociales
además maneja un Registro Único de Contribuyentes en el Servicio de Rentas Internas
(RUC) No 0190335275001.
 MISIÓN VISIÓN

Mejorar la calidad de vida de los arroceros, Ser en el mediano y largo plazo una firma
maiceros, bananeros, cacaoteros, distinguida por lograr sus mejores índices de
palmicultores, ganaderos camaroneros, gestión de calidad, productividad, eficiencia
avicultores, industrias agroindustrias, de la producción, seguridad, buen gobierno,
petroleras fabricando minerales ancestrales ofreciendo productos y servicios de nutrición
y fertilizantes químicos más amigables con vegetal en acorde con el buen vivir y que
indicadores de calidad, productividad y trascienda en el tiempo.
eficiencia

OBEJTIVO GENERAL

Producir, distribuir y comercializar fertilizantes orgánicos para los sectores

agrícolas, acuícola, pecuario e industria de excelente calidad para satisfacer los
requerimientos y expectativas del mercado a nivel nacional preservando el medio
ambiente así como la salud integridad y seguridad de todo el personal.
PROGRAMA
 PP2

MODELO DE
INDUCOLINA CIA. LTDA.
AUDITORÍA DE GESTIÓN

ENTREVISTA PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

ENTREVISTA A LOS PRINCIPALES FUNCIONARIOS

PREGUNTAS AL GERENTE

1. ¿Con que fin se creó esta institución?

2. ¿Con cuántos trabajadores cuenta la empresa?
3. ¿Desde qué año se encuentran funcionando?
4. ¿Desde cuando asumió el cargo de Gerente General?
5. ¿Cuenta la empresa con un plan estratégico?
6. ¿Qué leyes rige sus actividades?
7. ¿Con cuántos departamentos cuenta la empresa?
8. ¿Cuenta con un organigrama actualizado?
9. ¿La empresa cuenta con un reglamento interno?
10. ¿Se ha elaborado un diagnóstico de FODA?
11. ¿La empresa cuenta con indicadores de gestión?
12. ¿Si se han realizado auditoría anteriormente?
PREGUNTAS A CONTADOR

1. ¿Cuenta la empresa con un sistema informático contable?

2. ¿Cómo se encuentra el control las Cuentas por Cobrar?
3. ¿Cómo manejan el tema contable?
4. ¿Manejan base de datos para clientes?; ¿Quiénes tienen acceso?
5. ¿Desde qué año se asumió el cargo?
6. ¿Algo más que quiera aportar y no hayamos tratado?

PREGUNTAS AL JEFE DE VENTAS- CARTERA

1. ¿Cuál es el procedimiento que utiliza para gestionar el cobro de las cuentas por
cobrar?
2. ¿Qué requisitos solicita la empresa para el momento de otorgar créditos?
 Para Personas Naturales
 Para Personas Jurídicas
3. ¿Existe una persona encargada de revisar el vencimiento de las cuentas?
4. ¿Existe algún manual de políticas para otorgar créditos?
 NOTIFICACIÓN DE INICIO DE LA AUDITORÍA
PP4

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
OFICO: N. 002-04-2020
Auditar el Sistema Institucional de Gestión de la Calidad en algunas áreas, con la
Cuenca, 01 de Abril del 2020 finalidad de:

CPA. Hendry Francisco Patiño Ordoñez Determinar la eficacia y la eficiencia de los objetivos planteados en el plan

GERENTE GENERAL estratégico de la empresa entre el periodo 2019.

INDUSTRIAS DE MINERALES LA COLINA INDUCOLINA CÍA. LTDA
Ciudad.-
De mi consideración:
De acuerdo a la NIA 260 de Comunicación procedemos a notificar al gerente de la
empresa que se va a realizar la auditoría Externa de gestión correspondiente al periodo
2019 este con el fin de evaluar la eficacia y la eficiencia del cumplimiento de objetivos.
Verificar el adecuado seguimiento de las observaciones y hallazgos
encontrados en las revisiones internas y externas al sistema de gestión
Identificar el nivel de compromiso y de seguimiento con el sistema de
gestión y el conocimiento del mismo
Verificar la actualización de los indicadores en los planes de calidad. El
control de las ediciones de los mismos y sus formatos. El entendimiento y
aplicación del concepto control del producto
DOCUMENTOS A AUDITAR

Durante la auditoría se revisarán los siguientes documentos:

1. Revisión de Sistema institucional de gestión de la norma de calidad en todas y cada

una de las cuentas.

2. Fundamentos legales y reglamentarios de los procesos.

3. Interacción de los procesos.

4. Seguimiento de las observaciones y hallazgos de las últimas auditorias de calidad.

5. Medición y evaluación de los procesos, metas, logros de Indicadores y análisis

comparativos de los mismos.

6. Planes de calidad y seguimiento de los procedimientos. Actualización de indicadores

en los Planes Calidad

7. Aplicación y seguimiento de Acciones Correctivas, Correctivas Potenciales,

Acciones Preventivas, Acciones de Mejora.

La auditoría se realizará con el apoyo de documentos de soporte involucrados y se

visitarán las áreas relacionadas con el alcance del Sistema institucional de gestión de
calidad; se tendrán entrevistas con el personal involucrado y se hará revisión a los
documentos descritos.
 Durante el ejercicio de auditoría podrán solventarse las observaciones presentando al
El equipo de trabajo de auditoria está conformado por: equipo auditor las evidencias correspondientes, acción que permitirá retirar la
observación o degradar la categoría de la misma según sea el caso. Posteriormente se
Erika Cuzco Gerente de la firma auditora
enviará el reporte final detallado y previamente revisado entre el Responsable de Calidad
Lourdes Guamán Jefe de Equipo
y el Auditor Líder. En caso de tener duda o de necesitar aclaraciones al respecto, me
Cinthya Espejo Auditor Junior
reitero a sus órdenes.
Valeria Dután Auditor Junior
Sandra Sigcho Auditor Junior De ante mano agradecemos su disposición de colaboración para la ejecución del trabajo
indicado.

El equipo auditor se compromete a manejar con estricta confidencialidad la información Atentamente,

proporcionada por las dependencias y áreas auditadas.

Al término de la auditoría se realizará una reunión de cierre acordada con el equipo

auditor, con el propósito de presentar en forma resumida y general un informe de las
actividades realizadas. Ing. Erika Cuzco
Gerente de la Empresa Auditora AUDIT SOLUTION S.A
 VISIÓN SISTÉMICO
FACTORES INTERNOS

PLANIFICACIÓN La empresa INDUCOLIA CIA. LTDA no contaba con un plan estratégico por lo cual conjuntamente con los
administradores de la empresa se procedió a realizar.

ORGANIZACIÓN

Nivel directivo y ejecutivo. - Representado por el Propietario Ing. Amador Suin, Gerente General CPA. Hendry Patiño,
Presidenta Ejecutiva Sra. Carmen Arévalo.

A este nivel le corresponde tomar las decisiones, impartir instrucciones, controlar las actividades a todos los niveles.

Nivel operativo. - Constituido por los jefes de cada departamento:

1. División TIC´s – Walter Suin

2. División de Comercialización – Ing. Ligia Luna
3. División de Administración y Financiero – CPA. Hendry Patiño
4. División de operaciones Plata – Edwin Morocho
5. División de Innovación y Calidad – Ing. Karina Suin
6. División de Relaciones Públicas – Ing. Amador Suin
 Compra de Materia Prima
DIRECCIÓN
 Para la compra de materia prima INDUCOLINA CIA. LTDA., elige a sus proveedores nacionales y extranjeros;
siempre y cuando le ofrezcan un producto de buena calidad, crédito hasta 75 días en proveedores nacionales y
hasta 120 días en proveedores extranjeros, precios accesibles, logística y excelente servicio al cliente, por esta
razón la empresa tiene una buena relación con sus proveedores.
 En caso de realizar una compra de MP la empresa analiza diferentes cotizaciones de proveedores eligiendo lo
más conveniente como: precio, calidad, crédito, logística.
 La empresa cuenta con personas capacitadas para el manejo de esta área: Compras nacionales e importaciones.
 Al vencimiento de las facturas la empresa realiza el pago de las mimas Mediante transferencias bancarias.

Comercialización

 La empresa al momento de comercializar los productos finales ofrece al cliente un plus adicional, como el
Servicio Técnico de Campo personalizado para aquellos clientes que necesitan asesoría en sus haciendas de cómo
aplicar los productos a los diferentes cultivos entre otros.
 La empresa ayuda a sus clientes a conseguir el servicio de transporte garantizando el buen manejo del producto
y despacha al destino final.
 La empresa tiene una buena gestión de cartera.
CONTROL La empresa está controlada por el Servicio de Rentas Internas, Ley de compañías, Ministerio del Ambiente, Ministerio
del Trabajo.

AUDITORIA

En la EMPRESA “INDUCOLINA CIA. LTDA.” no cuenta con auditorias de gestión realizadas en periodos anteriores.
 FACTORES DEL ENTORNO
PRÓXIMO REMOTO

Proveedores. Políticas.

 ACGROUP WORLDWIDE ECUADOR S.A.

 CAMPOVERDE LEON WALTER ARTURO
Para las empresas categorizadas como contribuyentes especiales tienen que
 CHOEZ MENOSCAL INOCENCIO EDDY
cumplir diversas leyes y cada vez se aprueban nuevos impuestos ya sea sobre
 CIATEITE S.A.
las utilidades o por los ingresos que deben cumplir, por lo que la empresa se
 COMERCIAL ZARATE CHALLUABAMBA CIA.LTDA.
ve afectada en su liquidez.
 DISQUISA S.A.
 TORRES TORRES AGENTES DE ADUANAS TTADAD C.
 TRANSPORTES LOGITRANS-ACROS S.A.

Proveedores extranjeros

 PHOSAGRO TRADING SA
 FERTAGRO TRADING USA
 HENAN VIPEAK SMART MINING MACHINERY CO.,LTD.
 HANDAN SHENGSONG TRADE CO., LTD
 NEGOCIOS DEL PERÚ
 EXPORT WAMGROUP LLC
 Competidores.
Económico
 QUIMASA S.A.
 FERTILIZANTES DEL PACIFICO FERPACIFIC S.A.
 FERMAGRI S.A. La empresa cuenta con un excelente buró crediticio por lo tanto tiene la
 FERTILIZANTES Y ABONOS PALACIOS MARQUEZ facilidad de solicitar créditos bancarios.
FERTIPALMA C. LTDA. La competencia es una de las debilidades de la empresa ya que existe ingreso
 MORALVA C. LTDA. de nuevos competidores en la industria.
 AGRIPAC Una de las temporadas fuertes de ventas es el invierno en la Zona Costa debido
a que los agricultores realizan las siembras de diferentes productos por lo tanto
las ventas se incrementa, en el año 2019 esta temporada se atrasó 2 semanas en
consecuencia de esto afectaron los ingresos de la empresa.

Clientes.
Social
 EMPRESAS
Un problema actualmente para la empresa es el desempleo a nivel nacional y
 HACIENDAS
la delincuencia en el sector acuícola (camaroneras).
 PEQUEÑOS PRODUCTORES
 SOCIEDADES Y ORGANIZACIONES NO
GUBERNAMENTALES SIN FINES DE LUCRO DEDICADAS
PROVEER, ADMINISTRAR Y EJECUTAR PROYECTOS DE
DESARROLLO SOCIAL.
Tecnológico

INDUCOLINA CIA. LTDA., cuenta con maquinaria de punta para la producción de los productos porque gracias a ello se ha reducido tiempo entre procesos
y despilfarros de materia prima por lo que el personal u obreros están debidamente capacitados.
Como la tecnología industrial sigue avanzando, la empresa cada año realiza fuertes inversiones para la adquisición de nueva maquinaria o para el mantenimiento
y mejora de maquinarias existentes.
 VISIÓN ESTRATÉGICA
1. Estratégico interno 1. Estratégico externo

FORTALEZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS

 Personal de ventas capacitado  Bajo manejo del ámbito  Accesibilidad a nuevos  Alta rivalidad de competidores
 Posicionamiento en el mercado publicitario mercados.  Aumento de impuestos en la
 Conocimiento del mercado  Falta de promociones  Planes de expansión producción
 Fuerte poder adquisitivo del  Cambios en las leyes comerciales
 Soporte técnico de campo  Estrategia tradicional de
segmento meta. del estado ( importaciones-
inmediato comercialización
 Crecimiento de haciendas en la exportaciones)
 Clientes fieles  Falta de publicidad en redes Zona Sierra, Costa y Amazonia  Cambio de gustos y preferencias
 Tiempo de entrega inmediato sociales y otros  Negociación con distribuidores en los clientes actuales
 Crecimiento continuo de la  Los ecuatorianos no conocen toda grandes y fuertes
empresa la gama de productos que  Tendencias favorables en el
 Los productos que ofrece la comercializa la empresa mercado
empresa cuenta con un alto de INDUCOLINA  Apoyo a la agricultura por parte
aceptación a nivel nacional del gobierno nacional
 Imagen corporativa  Clima óptimo para el desarrollo
 Excelente calidad del producto del producto
final  Alto poder de negociación con
los proveedores
MATRIZ DE INSUMO,PROCESO Y PRODUCTO
PROVEEDORES INSUMOS PROCESO PRODUCTO CLIENTES
PROVEEDORES NACIONALES
ACGROUP WORLDWIDE ECUADOR S.A.

CAMPOVERDE LEON WALTER ARTURO

RECEPTAR EL
CHOEZ MENOSCAL INOCENCIO EDDY PEDIDO DESDE
CIATEITE S.A. BODEGA,
COMERCIAL ZARATE CHALLUABAMBA REALIZAR EL
CIA.LTDA. PEDIDO A
DISQUISA S.A. DIFERENTES
DISTRIBUIDORA FERROCOMERCIAL PRODUCTO
PROVEEDORES,
CONTRUFERRO S.A. TERMINADO
ANALIZAR
DISPONIBLE
ECUAMUNDOCORP S.A. COTIZACIONES,
MATERIA PRIMA, PARA LA VENTA:
NEGOCIAR
FERMAGRI S.A SACOS, HILOS, CALIZAS,
CON EL
FERTILIZANTES DEL PACIFICO FERPACIFIC FUNDAS CARBOSUIN,
PROVEEDOR SECTOR
S. A. QUINTALERAS, DOLOMINA,
FINAL, AGRÍCOLA,
GAIBOR SOLORZANO JAIME CRISTOBAL REPUESTOS DE ECOBANANO
COORDINAR LA ACUÍCOLA,
MAQUINARIA, INVIERNO Y
GUALPA ALAJO GONZALO CLOTARIO LOGÍSTICA, PECUARIO E
ACTIVOS FIJOS VERANO,
MONSAELECTRIC S.A. RECEPCIÓN DE INDUSTRIA
(VEHÍCULOS, ECOARROZ
MORALVA C. LTDA. LA FACTURA,
MONTACARGAS, INICIO Y
NANOMADERAS S A INGRESAR
MOLINOS, ETC.) DESARROLLO,
PRODUCTO A
MASHI,
PLASTICSACKS CIA. LTDA. BODEGA,
GUANOLINA,
INGRESAR LA
QUIMASA S.A. SILIC, ETC.
FACTURA,
RIOFRIO JARAMILLO BAIRON MARCELO INGRESAR
SACOPLAST S.A. PRODUCCIÓN,
SACOS DURAN REYSAC S.A. ELABORAR EL
STARCARGO CIA. LTDA PRODUCTO
TERMINADO
TORRES TORRES AGENTES DE ADUANAS
TTADAD C.A.

TRANSPORTES LOGITRANS-ACROS S.A.

 PROVEEDORES EXTRANJEROS
PHOSAGRO TRADING SA

FERTAGRO TRADING USA

HENAN VIPEAK SMART MINING
MACHINERY CO.,LTD.
EUROCHEM NORTH AMERICA CORP

BALLENA BANCES PAUL ALI

SHENYANG HUMATE TECHNOLOGY CO.
LTDA.
HANDAN SHENGSONG TRADE CO., LTD
NEGOCIOS DEL PERÚ
EXPORT WAMGROUP LLC
EVALUACIÓN CONTROL INTERNO PP7

INDUCOLINA CIA. LTDA.

AUDITORÍA DE GESTIÓN
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
EVALUACIÓN PRELIMINAR DE CONTROL INTERNO
CUESTIONARIO
RESPUESTA
# PREGUNTAS POND. CALIFICACIÓN OBSERVACIÓN
PONDERADO
SI NO
AMBIENTE DE CONTROL
1 ¿La empresa cuenta con código de ética? 5% Sí, cuenta con código de ética, esto
1 5% está establecido en los principios y
valores de la empresa.
2 La empresa cuenta con un plan operativo anual
0 7% 0%
3 ¿La empresa posee un plan estratégico bien
0 7% 0%
establecido?
4 ¿La empresa cuenta con un reglamento de Sí, porque la empresa cuenta con
control interno? 1 5% 5% el Reglamento interno de Higiene
y Salud.
5 ¿Existe una buena relación con los empleados
y Clientes? Sí, porque el ambiente laboral en
las oficinas y planta es excelente,
1 5% además hay compañerismo; y con
5%
los clientes la comunicación es
primordial desde la recepción del
pedido hasta el cobro de la factura.
6 ¿Se incorporan los códigos de éticas en los
procesos y en el personal? 1 4% 4% Sí, porque el código de ética siempre está
enlazado en los procesos y en el personal.
7 ¿El gerente cuida la imagen institucional? Si, hace 3 años se cambió el logo de la
1 7% 3% empresa por lo que la empresa se conocida a
nivel nacional.
8 ¿Existe comunicación interna y externa? Sí, porque la comunicación entre empleados,
ayuda a detectar problemas y solucionar los
1 3% 3% mismos, la comunicación con el entorno
externo ayuda a gestionar problemas internos
por ejemplo: obtener algún tipo de
financiamiento financiero.
9 ¿Se actualiza organigrama estructural? 1 3% 3% Si, para una mejor jerarquía de decisiones, ya
que es una empresa familiar.
10 ¿Existen políticas de procedimientos para la Sí, porque en el transcurso de tiempo la
contratación, formación y remuneración de los empresa no puede estar de acuerdo con el
empleados? 1 3% 3% trabajo del empleado, por eso siempre existe
como política cumplir el período de prueba
(90 días))
11 ¿Se aplican sanciones disciplinarias? 1 3% 3% Sí, porque puede existir problemas laborales
y personales en la empresa.
12 ¿Existen métodos para motivar a los
empleados? 1 7% 3% Si, como bonos de eficiencia o de
cumplimiento.
13 ¿Existen políticas de responsabilidad en todos
los niveles y se verifica su cumplimiento Si, para un mejor desempeño operativo y
1 3% 3%
organizacional en la empresa
 EVALUACIÓN DE RIESGOS

1 ¿La empresa maneja estrategias para disminuir Si, como riesgos laborales o riesgos
los riesgos en la entidad? 1 5% 5% administrativos.

2 ¿La empresa cuenta con un seguro para Si, tanto en las oficinas Cuenca como en la
1 4% 4% planta Guayaquil
proteger el patrimonio de la empresa?

ACTIVIDADES DE CONTROL
1 ¿La empresa tiene establecido indicadores de
evaluación de objetivos y metas para la 0 6% 0%
empresa “INDUCOLINA CÍA LTDA.”?
2 ¿La empresa tiene una estructura Si, para una mejor jerarquía de decisiones, ya
1 4% 4% que es una empresa familiar.
organizacional adecuada?
3 ¿La empresa realiza unas actualizaciones en su
0 4% 0%
plan estratégico?
4 ¿La empresa ha elaborado un análisis FODA?
0 4% 0%

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
1 ¿La Administración presenta oportunamente Si, tiene como política presentar la
1 4% 4%
información financiera? información financiera el 10 de cada mes.
 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
1 ¿La Administración presenta oportunamente
1 4% 4%
información financiera?
2 ¿La empresa presenta sus registros
debidamente actualizados?
1 2%
2%
Si, tiene como política presentar la
información financiera el 10 de cada mes.
Sí, porque en base a esos resultados la
gerencia y consejo directivo toman las
decisiones correctas para el bienestar de la
compañía.

3 ¿Existe una correcta comunicación entre los Sí, porque la comunicación entre empleados
administrativos y el personal? 1 2% 0% y directiva ayuda a detectar problemas y
solucionar los mismos, por esta razón existe
un buen ambiente laboral.
MONITOREO Y SUPERVISIÓN
4 Es la primera auditoría de gestión en la
¿La empresa ha sido auditada anteriormente? 0 2% 0%
empresa
5 ¿Se ha realizad una verificación de
1 2% 2%
información física con información contable?
TOTALES 100% 61% Sí, para poder corroborar la información
entregada sea correcta y confiable.

VALOR CUESTIONARIO CONFIANZA VALOR DEL RIESGO RIESGO

15% 50% Baja 50% 85% Alto —Pruebas de Sustantivas

51% 75% Moderada / Media 25% 49% Medio---Pruebas de doble Propósito

76% 95%
Alta 5% 24% Bajo---Pruebas de Cumplimiento
Nivel de confianza: 61%
Nivel de riesgo: 39%
OBJETIVOS
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ANUALES
COMPROBAR QUE LA UTILIDAD DE LA EMPRESA INCREMENTE EN UN 10% CON RELACIÓN AL
AÑO 2018.
VERIFICAR SI LA EMPRESA INCREMENTÓ EL PRESUPUESTO DE VENTAS MÁS DE UN 29.55%
CON RELACIÓN AL AÑO 2018.
COMPROBAR QUE LA EMPRESA DISMINUYÓ SUS COSTOS DE VENTAS EN UN 19% CON
RESPECTO AL AÑO ANTERIOR.
VERIFICAR SI LA EMPRESA DISMINUYÓ SU CARTERA VENCIDA EN UN 30%.
VERIFICAR SI LA ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR NO HAYA SOBREPASADO LOS 72 DÍAS
CON RESPECTO AL AÑO ANTERIOR.
VERIFICAR SI LOS EMPLEADOS HAN RECIBIDO EN AL MENOS 2 CAPACITACIONES AL AÑO.
INDICADORES
PORCENTAJE DE VARIACIÓN DE LA UTILIDAD INCREMENTADA DE LA EMPRESA.
PORCENTAJE DE VARIACIÓN DE PRESUPUESTO DE VENTAS INCREMENTADO DE LA EMPRESA.
PORCENTAJE DE VARIACIÓN DE COSTO DE VENTAS NO INCREMENTADA DE LA EMPRESA.
NIVEL DE RECUPERACIÓN DE CARTERA DE CLIENTES DE LA EMPRESA.
NÚMERO DE DÍAS GESTIONADOS DE LA ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR DE LA EMPRESA.
EVALUAR EL NIVEL DE CAPACITACIÓN DE LOS EMPLEADOS DE LA EMPRESA.